企業(yè)年審應(yīng)準(zhǔn)備資料清單
1、 審計期間董事會、管理當(dāng)局等有關(guān)公司股權(quán)變動/重要經(jīng)營決策/重大資產(chǎn)處置/及其他與經(jīng)營決策有關(guān)的重要會議記錄文件；公司營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明、批準(zhǔn)證書（外商資企業(yè)） (請?zhí)峁┰?審計人員根據(jù)需要索取復(fù)印件)；
2、 公司審計期間會計報表、賬冊、2017年1-12月科細(xì)目發(fā)生額及余額表、記賬憑證、納稅申報資料及相關(guān)的財務(wù)資料；
3、 公司2017年度財務(wù)狀況分析說明，2017年度預(yù)算及執(zhí)行情況資料、說明；
4、 2017年1-12月科細(xì)目發(fā)生額及余額表；
5、 銀行開戶清單（銀行賬號聲明）、對帳單、余額調(diào)節(jié)表（1-12月份）和各銀行賬戶的未達(dá)賬明細(xì)；
6、 提供銀行出具的貸款卡證明；
7、 截止12月末的所有銀行帳戶函證（包括銀行存款賬戶余額為零的）、各往來前10大客戶及供應(yīng)商函證（6個往來科目，每個科目函證10-20個客戶，至少回函10戶，境外客戶可發(fā)送英文版詢證函）；
8、 提供截止12月31日存貨及固定資產(chǎn)相關(guān)盤點表(參與盤點人員進(jìn)行簽字)、盤盈盤虧明細(xì)表；
9、 重要資產(chǎn)資料及權(quán)屬證書（包括土地使用權(quán)證、房屋產(chǎn)權(quán)證和經(jīng)2017年年檢后的車輛行駛證等） (請?zhí)峁┰?審計人員根據(jù)需要索取復(fù)印件)；新增固定資產(chǎn)清單及相關(guān)證明批復(fù)資料。
10、 短期投資12月末市價資料；
11、 對外投資明細(xì)清單、各被投資單位當(dāng)年收益返回情況；投資的成本法、權(quán)益法核算單位均應(yīng)在審計組進(jìn)點前取得被投資單位的審計報告；
12、 對外投資：提供對被投資單位投入資金原始單據(jù)和記帳憑證復(fù)印件、投資協(xié)議、合同及相關(guān)的驗資報告、股權(quán)變動的董事會決議、上級公司的批復(fù)文件、修改后的章程、協(xié)議等，實物出資應(yīng)提供資產(chǎn)評估報告（對外投資包括控股公司、合營公司、聯(lián)營公司和其他股權(quán)投資）；
13、 審計期間在建工程項目明細(xì)表，各項目的預(yù)算及執(zhí)行資料、施工合同及相關(guān)批復(fù)、工程進(jìn)度報告；交付使用的，請?zhí)峁┙桓妒褂玫慕唤邮掷m(xù)；竣工驗收報告、決（結(jié)）算審計報告；
14、 審計期間無形資產(chǎn)購入（投入）、轉(zhuǎn)讓（投出）合同、處置、報廢資料等；
15、 對各項稅金減免的相關(guān)批復(fù)、2017年度各稅種申報明細(xì)表、所得稅匯算清繳明細(xì)表和稅務(wù)稽查報告、2017年度稅審報告等；
16、 預(yù)提費用中預(yù)提金額的`依據(jù)及明細(xì)；
17、 待攤費用中待攤金額的明細(xì)及攤銷計算表；
18、 固定資產(chǎn)本年折舊的計算表及本年固定資產(chǎn)增減變動及相應(yīng)累計折舊增減變動表；
19、 本年度工掛企業(yè)工資總額的批復(fù)文件；
20、 審計期間簽定的長期或大額的經(jīng)營合同，包括資產(chǎn)的租賃、銷售、采購、服務(wù)合同等，包括公司重大的關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)及購銷合同；
21、 審計期間公司對外借款或抵押貸款等協(xié)議、合同；公司對外擔(dān)保協(xié)議、訴訟文件、或有事項資料；
22、 增減變動的實收資本變更的董事會決議，變更合同、協(xié)議、章程等及變更后注冊資本的驗資報告；
23、 截止12月末各項截止性調(diào)整的金額及相關(guān)依據(jù)（包括收入、成本、費用、銀行存款）；
24、 預(yù)計負(fù)債明細(xì)及依據(jù)；
25、 對八項減值涉及的資產(chǎn)項目是否存在減值的測試記錄，及計提八項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的依據(jù)，計算過程；
26、 審計期間公司資產(chǎn)重組、債務(wù)重組資料；
27、 審計期間非貨幣性-交易事項說明及相應(yīng)合同；
28、 合并報表企業(yè)請?zhí)峁┖喜媹蟊砭幹频墓ぷ鞯赘寮暗咒N分錄、本分公司提供本分匯總工作底稿及抵消分錄.
29、 做好執(zhí)行新準(zhǔn)則會計政策的轉(zhuǎn)換工作，對于新會計準(zhǔn)則要求編制2017年度期初新舊準(zhǔn)則差異比較表的企業(yè)，還需提交差異比較表編制底稿及依據(jù)；
30、 提交現(xiàn)金流量表編制底稿；
31、 提交收入成本費用分析表；
32、 提交往來單位明細(xì)補充表格；往來賬的重分類調(diào)整；
33、 企業(yè)環(huán)境調(diào)查和風(fēng)險評估表、內(nèi)控調(diào)查問卷電子表格，并根據(jù)表格要求準(zhǔn)備好印證企業(yè)及其環(huán)境情況的資料、公司各項控制制度（包括風(fēng)險控制制度、業(yè)務(wù)及財務(wù)管理制度、各項業(yè)務(wù)流程控制表（圖）等）及控制執(zhí)行的證明資料（詳見企業(yè)環(huán)境調(diào)查和風(fēng)險評估表、內(nèi)部控制調(diào)查問卷）；
34、 分析性測試表；
35、 管理當(dāng)局申明書；
36、 上年度審計報告；
37、 業(yè)務(wù)約定書；
38、 員工花名冊；
企業(yè)年審應(yīng)準(zhǔn)備資料清單 [篇2]
1. ★公司章程復(fù)印件
2. ★公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
3. ★公司稅務(wù)登記證復(fù)印件
4. ★公司組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件
5. ★最后一期驗資報告復(fù)印件
6. ★最新一次(或上一審計年度)審計報告復(fù)印件
7. 審計年度會計報表及附注
8. 審計年度的全部會計賬冊、報表、憑證；
9. ★審計年度1至末級會計科目余額表和主要賬戶明細(xì)賬(電子版)
10. 年末（期末）銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表
11. 年末（期末）應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳
款、預(yù)付帳款、長期應(yīng)付款明細(xì)及賬齡分析（分1年以內(nèi)、1-2年、2-3年、3年以上，帳齡分析下同。）
12. 截止日(或?qū)徲嬋盏管?現(xiàn)金盤點表
13. 截止日存貨盤點表
14. 截止日固定資產(chǎn)盤點表
15. 截止日房屋之房屋產(chǎn)權(quán)證、租賃協(xié)議復(fù)印件
16. 截止日土地之土地使用證、租賃協(xié)議復(fù)印件
17. 截止日借款合同及抵押、擔(dān)保附件復(fù)印件
18. ★上一年度稅審報告復(fù)印件
19. 上一年度各季度所得稅申報資料復(fù)印件完稅證復(fù)印件
20. 收入記賬方法、成本核算方法變更情況
21. 財務(wù)管理制度、會計核算辦法
22. 稅審年度平均職工人數(shù)計算表
23. 稅審年度各類基本社會保障性繳款明細(xì)和補充養(yǎng)老保險補充醫(yī)療保險繳款明細(xì)
24. 稅審年度固定資產(chǎn)折舊計算明細(xì)表
25. 截止日對外擔(dān)保
26. 截止日未決訴訟
27. 財產(chǎn)管理辦法
28. 股東名錄資料
29. 關(guān)聯(lián)企業(yè)單位資料和審計年度關(guān)聯(lián)交易匯總清單
30. 年度內(nèi)股東會決議
31. 重大投資（包括對外投資參股控股）決策程序和規(guī)則
32. 其他重要財務(wù)決策程序和規(guī)則
33. 重大生產(chǎn)經(jīng)營決策程序與規(guī)則
34. 合同管理辦法
35. 原材料采購管理辦法
36. 現(xiàn)任董事、監(jiān)事名單及與股東的關(guān)系說明
37. 現(xiàn)任高管人員名單及與股東單位的關(guān)系說明
【企業(yè)年審應(yīng)準(zhǔn)備資料清單】相關(guān)文章：
2017高考準(zhǔn)備清單大全09-09
考研復(fù)試英語聽力應(yīng)如何準(zhǔn)備10-23
2016年審計師考試復(fù)習(xí)應(yīng)注意的幾個細(xì)節(jié)04-04
關(guān)于小升初轉(zhuǎn)型準(zhǔn)備應(yīng)先關(guān)注孩子心理08-20
駕照年審流程08-10
銀行從業(yè)資格考試考前應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備08-15
建筑企業(yè)應(yīng)重點關(guān)注哪些問題10-18
安全工程師報名前后應(yīng)準(zhǔn)備哪些工作11-13
駕照年審問題11-01
CPA考試備考清單09-17