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財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查方案
為了確保事情或工作有序有效開(kāi)展，時(shí)常需要預(yù)先制定方案，方案屬于計(jì)劃類文書(shū)的一種。方案的格式和要求是什么樣的呢？以下是小編精心整理的財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查方案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
一、檢查指導(dǎo)思想
為進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政部門(mén)完善內(nèi)控機(jī)制、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、防范管理風(fēng)險(xiǎn)、提高管理績(jī)效，組織實(shí)施財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。
二、檢查時(shí)間和范圍
檢查分股室（中心）自查和法監(jiān)股檢查兩個(gè)階段：
�。ㄒ唬┕墒遥ㄖ行模┳圆殡A段：從20xx年2月25日至3月6日為自查階段，各被查股室（中心）要按方案要求認(rèn)真進(jìn)行自查，將自查報(bào)告于3月6日前報(bào)法監(jiān)股（電子版、書(shū)面各一份，內(nèi)容包含股室（中心）內(nèi)控制度建設(shè)及股室（中心）管理職能所涉及情況）。
�。ǘ┓ūO(jiān)股檢查階段：20xx年3月9日至3月20日為檢查階段。法監(jiān)股將對(duì)4個(gè)被查股室（中心）進(jìn)行檢查。時(shí)間安排：3月9日—11日采管股，3月12日—13日經(jīng)企股，3月16日—3月18日綜合股，3月19日—20日國(guó)庫(kù)股（可根據(jù)各股室（中心）工作實(shí)際適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整，節(jié)假日順延）。
三、監(jiān)督檢查內(nèi)容和工作重點(diǎn)
�。ㄒ唬z查的目標(biāo)任務(wù)。
對(duì)內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度建立與實(shí)施情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，了解是否制定并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行流程，崗位設(shè)置是否做到分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互牽制，重大事項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)集體決策，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)進(jìn)一步規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行。
�。ǘ⿲�(duì)檢查組的具體要求。
檢查組要嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部令第58號(hào)和《省財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施辦法》等有關(guān)要求實(shí)施檢查，做到事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)無(wú)誤，以確保檢查合格、有效。
檢查人員要堅(jiān)持原則，廉潔自律，秉公辦事，不得，不走過(guò)場(chǎng)。
接受法監(jiān)股檢查的股室（中心）要認(rèn)真對(duì)待此項(xiàng)工作，積極配合檢查組，按要求提供各種資料和數(shù)據(jù)。
�。ㄈz查的重點(diǎn)內(nèi)容。
1、內(nèi)部控制建設(shè)情況。主要包括以下十四個(gè)方面的內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)人員和職能；授權(quán)和分配責(zé)任的方法；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或工作計(jì)劃；內(nèi)部獨(dú)立稽核；崗位分設(shè)制度；印章保管；票據(jù)管理；網(wǎng)絡(luò)審核；資金審簽制度；登記制度；安全制度；保密制度；檔案管理；其他。
2、財(cái)政財(cái)務(wù)管理情況。
�。�1）預(yù)決算編報(bào)情況。是否實(shí)行全口徑預(yù)算管理，將政府的收入和支出全部納入預(yù)算管理；是否按要求開(kāi)展綜合預(yù)算管理，細(xì)化支出預(yù)算編制，嚴(yán)格部門(mén)預(yù)算審查，將預(yù)算落實(shí)到具體項(xiàng)目，并細(xì)化到功能分類的項(xiàng)級(jí)科目和經(jīng)濟(jì)分類的款級(jí)科目。
（2）預(yù)算執(zhí)行情況。是否建立完善財(cái)政資金支付管理機(jī)制，按照均衡性原則核批基本支出用款計(jì)劃，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度核批項(xiàng)目支出用款計(jì)劃；是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度；是否按規(guī)定進(jìn)行非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)監(jiān)管；是否完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系，認(rèn)真組織開(kāi)展財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作；是否按規(guī)定開(kāi)展政府采購(gòu)監(jiān)督管理。
�。�3）專項(xiàng)資金分配管理情況。是否健全完善專項(xiàng)資金分配、管理制度辦法，全面清理、整合部門(mén)預(yù)算資金和專項(xiàng)預(yù)算資金；是否制定應(yīng)急機(jī)動(dòng)資金管理辦法，預(yù)算追加程序是否規(guī)范，資金是否及時(shí)撥付，是否實(shí)行專賬核算、專款專用；是否按要求建立項(xiàng)目庫(kù)，項(xiàng)目的選擇、實(shí)施、驗(yàn)收是否符合相關(guān)規(guī)定等。
�。�4）重大民生政策執(zhí)行情況。是否制定和完善教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房等重大民生資金管理辦法，對(duì)全省“十項(xiàng)民生工程”和民生實(shí)事中應(yīng)由本級(jí)承擔(dān)的資金足額納入預(yù)算，不留缺口。
�。�5）亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題。是否在部門(mén)預(yù)算編制審查中剔除不合規(guī)津補(bǔ)貼項(xiàng)目；是否強(qiáng)化決算審核，督促相關(guān)部門(mén)或單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真落實(shí)中央和省上關(guān)于規(guī)范津補(bǔ)貼相關(guān)政策。
�。�6）“三公”經(jīng)費(fèi)管理情況。是否認(rèn)真執(zhí)行調(diào)整壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)規(guī)定和其他一般性支出等規(guī)定，嚴(yán)格控制支出總量，建立健全厲行節(jié)約制度體系；是否加強(qiáng)對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)的管理和監(jiān)督，全面規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用范圍。
�。�7）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和資產(chǎn)管理情況。各股室（中心）是否按要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，建立并有效執(zhí)行固定資產(chǎn)管理、處置及收入上繳機(jī)制。
特別說(shuō)明：以上內(nèi)容是省廳對(duì)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查的總體要求，涉及具體股室（中心）的側(cè)重點(diǎn)有所不同，也可能根據(jù)檢查情況選擇有關(guān)部門(mén)（單位）進(jìn)行延伸檢查。
四、檢查組成員及分工
�。ㄒ唬z查組成員。
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成員：
�。ǘ┓止�。
組長(zhǎng)：政策把握，督促制定財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃和方案，對(duì)檢查報(bào)告進(jìn)行復(fù)核。
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