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集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出、營銷費(fèi)用及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條 本制度適用集團(tuán)公司及下屬房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，借款單上應(yīng)注明借款事由，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，超過一個(gè)月不報(bào)賬的從工資額據(jù)實(shí)扣除。特殊原因未能取得報(bào)銷憑證的，必須重新辦理借款手續(xù)。
3、試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工簽認(rèn)擔(dān)保書，方能辦理，若借款人未能及時(shí)償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。
4、各業(yè)務(wù)部門可以借支留存5000元以下的備用金，由部門總監(jiān)或分管副總裁直接負(fù)責(zé)。
5、各項(xiàng)現(xiàn)金借款金額超過10000元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款；超過100000元的應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部備款。
6、需借用外幣的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
第五條 借款銷賬規(guī)定
1、 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，特殊情況需經(jīng)部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
3、借支員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號(hào)前對(duì)上月前借支的款項(xiàng)銷賬，逾期借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。特殊情況不按規(guī)定再次借支者，需列明未銷賬金額及原因報(bào)董事副總裁批準(zhǔn)后辦理。
第六條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：
1、各項(xiàng)借款金額一萬元以內(nèi)按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)→部門經(jīng)理/部門總監(jiān)審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收；
2、各項(xiàng)借款金額一萬元以上，三萬元以下按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→董事副總裁審批→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收；
3、各項(xiàng)借款金額超過三萬元及以上的按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→董事副總裁審批→董事長或副董事長審批→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收。
第七條 特殊借支的審批流程及銷賬規(guī)定
1、特殊借支：為董事長、副董事長因業(yè)務(wù)需要指示員工臨時(shí)借支款。特殊借支無金額限制。
2、特殊借支的審批流程：員工為董事長、副董事長代領(lǐng)或被委派隨同保管其借支用款，視同代領(lǐng)人或保管人借支，由借款經(jīng)手人填寫借款申請(qǐng)單，董事長、副董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長、副董事長未能在借款單上簽字批準(zhǔn)，則由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員電話征詢董事長、副董事長證實(shí)后辦理。
3、特殊借支的銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)粘貼整齊（如涉及香港費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)粘貼，并據(jù)實(shí)折算人民幣金額），費(fèi)用報(bào)銷單的填寫內(nèi)容包括費(fèi)用發(fā)生的日期、商品名稱/費(fèi)用明細(xì)、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開具票據(jù)單位的印章。所有費(fèi)用單據(jù)必須有經(jīng)手用款人簽字確
認(rèn)（如為董事長、副董事長經(jīng)手用現(xiàn)金支出，則由董事長、副董事長在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)），報(bào)銷資料不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。
4、涉及特殊借支的員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號(hào)前對(duì)前期借支款項(xiàng)銷賬，原則上未核銷借款余額不得超過五千元（香港司機(jī)可保留一萬元以內(nèi)），特殊情況有超額未核銷的，應(yīng)于每月五號(hào)前填寫《員工未核銷借款情況表》，如實(shí)填寫未核銷借款情況后交付財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理依次提交用款經(jīng)手人（董事長或副董事長）、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)并備存。凡不及時(shí)銷賬又不按規(guī)定提交《員工未核銷借款情況表》的，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)借支員工當(dāng)月工資。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出不得超出預(yù)算。為控制好預(yù)算支出，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月十號(hào)前應(yīng)匯總上月的費(fèi)用報(bào)銷情況，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)安排制定月度預(yù)算和實(shí)際列支的對(duì)比分析表。
第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一) 報(bào)銷人必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條（含非行政事業(yè)專用收據(jù)），單筆金額1000元以上必須經(jīng)董事副總裁以上批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。對(duì)于購買辦公用品等實(shí)物的發(fā)票，需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”簽字；對(duì)于購買材料發(fā)票，需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”和“倉管人”人員簽字，并附有倉管人員開具的入庫憑證（收料單或入庫單），會(huì)計(jì)人員才能受理核報(bào)。已報(bào)銷結(jié)算過的發(fā)票收據(jù)等，出納人員必須即時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”章。
(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)格式要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。
(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批：
報(bào)銷申請(qǐng)單交付財(cái)務(wù)部后，由財(cái)務(wù)部依集團(tuán)公司審批權(quán)限規(guī)定報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審批，三個(gè)工作日內(nèi)可取得報(bào)銷款項(xiàng)，由出納通知領(lǐng)款。特殊情況如需即時(shí)領(lǐng)取報(bào)銷款，可先與財(cái)務(wù)中心溝通，原則上報(bào)銷10000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單/申購單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管副總裁審批→出納報(bào)銷。
第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返莞時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上依公司總裁辦相關(guān)規(guī)定（差旅費(fèi)管理規(guī)定）采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 報(bào)銷流程：
出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由分管副總裁批準(zhǔn)。 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，分管副總裁審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第十條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見總裁辦相關(guān)管理制度規(guī)定。
2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，包括營銷部門工作手機(jī)，由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。
(二)報(bào)銷流程
1、 公司人力資源部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，如有變更應(yīng)當(dāng)月提交變更標(biāo)準(zhǔn)。
2、員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分部門將發(fā)票交總裁辦集中辦理報(bào)銷手續(xù)，審批流程按日常費(fèi)用報(bào)批。
3、 固定電話費(fèi)由總裁辦指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)董事副總裁批示處理辦法。
第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷；（3）依公司總裁辦相關(guān)規(guī)定（交通費(fèi)用管理規(guī)定）采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況超額報(bào)銷的必須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)。
(二) 報(bào)銷流程
員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司總裁辦統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
（二）報(bào)銷流程
1．購置申請(qǐng)： 公司總裁辦每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按審批權(quán)限規(guī)定報(bào)批。
2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
一、目的
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,進(jìn)一步明確報(bào)銷流程、審批權(quán)限和管理職責(zé)，同時(shí)按照勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，特制訂本制度。
二、適用范圍
根據(jù)公司的實(shí)際情況，報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)、租房費(fèi)、車輛使用費(fèi)、福利費(fèi)、郵寄費(fèi)、認(rèn)證咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)、檢測檢定費(fèi)、零星工程維修費(fèi)、安全環(huán)保排污費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)、tps專家費(fèi)用、運(yùn)費(fèi)、參展費(fèi)等。
適用集團(tuán)公司總部及各下屬公司。
三、職責(zé)
（一）企業(yè)管理處職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理制度的制定、修訂、解釋、監(jiān)督執(zhí)行。
（二）財(cái)務(wù)處職責(zé)
1、 負(fù)責(zé)審核報(bào)銷憑證的合理性、合法性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)制度要求。
2、 審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。
3、 有權(quán)將經(jīng)審核不符合本制度規(guī)定的報(bào)銷單退還給報(bào)銷經(jīng)辦人。
（三）子公司總經(jīng)理職責(zé)
1、 具有本制度所規(guī)定的或其他授權(quán)費(fèi)用的審批權(quán)限。
2、 兼顧業(yè)務(wù)需要和成本控制原則，控制和審批本部門/項(xiàng)目內(nèi)所發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷的合理性。
（四）各子公司中層正職或費(fèi)用審核人職責(zé)
1、 負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。
2、 對(duì)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性、必要性，各項(xiàng)附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)。
（五）報(bào)銷經(jīng)辦人的職責(zé)
1、 報(bào)銷經(jīng)辦人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。
2、 如實(shí)填寫報(bào)銷單，并按照財(cái)務(wù)處的要求提供真實(shí)、合法的報(bào)銷或支付憑證。
3、 按照本制度所規(guī)定的報(bào)銷流程，完成申請(qǐng)報(bào)銷審批手續(xù)。
四、規(guī)定要求
（一）報(bào)銷的審批權(quán)限、流程
1、 子公司總經(jīng)理在董事長授權(quán)范圍內(nèi)行使最終審批權(quán)，各部所有貨幣資金支付的審批權(quán)
1
限原則上由子公司總經(jīng)理或相當(dāng)于子公司總經(jīng)理職權(quán)的統(tǒng)一審批。未經(jīng)公司企業(yè)管理處備案的事項(xiàng)不允許子公司總經(jīng)理二次授權(quán)。
2、 子公司總經(jīng)理外出時(shí)緊急情況下可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報(bào)財(cái)務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，子公司總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。
3、 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。
4、 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。
5、 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。
6、 財(cái)務(wù)處出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、子公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核人簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷。
7、 財(cái)務(wù)處對(duì)于不符合審批手續(xù)、報(bào)賬時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超支報(bào)銷等不符合制度或不合理的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。
費(fèi)用報(bào)銷原則上要求在費(fèi)用發(fā)生后10天內(nèi)辦理報(bào)銷，最遲不能超過30天（當(dāng)年通訊費(fèi)不能超過次年元月份）。
（二）借款
1、 員工借款須確有公務(wù)需要，寫明借款事由，填寫《借款單》，借款一般不超過1萬元/次（出國借款不超過5萬元/次），經(jīng)所在部門中層正職審核，子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)借款，超過1萬元的必須提前1天通知財(cái)務(wù)備款。
2、 試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)
3、 辦公人員借用公-款，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。
4、 借款人員完結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，則在報(bào)銷后10個(gè)工作日內(nèi)還清借款。
5、 所有借款期限不能超過3個(gè)月，如仍未歸還，借款人書面說明情況，所在事業(yè)部、職能部門子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可延期，最長不超過6個(gè)月（包括延期時(shí)間）。
6、 個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。
（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的報(bào)銷
1、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷必須填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》。
2、 業(yè)務(wù)活動(dòng)前必須獲得職能部門子公司總經(jīng)理/事業(yè)部子公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)，事業(yè)部業(yè)務(wù)處室代表公司去招待的還必須經(jīng)過公司職能部門的同意。
3、 各部門只能報(bào)銷與本部門職責(zé)、業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。
2
（四）差旅費(fèi)的報(bào)銷 1、 出差補(bǔ)貼
（1）享受范圍：工作人員因工作需要在省內(nèi)外出差、出差到固定工作地、長期駐辦事處等享受出差補(bǔ)貼。
備注：供方審核、開會(huì)交流等由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予給予補(bǔ)貼及不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
2、交通費(fèi)報(bào)銷（市外）
交通工具的確定及標(biāo)準(zhǔn)：出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，當(dāng)天不能往返的為“長途”。
（1）副總/子公司總經(jīng)理
（2）副子公司總經(jīng)理及以下人員（選擇以下交通工具，如確因工作需要經(jīng)過子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)）
（五）通訊費(fèi)報(bào)銷
1.話費(fèi)報(bào)銷人員范圍：集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、各事業(yè)部正、副子公司總經(jīng)理、各事業(yè)部中層正職（含主持工作副職）、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意的銷售公司業(yè)務(wù)員、特殊工程或項(xiàng)目籌建階段的有關(guān)人員、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意的其他人員。
備注：報(bào)銷憑證不含充值發(fā)票。
（六）交通費(fèi)的報(bào)銷（市內(nèi)）
（七）私車公用的報(bào)銷
因客戶來訪等因素需要用車，原則上必須使用公司小車。如因公司車輛緊張導(dǎo)致不能滿足用車需求，一般情況下打車或乘坐公交車，不提倡使用私家車。如確需使用私家車的，填寫《私家車公用申請(qǐng)審批表》（附件），經(jīng)過批準(zhǔn)后才能使用，并自行承擔(dān)各類風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過批準(zhǔn)的私車公用，報(bào)銷油費(fèi)、過路過橋費(fèi)，其余與車輛有關(guān)的費(fèi)用不予以報(bào)銷。
（八）教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)的報(bào)銷
1、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由企業(yè)管理處統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。
2、培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生前使用部門填寫《培訓(xùn)申請(qǐng)表》，申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)企業(yè)管理處批準(zhǔn)后方可參加培訓(xùn)，屬于強(qiáng)制取證的培訓(xùn)事業(yè)部子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)即可。
3、公司鼓勵(lì)員工參加學(xué)歷提升教育，按公司規(guī)定報(bào)銷提升學(xué)歷教育費(fèi)用，參加教育前填寫《職工繼續(xù)教育申請(qǐng)（備案）表》，繼續(xù)教育結(jié)束后填寫《職工繼續(xù)教育學(xué)費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表》，報(bào)銷單據(jù)后附《職工繼續(xù)教育申請(qǐng)（備案）表》、《職工繼續(xù)教育學(xué)費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表》。具體按培訓(xùn)有關(guān)規(guī)定。
（九）會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷
各部門因工作需要參加各種會(huì)議報(bào)銷費(fèi)用的，必須附有子公司總經(jīng)理簽批的《會(huì)議通知》或《會(huì)議邀請(qǐng)函》，代表公司前往參加會(huì)議的，還必須有公司企業(yè)管理處的簽批意見。
（十）各類領(lǐng)付款及無據(jù)支出的報(bào)銷
一般情況下，報(bào)銷均需憑有效發(fā)票，無發(fā)票時(shí)按是否有制度（或多年慣例）及無制度、臨時(shí)發(fā)生分為2種情況：
1、 有制度規(guī)定或多年慣例比較明確的填寫《領(lǐng)付款憑證》，經(jīng)過業(yè)務(wù)部門子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。如內(nèi)訓(xùn)補(bǔ)貼、《集團(tuán)報(bào)》或《質(zhì)量快訊》稿費(fèi)、生育津貼、獨(dú)生子女費(fèi)、新區(qū)宿舍水電費(fèi)等。
2、 無制度規(guī)定、臨時(shí)產(chǎn)生的填寫《無據(jù)支出報(bào)銷單》，經(jīng)過集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。貨運(yùn)裝卸費(fèi)、接待客人時(shí)產(chǎn)生的無據(jù)支出、各類贊助/資助費(fèi)、評(píng)審費(fèi)或鑒定費(fèi)、困難職工行政資助、臨時(shí)立項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用或突發(fā)事件處理費(fèi)用等。
（十一）未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由集團(tuán)公司企業(yè)管理處、財(cái)務(wù)處酌情處理。
（十二）對(duì)原始憑證的要求
1、 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單，并根據(jù)具體要求附明細(xì)清單。
2、 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
3、 購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
4、 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。
5、 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
五、處罰規(guī)定
1、 公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲唧w處理按《在職員工違反勤勉義務(wù)、忠實(shí)義務(wù)的處罰規(guī)定》。
2、 報(bào)銷超過規(guī)定報(bào)銷日期的，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。
3、 各類費(fèi)用的支出應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用預(yù)算總額，不得無故超支，超支納入考核。 4、 報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5-20%的罰款。
5、 部門主管在資料不全（按照財(cái)務(wù)要求補(bǔ)充的證明、表格除外）、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)部門主管予以違規(guī)報(bào)銷金額10-50%的罰款。
6、 財(cái)務(wù)審核人員要嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，出納付款時(shí)嚴(yán)格核實(shí)報(bào)銷經(jīng)辦人身份，有疑問時(shí)不得付款，并及時(shí)通知所在部門負(fù)責(zé)人，如違規(guī)對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)人員按《在職員工違反勤勉義務(wù)、忠實(shí)義務(wù)的處罰規(guī)定》處理。
7、 若借款人未能償還借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦人、各級(jí)審批人應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。
8、 因業(yè)務(wù)需要先付款后獲得發(fā)票的，各部門按財(cái)務(wù)要求及時(shí)督促對(duì)方單位開具發(fā)票并交財(cái)務(wù)入賬，當(dāng)年支付發(fā)票最晚不能超過3個(gè)月（或按財(cái)務(wù)處要求），超過3個(gè)月的按200—500元/次罰款。
五、本制度解釋權(quán)歸企業(yè)管理處。
2015街辦財(cái)務(wù)報(bào)銷監(jiān)管制度
一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財(cái)務(wù)“一支筆”制度，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。
二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，保證人員工資和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開支。
三、正常的費(fèi)用報(bào)銷必須有正規(guī)的機(jī)打發(fā)票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，跨年的發(fā)票一律不予報(bào)銷。對(duì)個(gè)別確實(shí)無法取得正規(guī)發(fā)票的應(yīng)根據(jù)支出用途據(jù)實(shí)填寫支出報(bào)銷單，并由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。
四、各科室因業(yè)務(wù)和上級(jí)部門檢查需接待的，需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報(bào)銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，逾期不予辦理。
五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，主任確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借。
借款人須在公務(wù)辦完后7個(gè)工作日到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清，后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。
六、對(duì)上級(jí)財(cái)政部門要求辦理政府采購的項(xiàng)目，應(yīng)按要求辦理政府采購，否則，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
七、財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間：每星期二、四兩天。報(bào)銷超過3000元以上的提前一天通知財(cái)務(wù)部門。借款500元以上的，寫明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由主任簽字后，到財(cái)務(wù)預(yù)借。
八、工程借款必須有工程預(yù)算、有部門負(fù)責(zé)人簽字，才能借款，預(yù)算交財(cái)務(wù)一份存檔，否則財(cái)務(wù)不予辦理借款。
九、對(duì)外付款金額在xx元以上的，盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付，保證現(xiàn)金流量支出減少。
十、為了更好的建立健全會(huì)計(jì)管理檔案，各科室如有需要復(fù)印的發(fā)票和單據(jù)，應(yīng)在報(bào)銷前自己科室復(fù)印好留存。否則，裝訂后的票據(jù)查閱復(fù)印必須經(jīng)書記、主任同意后，才能復(fù)印辦理。
中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定《中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》制度。
一、費(fèi)用報(bào)銷程序
1、外購材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費(fèi)（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單。費(fèi)用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫類單據(jù)要有各店庫管（收銀兼）確認(rèn)簽字；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要將不同店的費(fèi)用分開填具經(jīng)費(fèi)支出單。
2、將付款憑單傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，由其核對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。
3、將財(cái)務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。
4、出納報(bào)銷時(shí)審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請(qǐng)示后，出納先行付款手續(xù)，后補(bǔ)審批手續(xù)。
6、各店、員工發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用一周內(nèi)報(bào)銷，不得拖延時(shí)限。
二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
1、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)，需要在經(jīng)費(fèi)支出單上注明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請(qǐng)示同意后方可打車辦事并進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)（在報(bào)銷單上注明打車原因）。
2、差旅費(fèi)用報(bào)銷：因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷；餐飲費(fèi)按公司規(guī)定按日定額給予報(bào)銷。公司員工出差借款，應(yīng)填寫借款單，并注明出差時(shí)間行程，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來，一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷：各店業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷對(duì)象為店長，店長發(fā)生招待事項(xiàng)前應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行限額接待。報(bào)銷時(shí)憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購的酒水，會(huì)同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷單上必須注明招待對(duì)象、事由、參加人員。
4、伙食費(fèi)的報(bào)銷：各店伙食費(fèi)按公司在定額（ 元/日/人）范圍內(nèi)給予報(bào)銷，員工就餐應(yīng)設(shè)立簽字簿，不得代簽。報(bào)銷時(shí)要把伙食費(fèi)購買單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費(fèi)用支出單據(jù)上�；锸迟M(fèi)暫按每周報(bào)銷二次（周 、周 ），由財(cái)務(wù)到各店進(jìn)行單據(jù)審批報(bào)銷手續(xù)。
5、加班用餐費(fèi)的報(bào)銷：各店因加班用餐報(bào)銷費(fèi)用，需要有加班人員的簽字方可履行報(bào)銷手續(xù)。
6、水電費(fèi)的報(bào)銷：各門店水電費(fèi)用由店長（或財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)向出納借款支付和報(bào)銷，做好抄表記錄；報(bào)銷時(shí)要附上交費(fèi)單；報(bào)銷時(shí)要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分?jǐn)偅静唤o予報(bào)銷。
7、各店辦公及營業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費(fèi)用時(shí)，由店長向總經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后進(jìn)行維修，維修購買材料及支付人工費(fèi)均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經(jīng)費(fèi)支出單進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)。
8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購置，應(yīng)由店長向總經(jīng)理請(qǐng)示后方可支出。(店長是否有
元以下零星支出的權(quán)限）
三、備用金的管理
各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財(cái)務(wù)開具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財(cái)務(wù)記入收銀員應(yīng)收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內(nèi)小額零星支出（視店長是否有 元以下零星支出權(quán)限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公-款使用。財(cái)務(wù)在盤點(diǎn)收銀員現(xiàn)金時(shí)備用金也要一起盤點(diǎn)。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應(yīng)取得完整的報(bào)銷憑據(jù)（見第一條單據(jù)注意事項(xiàng)）并在一周內(nèi)填寫費(fèi)用支出單進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)。（見收銀員管理辦法）
四、電話費(fèi)的管理
公司給各店配備公用電話，并給予費(fèi)用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。
五、辦公費(fèi)的管理
辦公用品的采購由公司財(cái)務(wù)集中采購，各店在月末20日向財(cái)務(wù)上報(bào)次月辦公用品需求，由財(cái)務(wù)實(shí)行登記造冊(cè)管理，各店在領(lǐng)用時(shí)履行簽字手續(xù)。
六、各店領(lǐng)用內(nèi)部單據(jù)的管理
內(nèi)部單據(jù)及用品的購置由公司統(tǒng)一進(jìn)行，各店領(lǐng)用時(shí)參照辦公費(fèi)的管理規(guī)定，履行各項(xiàng)簽字調(diào)撥手續(xù)。
七、員工借款的管理
員工因生活困難向公司借款，應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應(yīng)超過月平均工資的三分之一，財(cái)務(wù)在次月發(fā)放工資時(shí)應(yīng)將借款扣回；員工因工作借款應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，前次借款沒有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報(bào)銷的借款辦理完報(bào)銷手續(xù)后財(cái)務(wù)再給予發(fā)放工資。
八、促銷禮品的管理
各店做促銷活動(dòng)購買禮品，需由店長向總經(jīng)理書面出具活動(dòng)方案、禮品購買計(jì)劃，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排購買，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認(rèn)收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫存商品管理，禮品的發(fā)放在營業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內(nèi)做銷單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財(cái)務(wù)核實(shí)銷）。相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫管簽收的單據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)。
九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理
財(cái)務(wù)設(shè)財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對(duì)這些資產(chǎn)按部門管理，于9月進(jìn)行一次清查建賬，由各店長簽字確認(rèn)后，由其對(duì)資產(chǎn)的安全性進(jìn)行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開具出庫單經(jīng)調(diào)入方簽字確認(rèn)，并將確認(rèn)單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，年底財(cái)務(wù)核實(shí)一次各店財(cái)產(chǎn)。各店長遇輪崗換崗，財(cái)產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。
第一條根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二、周五，請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。
第二條發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，填制“申請(qǐng)報(bào)告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。
第三條各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。
第四條 對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定：
1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù)。
2、 對(duì)于以前月份的出租車票將不予報(bào)銷。
3、每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，并填制“交通費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”，特別是事由一定要寫清楚。
4、每天晚上加班至20：30后可報(bào)銷加班出租車費(fèi)用，以打卡時(shí)間為準(zhǔn)，節(jié)假日加班可報(bào)銷往返交通費(fèi)用（此條規(guī)定依據(jù)當(dāng)日加班申請(qǐng)），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財(cái)務(wù)部出納，出納在核查交通費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí)將依據(jù)此清單。
5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。
6、日常辦公需要外出時(shí)，在沒有公務(wù)車可以提供的情況下，須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明，并于事前申請(qǐng)主管上級(jí)批準(zhǔn)后，可以乘坐市內(nèi)交通工具。
第五條通訊費(fèi)用于次月5日前報(bào)銷上月費(fèi)用，發(fā)票內(nèi)容必須為通訊費(fèi)用，發(fā)票金額不作限制，按照標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷。
第六條正常工作日加班至晚7點(diǎn)半之后可享受免費(fèi)晚餐，每人13元標(biāo)準(zhǔn)。加班時(shí)間以打卡時(shí)間為準(zhǔn)。用餐在院內(nèi)餐廳，餐費(fèi)報(bào)銷細(xì)則如下：
1、用餐人員需在餐廳提供的兩聯(lián)餐單上簽字確認(rèn)，兩聯(lián)都要簽署其姓名（注：不能只簽署部門名稱）；
2、餐廳將兩聯(lián)餐單中粉色聯(lián)交于用餐簽字人，用餐簽字人于次日將此單交于財(cái)務(wù)部（此單上必須注明用餐人員詳細(xì)名單，財(cái)務(wù)部以此核算用餐標(biāo)準(zhǔn)）；
3、 總裁辦公室為總裁等領(lǐng)導(dǎo)訂餐時(shí)，需在餐單上注明經(jīng)手人；
4、 凡超出用餐標(biāo)準(zhǔn)或不符合以上規(guī)定者，用餐費(fèi)用自理。
第七條內(nèi)部普通員工費(fèi)用支出，每個(gè)部門都有相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，在支出前需要經(jīng)過本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出，但員工費(fèi)用支出中不包含設(shè)備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設(shè)部門負(fù)責(zé)購買的支出。
第八條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：
1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。
辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。
業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。
2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。
第九條差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對(duì)于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。
2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請(qǐng)資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。
3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。
4、 出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
5、職工出差期間發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)應(yīng)于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請(qǐng)示。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)貼。
6、 員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。
7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的，可購買硬臥票；未乘硬臥者，可按購票價(jià)的差額的60%給予補(bǔ)貼。
8、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。
9、員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補(bǔ)助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。
10、住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。
一般城市普通員工：單人150元/天，多人250元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：單人250元/天，多人350元/2人/天；
特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。
如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。
11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實(shí)際出差時(shí)間超出規(guī)定時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用，并且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
12、如長期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者，生活補(bǔ)助不參照以上標(biāo)準(zhǔn)，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。
第十條外出人員的臨時(shí)性支出，要及時(shí)與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。
第十一條對(duì)于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。
第十二條支出金額在1000元以上的費(fèi)用，無特殊情況下，必須以支票的形式支付。
第十三條報(bào)銷金額在1000元以上的，如本人沒有要求支付現(xiàn)金的情況下，財(cái)務(wù)部將把此報(bào)銷款項(xiàng)直接匯入該報(bào)銷人帳戶。
第十四條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：
1、 內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；
2、 無財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù)；
3、 數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；
4、 名稱必須寫全稱，即：華源潤通（北京）科技有限公司。
第十五條 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。
第十六條 費(fèi)用審批簽字流程如下：
1、部門員工發(fā)生費(fèi)用，由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及常務(wù)副總裁分別簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷。
2、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由主管副總及常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁確認(rèn)給予報(bào)銷。
3、主管副總級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費(fèi)用，由常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。
4、常務(wù)副總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。
5、總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤后，交常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可予以報(bào)銷。
第十七條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
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