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水利站財(cái)務(wù)管理制度
一、 總則
為了加強(qiáng)會計(jì)核算與監(jiān)督，嚴(yán)格審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市水利局機(jī)關(guān)，局屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、 財(cái)務(wù)管理制度
財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)水利局的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，并且對水利局的所有收支活動實(shí)行統(tǒng)一管理，非財(cái)務(wù)部門不得直接管理財(cái)務(wù)收支活動。 會計(jì)、出納分設(shè)。出納以外的會計(jì)人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券、銀行票據(jù)。出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。單位在銀行預(yù)留的印鑒及印章不得由一人保管。會計(jì)不得兼任出納。
（一） 預(yù)算管理
堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。
（二） 收入管理
嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價部門核定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的《收費(fèi)票據(jù)》 1
及《收款收據(jù)》。嚴(yán)禁白條收費(fèi)，不得坐收坐支。
（三） 支出管理
1、 公用經(jīng)費(fèi)
公用經(jīng)費(fèi)（業(yè)務(wù)費(fèi)，會議費(fèi)等）按照財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費(fèi)列支時，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。
2、 旅差費(fèi)
經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)按照地方財(cái)政部門規(guī)定執(zhí)行
3、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)按照必須節(jié)儉的原則，單位來客人必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的或超標(biāo)準(zhǔn)的餐費(fèi)收據(jù)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷。
4、 辦公費(fèi)
單位購買辦公用品。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買。并由專人驗(yàn)收、入賬、保管。各科室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。
（四）固定資產(chǎn)管理
單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會計(jì)賬簿必須設(shè)置明細(xì)帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度末進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占，嚴(yán)禁贈送、轉(zhuǎn)讓。工 2
作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備等資產(chǎn)歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人負(fù)責(zé)追回或賠償。
（五） 基本建設(shè)資金管理
1、 按規(guī)定指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概 （預(yù)）算建設(shè)內(nèi)容設(shè)置和管理賬務(wù)，及時掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。
2、 嚴(yán)格執(zhí)行工程價款結(jié)算的制度規(guī)定，堅(jiān)持按照規(guī)范的工程價款 結(jié)算程序支付資金，與施工單位進(jìn)行工程價款結(jié)算時必須按工程價款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收一年后再清算。
3、 支付工程預(yù)付款、工程結(jié)算款時需提供以下材料：
可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、概（預(yù)）算調(diào)整及其批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計(jì)劃、承包合同、工程價款結(jié)算書、工程款支付審批表、工程項(xiàng)目款支付報(bào)賬單（支付工程預(yù)付款時除以上材料外提供水利工程建設(shè)項(xiàng)目開工報(bào)告、工程預(yù)付款保函、履約保函，工程預(yù)付款按工程合同預(yù)約的比例支付）。
（六）財(cái)務(wù)監(jiān)督管理
財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證，單位財(cái)務(wù)對外要接收財(cái)政、物價、審計(jì)部門監(jiān)督，年度終了，單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開。
四、 資金的審批
（一） 旅差費(fèi)：由本部門負(fù)責(zé)人、主管會計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后財(cái)
務(wù)部門方可報(bào)銷。
（二） 招待費(fèi)：由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管會計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)、
主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。
（三） 辦公費(fèi)、由經(jīng)辦人，辦公室負(fù)責(zé)人，主管會計(jì)，分管辦公
室領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。
（四） 固定資產(chǎn)，購入固定資產(chǎn)必須報(bào)經(jīng)市財(cái)政局采購辦審批后
自行采購或集中采購。由經(jīng)辦人、辦公室負(fù)責(zé)人、 主管會計(jì)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
（五） 其他資金
由經(jīng)辦人、部負(fù)責(zé)人，主管會計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，以上簽批手續(xù)完備后可報(bào)銷。
水利服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理制度
為規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，推動本中心各項(xiàng)工作正常開展，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)政策法規(guī)和會計(jì)制度，結(jié)合本單位實(shí)際，特制定財(cái)務(wù)管理制度。
一、 指導(dǎo)思想。
嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，本著“勤儉辦事，節(jié)約支出”的原則。合理編織年度預(yù)算，準(zhǔn)確及時反映單位財(cái)務(wù)狀況，做好內(nèi)部核算，合理安排支出，加強(qiáng)流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和負(fù)債管理，健全財(cái)務(wù)管理制度，確保資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)工作正常開展。
二、 預(yù)算管理
堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。不得虛增收入，加大支出。財(cái)政供給經(jīng)費(fèi)要單列科目，申報(bào)預(yù)算，統(tǒng)一掌控。年度預(yù)算從當(dāng)年2月1日起至次年元月31日止。
三、 收入管理
嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價部門核定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。收入不得在帳外周轉(zhuǎn)、不得棚架、挪用，不得私設(shè)小金庫。代辦收入業(yè)務(wù)的要辦理有關(guān)代辦手續(xù)，明確責(zé)任，保證收入全額入帳。資產(chǎn)處置收入、租賃收入等要訂立合同，限期繳清。對預(yù)收款、押金等要及時入帳。
四、支出管理
單位所有支出按年初預(yù)算支出計(jì)劃執(zhí)行，本著節(jié)約的原則，實(shí)行總量控制。嚴(yán)格招待標(biāo)準(zhǔn)、接待程序和就餐標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行招待費(fèi)單列制度。文印管理要厲行節(jié)約．從嚴(yán)控制�？h外出差實(shí)行派差制度，定額補(bǔ)助。嚴(yán)格工程維修和碁建項(xiàng)目管理，嚴(yán)禁超過相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和限額要求發(fā)放工資、津貼、補(bǔ)助和獎金，嚴(yán)格控制借支、預(yù)付款及外出學(xué)習(xí)和培訓(xùn)費(fèi)用。
五、 固定資產(chǎn)管理
實(shí)行專人管理，分類分項(xiàng)登記、編號，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，年度末全面清查盤點(diǎn)．做到帳、卡、物相符。對單位不需用、閑里、毀損資產(chǎn)進(jìn)行處置可依照法定理序。公開、透明處置收益要全額入帳納入單位年度預(yù)算管理，同時調(diào)整年度收入和支出預(yù)算。
六、 財(cái)務(wù)監(jiān)督管理
單位財(cái)務(wù)對外要接受財(cái)政、物價、審計(jì)部門監(jiān)督，對內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。嚴(yán)格票據(jù)、印鑒、現(xiàn)金和會計(jì)檔案管理，堅(jiān)持月報(bào)表制度，建立計(jì)財(cái)、審計(jì)定期年審制，發(fā)現(xiàn)問碩及時糾正解決。年度朱．單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開。
蒼南縣水利局財(cái)務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)水利資金管理，保證資金合理有效使用，提高投資效益，根據(jù)上級有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，特制定本制度。
第二章 水利專項(xiàng)資金管理
第二條 根據(jù)分級管理、分級負(fù)責(zé)原則，單位主要負(fù)責(zé)人對專項(xiàng)資金使用管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)直接責(zé)任，各職能科室各司其職，各負(fù)其責(zé)。
第三條 各職能科室對水利專項(xiàng)資金管理的主要職責(zé)
（一）貫徹執(zhí)行水利建設(shè)法律、法規(guī)、規(guī)章。
（二）科學(xué)合理安排資金，及時調(diào)度和下達(dá)水利專項(xiàng)資金，對資金的使用全過程實(shí)行監(jiān)督、管理。
（三）對所屬建設(shè)項(xiàng)目的工程概算審查、年度投資計(jì)劃安排（包括年度計(jì)劃調(diào)整），工程招投標(biāo)、竣工驗(yàn)收等進(jìn)行管理。
（四）對所屬的水利專項(xiàng)資金使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（五）督促竣工項(xiàng)目做好竣工驗(yàn)收前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時 1
審核竣工財(cái)務(wù)決算。
第三章 水利事業(yè)資金管理
第四條 局內(nèi)部財(cái)務(wù)實(shí)行局領(lǐng)導(dǎo)班子集體管理，局長一支筆審批制度。在局長審批前財(cái)務(wù)核算中心應(yīng)對票據(jù)和開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。
第五條 下屬單位經(jīng)費(fèi)實(shí)行年度包干核算。由核算中心控制年度預(yù)算按月核銷。特殊情況需要追加經(jīng)費(fèi)須經(jīng)局長辦公會研究審定。
第六條 工作人員因公出差的開支標(biāo)準(zhǔn)，按蒼財(cái)預(yù)[2002]29號關(guān)于印發(fā)《蒼南縣行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》的通知文件精神執(zhí)行。
第七條 出差人員報(bào)銷時必須附有按管理權(quán)限批準(zhǔn)的出差呈報(bào)單；中層干部由主管領(lǐng)導(dǎo)審核，一般干部由所在科室負(fù)責(zé)人審核，報(bào)局長審批后予以報(bào)銷，參加會議的還必須附會議通知文件。
第八條 為加強(qiáng)車輛管理，確保公務(wù)用車和安全用車、車輛管理根據(jù)蒼委辦（2015）91號《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位公務(wù)車輛管理的通知》和蒼財(cái)預(yù)[2002]29號關(guān)于印發(fā)《蒼南縣行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》的通知文件精神執(zhí)行。
2
第九條 局機(jī)關(guān)各科室根據(jù)工作需要，按月將所需辦公用品計(jì)劃報(bào)局辦公室。由辦公室負(fù)責(zé)匯總并報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，統(tǒng)一組織采購報(bào)銷辦理領(lǐng)用手續(xù)。各科室和個人不得擅自購買。
第十條 局機(jī)關(guān)各科室需訂購有關(guān)工程技術(shù)等專業(yè)書籍必須由各科室負(fù)責(zé)人報(bào)請局長審批后，交局辦公室負(fù)責(zé)辦理訂購、入庫、報(bào)銷、借用等管理手續(xù)。
第十一條 局公文、資料應(yīng)一律在打字室打字、復(fù)印，由于停電、壞機(jī)、公文所需時間緊迫特殊情況，經(jīng)局辦公室主任簽字證明后，可在指定打字店打字、復(fù)印。
第十二條 局機(jī)關(guān)各科室因工作需要召開會議，會前需向分管領(lǐng)導(dǎo)提出書面報(bào)告，并附會議經(jīng)費(fèi)開支預(yù)算表，分管領(lǐng)導(dǎo)審定后由局辦公室根據(jù)蒼財(cái)行（2015）12號關(guān)于印發(fā)《蒼南縣行政事業(yè)單位會議費(fèi)開支規(guī)定》的通知精神執(zhí)行。
第十三條 為加強(qiáng)接待管理，進(jìn)一步規(guī)范接待工作。凡上級部門來人或其他來賓需要接待用餐的，由分管領(lǐng)導(dǎo)交代局辦公室統(tǒng)一根據(jù)蒼委辦（2004）7號《關(guān)于實(shí)行年度公務(wù)接待費(fèi)開支總量控制的通知》精神執(zhí)行。
第十四條 為規(guī)范水利收費(fèi)分成行為，調(diào)動各種工作積極性，保證各項(xiàng)工作順利開展，局下屬單位（不包括機(jī)關(guān)各科室）收取水費(fèi)、水資源費(fèi)按30%分成,水域水源補(bǔ)償費(fèi)按1.5%，用于彌補(bǔ)單位的事業(yè)經(jīng)費(fèi)。
第十五條 為預(yù)防不測,應(yīng)變及時,使防汛機(jī)構(gòu)及時掌握和
傳遞汛情,加強(qiáng)上下聯(lián)系,多方協(xié)調(diào),充分發(fā)揮樞紐作用。防汛24小時值班補(bǔ)貼正班每天30元，副班每天15元。
第十六條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，以前本局制定的有關(guān)開支規(guī)定同時廢止，如遇上級新的規(guī)定，按上級新規(guī)定執(zhí)行。
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