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初中學校財務管理制度
為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校的正常運行，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)劃》及《中小學財務制度》，結合本校實際，特制定本制度。
一、 財務會審制度
1、 為了規(guī)范財務管理，實施民-主理財，增加財務收支的透明度，學校成立了3至5人組成的“財務監(jiān)督小組”，其人員通過民-主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務監(jiān)督小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監(jiān)督與管理。
2、 “財務監(jiān)督小組”對本單位的財務收支單據(jù)實行入賬前的“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務管理制度。
3、 學校校長、財務報賬員、財務監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務和權利。
4、 財務監(jiān)督小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監(jiān)督和管理。
5、 學校；領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“財務監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務監(jiān)督小組的工作。
6、 財務監(jiān)督小組必須履行以下職責:
① 監(jiān)督財務收支的合理性、合法性、真實性；
② 監(jiān)督財務報表及有關財務政策信息的公示；
③ 收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。
④ 以主人翁的姿態(tài)對學校財務管理提出建設性的意見。
二、 財務報銷管理制度
1、 報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。
2、 發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。
3、 印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章，；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)
一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財政專用章。發(fā)票或收據(jù)必須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)（一般是本年度或前一年度印制的）。
4、 在市場購買商品的發(fā)票，必須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。
5、 差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規(guī)票據(jù)，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。
6、 各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。
7、 對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完不合法有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務人員有權拒絕給予報賬。
2015.6
(中學)財務管理制度
為了進一步規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校教育事業(yè)的進一步發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《中小學校會計制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度，結合我校實際，特制訂長葛市第一高級中學財務管理制度。
一、學校的財務管理機構是學校財務處，財務處由財務處主任、主辦會計、助理會計、現(xiàn)金會計等成員組成。我校的財務管理工作是在校長（學校會計行為的第一責任人）的統(tǒng)一領導下，由財務處主任具體組織財務處的有關人員在各自的責權范圍內(nèi)組織實施和監(jiān)督。實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”。
二、財務管理人員必須堅持四項基本原則，不斷加強政治、理論的學習，努力提高思想素質，樹立起高尚的職業(yè)道德，敬業(yè)愛崗，遵紀守法，廉潔奉公，客觀公正，實事求是，保守學校財務秘密，牢固樹立為教學服務，為師生服務的思想。
三、財務管理人員必須認真學習和貫徹新的《會計法》，努力鉆研業(yè)務，不斷豐富財務會計知識，提高自身的業(yè)務素質及管理水平，提高工作能力，按照國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，對學校的財務活動進行系統(tǒng)的有效管理。
四、堅持勤儉辦學的方針，貫徹雙增雙節(jié)的原則，注重挖掘潛力，提高辦學質量和辦學規(guī)模，提高資金的使用效益，使有限的資源得到充分合理的使用，做到經(jīng)濟效益和社會效益雙豐收。
五、正確處理好國家、集體和個人三者利益關系，財務管理、使用做到統(tǒng)一
安排，統(tǒng)籌兼顧。
六、財務管理人員應參與學校的民-主理財，參加或列席教職工代表大會及學校經(jīng)濟工作和財務工作會議，保證學校財務工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財務管理人員在編制學校月、季、年度財務收支計劃時，要做到量入為出，保證重點，統(tǒng)籌兼顧，收支平衡或略有結余；對確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項目等投資支出，必須報經(jīng)教育、財政等主管部門，批準后列入預算或追加支出計劃。
七、學校的一切收入（包括回扣、手續(xù)費、折讓、實物）都要納入學校財務處的統(tǒng)一管理。進一步做好發(fā)票的領購管理工作，只有現(xiàn)金會計才是我校合法的收款人�，F(xiàn)金會計必須嚴格按照物價部門所核發(fā)的收費許可證上所批準的收費項目及標準進行收費，當期（月）的收入當期入帳，按照《會計法》及《會計制度》的有關規(guī)定分清資金來源渠道，將收入及時介繳銀行進財政專戶，實行收支兩條線管理，不得坐支，并進行收入核算。
八、進一步嚴格學校支出的管理
1、學校經(jīng)費的支出必須嚴格執(zhí)行國家制定的各項財政財務法規(guī)制度和財經(jīng)紀律，執(zhí)行學校制訂的各項內(nèi)部開支定額標準（支出管理的行為規(guī)范），學校做好不相容職務的定崗工作，在實際工作中必須嚴格執(zhí)行，做到相互牽制職責明確。
2、按照《會計法》的有關規(guī)定，學校的決定一切支出實行部門主任審核、校長審批雙簽字制。獎金、津貼、福利、補貼由人事歸口部門主任或財務處主任審核簽字，校長審批；購物或外單位提供勞務性支出，必須先由部門主任審核并簽名，再呈報校長審批簽名，方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對無效憑證，單位財會人員必須拒絕辦理資金收付及會計核算業(yè)務。
3、為了能及時準確的反映學校財務收支成果，要求當期（月）的支出當期
報支，原則上不得跨年報支。
九、進一步明確請購及報支程序。
1、購置財產(chǎn)物資的程序
（1） 購置物品首先由請購人填寫請購單，由處室負責人提出意見，�？厣唐繁仨毴〉门徥掷m(xù)，屬于政府采購的要按規(guī)定進行招投標，按審批權限（以一張發(fā)票金額為限），報經(jīng)有關負責人進行審批后方可購置。
（2）購置物品一般由采購員按批準的請購單進行采購，專業(yè)性強或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發(fā)票經(jīng)手人一欄中簽字。采購要貨比三家，大宗同類的物品要有計劃進行批發(fā)采購，要以最優(yōu)的性價比進行采購。
（3）采購回來的物品必須入庫，分別固定資產(chǎn)與材料，由固定資產(chǎn)保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫”戳記，同時開出固定資產(chǎn)驗收單或材料入庫單(一式三份)，按品名與規(guī)格、用途、單價、數(shù)量及金額驗收入庫,并在驗收人一欄簽字(固定資產(chǎn)部門保管員也應簽字，據(jù)此登記固定資產(chǎn)明細帳），入庫單由保管員自留一份，憑此登記材料明細分類帳或固定資產(chǎn)總帳及明細帳，一份交由采購員連同發(fā)票一起送審（審核與審批）報支。
（4）審核人員按批準的請購單對原始憑證的真實性，合法性和完整性進行審核并簽字。
（5）最后由校長對原始憑證確認后簽字才能報支。
2、差旅費的報支
（1） 學校工作人員因會務性、事務性出差一般要出示會議通知，先由學校分管領導批準同意后，（可在會議通知上直接批示，也可另附同意出差的批示）方可報支差旅費。
（2）出差人要及時報銷差旅費（一般不超過7天），首先由出差人填寫差旅費報銷單，并將車船費、住宿費和其它一些有關費用的票據(jù)進行有序的粘貼，寫清附件的張數(shù)，交由審核人員進行計算和審核簽字，然后呈報校長審批后方可報支。
3、醫(yī)療費及兒童醫(yī)療費的報銷
（1）女教工生小孩的醫(yī)療費用，先由本人在醫(yī)療費單子上簽字，交醫(yī)務室有關同志按規(guī)定進行審核，并根據(jù)規(guī)定、實際情況填寫實報金額，交由財務處主任進行財務審核，最后由校長審批后方可報銷列支。
（2）教工獨生子女醫(yī)療費用的報支，由工會女工委員根據(jù)學校與教工配偶方單位簽訂的有關協(xié)議，對應由我方承擔醫(yī)療費的，統(tǒng)一造表，交由校長審批后，由財務處統(tǒng)一發(fā)放并列支。
（3）因工傷而發(fā)生的有關醫(yī)療費用，須在學校報銷費用的，先由工傷人員本人在票據(jù)上簽名，并由所在部門主任簽字證明，交由醫(yī)務室有關同志審核核定報銷金額，最后由校長審批同意后，方能報銷列支。
4、其他合理支出，憑票據(jù)由有關人員簽字后，送審核人員審核簽字，然后由校長審批后方可報支。
十、加強結余及分配的管理，對學校全年收支活動進行全面的清查、核對、結算。凡屬本會計年度的各項收入，都要及時清理入帳；凡屬本會計年度的各項支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計算、如實反映全年收支結余情況,對于透支(不正常的),必須在安排支出時就要加強控制資金使用計劃。
十一、對專用基金的管理，做到提取按比例，支出按規(guī)定，收支有計劃，�？顚Ｓ�。
十二、嚴密手續(xù)制度，加強學校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
1、加強流動資產(chǎn)管理，建立健全現(xiàn)金、各種存款存貨管理的內(nèi)控制度。
（1）認真貫徹《會計法》關于內(nèi)部牽制的原則規(guī)定，做到經(jīng)管現(xiàn)金及各種存款的出納與記帳分開；出納與審核分開；審核與審批分開；計算機操作的口令各自設定，計算機業(yè)務操作與業(yè)務審核分開。做到分工明確，職責清楚。
（2）進一步嚴格報銷手續(xù)，現(xiàn)金、各種存款的支出必須符合學校支出管理制度的要求及請購、報支程序�，F(xiàn)金會計應根據(jù)上級財政與中國人民銀行關于現(xiàn)金支付范圍和對銀行存款帳戶管理要求的有關規(guī)定，對收支業(yè)務進行真實性、合法性及完整性的復核，辦理有關現(xiàn)金及轉帳結算業(yè)務（100元以上的支出原則上應辦理轉帳結算）。及時編制記帳憑證，并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù)，有關發(fā)票的領用和票根繳銷，材料單的傳遞，帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。
（3）遵守現(xiàn)金及各種存款的管理規(guī)定。根據(jù)正常需要核定庫存現(xiàn)金限額。嚴格執(zhí)行收、支兩條線管理，不得坐支�，F(xiàn)金、各種存款要做到日清日結，現(xiàn)金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對帳單核對一次，做到帳款相符，帳帳相符。與銀行的未達帳月底要做銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié)，調節(jié)后與銀行對帳單一同交由總帳會計核對。
（4）要認真做好現(xiàn)金、支票、印章及密碼器的保管工作，做好安全防范工作并與校綜合治理領導小組簽訂安全責任書，接受上級有關部門定期或不定期的對現(xiàn)金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督（校內(nèi)每年至少兩次）
（5）加強庫存材料的管理，制訂庫存材料管理制度（已另訂），明確責任，并盡可能降低存貨的庫存和消耗，并提高使用效益，學校財務處設“材料”會計科目，對我校的存貨實行總額控制。
2、加強對應收及暫付款項的管理
（1） 應收帳款是學校應收取而尚未收到的各種款項,是其它有關單位或個人對債權學校資金的占用,學校應該控制應收款項的額度和收回時間,積極采取有效措施及時組織結算和催收。目前，主要是加強對三產(chǎn)租金的收入管理,使應收款項及時、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。
（2） 暫付款是學校墊付給其他有關單位或個人的各種款項。首先要控制暫付款的資金額度，各種暫付款項，要按核定的預算或計劃，取得手續(xù)完備的憑證，經(jīng)核實批準后支付。對于不合規(guī)定超過預算或計劃的款項，財務處應講清道理，拒付或少付。其次，要控制暫付款的占用時間，一般的借款在月內(nèi)結算報銷（不超過三十天），預付的工程款及貨款，一般在工程竣工后和貨物驗收入庫后，進行暫付款的結還。年終，除出差未歸人員借支的差旅費和預付下年度設備、工程款外，其它借款原則上應全部結清，不能跨年度掛帳，每三個月要對暫付款項進行清理、結算，并將暫付款的清單報告財務及單位負責人，由批準人以一定的方式進行催還及處理，不得長期掛帳。
3、進一步加強固定資產(chǎn)的管理，學校財務處設“固定資產(chǎn)”會計科目，對我校固定資產(chǎn)實行總額控制進行管理，具體由學校固定資產(chǎn)管-理-員會同部門固定資產(chǎn)保管員進行分室保管，財務處做好協(xié)調指導工作，同時制訂固定資產(chǎn)管理制度（已另訂），明確責任，按章辦事，提高固定資產(chǎn)使用效益。
4、提高學校無形資產(chǎn)（學校聲譽、商標權、著作權、土地使用權等）的管理意識，要重視對無形資產(chǎn)的保護，要依法管理利用無形資產(chǎn)，取得合法的經(jīng)濟效益，為促進教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。
十三、學校要重視對外投資的管理，學校的對外投資應當按照國家有關規(guī)定，
報主管部門、國有資產(chǎn)管理部門和財政部門批準或備案，在投資前要進行可行性論證，正確把握投資與回報的關系，按有關財務制度在“其它對外投資”科目中進行核算。
十四、加強對學校負債的管理：
1、在市場經(jīng)濟條件下，學校多渠道籌措資金，更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的，對學校借款的行為要分清不同性質，對負債進行分別管理，并及時組織清算。
2、學校要有計劃的安排支出，要適當控制貸款規(guī)模、期限，以穩(wěn)健性的財務管理方法，妥善處理好借貸、還貸業(yè)務，厲行節(jié)約，促進教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。
3、財務部門要結合學生代辦費管理制度，做好每學期代辦費的收支結算工作。
十五、學校財務處主任及校長對每月的財務報表應認真審閱，并對報表的真實性、合法性、完整性進行確認后簽字以示負責。
十六、學校內(nèi)審小組應定期對財務管理工作進行監(jiān)督檢查，總結經(jīng)驗教訓，提出財務管理工作考核意見，作為會計機構履行崗位職責的考核意見之一。促進各項制度的貫徹執(zhí)行，使財務管理工作上檔次、上水平，從而進一步促進學校各項事業(yè)的發(fā)展。
Xx市第一高級中學 2015年8月
高陽初中財務管理制度
為了規(guī)范學校的財務管理行為，建立財務工作的正常秩序，根據(jù)《中小學財務制度》、《陜西省基礎教育階段中小學財務管理暫行辦法》及有關規(guī)定，制定本辦法。
一、 學校財務管理的基本原則：認真執(zhí)行各項財務規(guī)章制度，貫徹厲行節(jié)約、勤儉辦學方針，堅持公平、公正、透明原則，實行科學化、精細化管理，努力提高財務管理水平。
二、 學校財務管理的主要任務是：合理編制預算，嚴格預算約束；加強會計核算，強化資金管理；加強資產(chǎn)管理，優(yōu)化資源配置；健全財務制度，強化內(nèi)部控制；進行財務分析，反映財務狀況。
三、 學校財務實行校長負責制，校長對學校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。重大收支活動由校委會集體研究決定。學校財務活動實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”，財務活動在校長的領導下，由財務機構統(tǒng)一管理。
四、 學校財務實行預算管理。預算編制應在校長的領導下，由總務、教務、政教和教師代表等參與完成。預算執(zhí)行要嚴格，預算更改、調整要報教育局審核。
五、 學校收入必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定執(zhí)行，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)，不得擅自增加收費項目，擴大收費范圍，提高收費標準。
六、 學校要合理安排各項支出，嚴格執(zhí)行規(guī)定的開支范圍及標準。實行誰經(jīng)手，誰主管，對校長負責的審核辦法。
七、 建立健全內(nèi)部財務控制制度，完善內(nèi)部財務管理約束機制。認真接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，及時向教育局匯報預算執(zhí)行情況。
八、 定期編制財務分析報告。財務分析的主要內(nèi)容包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。
九、 學校固定資產(chǎn)嚴格按照《蒲城縣中小學國有資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，制定學校財產(chǎn)管理制度，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效益。
蒲城縣罕井鎮(zhèn)初級中學財產(chǎn)管理制度
為了加強學校財物管理，提高學校財物的利用率，杜絕公物流失，特制訂如下管理制度：
1、學校財物由財產(chǎn)保管員統(tǒng)一管理。財產(chǎn)保管員負責全校財物登記造冊，并做到賬、表、卡統(tǒng)一，每月與會計核算中心財務報表“固定資產(chǎn)”科目余額核對。
2、學校財物實行三級管理。財產(chǎn)保管員統(tǒng)管全校財產(chǎn)，各處室、班級財產(chǎn)由處室負責人和班主任管理，具體使用人負責管理自己使用的物品。實行分級管理，分層負責，責任到人的管理機制。
3、學校財產(chǎn)的修繕、維修由總務處負責。大小型修繕都要制定具體實施辦法。
4、學校食堂財物由食堂承包人統(tǒng)籌管理，實行獎罰責任制。
5、教職工房間的財物實行誰使用誰保管誰負責的管理原則。損壞、遺失財產(chǎn)要照價賠償。因工作調動，需經(jīng)總務處驗收簽字，出具證明，方可辦理離校手續(xù)。
6、學校財產(chǎn)由總務處負責檢查，期末進行清點驗收。班級財產(chǎn)使用情況，列入班級管理工作考評內(nèi)容。
蒲城縣罕井鎮(zhèn)初級中學財務審批報銷流程
按照國家財務管理制度，經(jīng)費支出實行校長“一支筆”審批制度，建立以主管校長、部門主要負責人或分管校長為責任主體的報銷審核制度。辦理各項支出報銷業(yè)務，流程如下：
1、經(jīng)手人持已報批的請購、維修計劃、文件通知等材料，并在符合規(guī)定的購物、辦事原始票據(jù)上簽署用途，經(jīng)手人：×××（經(jīng)手人姓名），××年×月×日。
2、處室主任簽署“屬實”×××（姓名），××年×月×日。
3、主管校長簽署“屬實”×××（姓名），××年×月×日。
4、屬固定資產(chǎn)的票據(jù)到財產(chǎn)保管員處辦理固定資產(chǎn)入庫登記，財產(chǎn)保管員在原始票據(jù)上簽署“驗收”×××（姓名），××年×月×日，并附“固定資產(chǎn)登記卡”。
5、財務主管審核后簽署：“請X校長審批”，×××（姓名），××年×月×日。
6、校長作終審簽字“支付”“轉賬”×××（姓名），××年×月×日。
7、用現(xiàn)金支付的到資金協(xié)調員處領取現(xiàn)金，轉、匯支出的交報賬員處。
8、報賬員簽制有關報銷憑證后到縣會計核算中心報賬。
蒲城縣罕井鎮(zhèn)初級中學現(xiàn)金管理制度
一、嚴格執(zhí)行上級有關部門的現(xiàn)金管理制度和有關規(guī)定。
二、按規(guī)定標準使用現(xiàn)金，1000元以上原則上實行轉賬、電匯。
三、收取現(xiàn)金必須出具財政統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用白條收取現(xiàn)金。
四、學校收取現(xiàn)金由總務處統(tǒng)一管理，其他處室不得收取現(xiàn)金，以杜絕小金庫的產(chǎn)生。違者按上級有關文件精神處理，直至追究法律責任。
五、現(xiàn)金儲存不得超過銀行核定限額，不得座支，收入及時入賬，嚴禁形成帳外公-款。
六、借支公-款，必須填寫學校規(guī)定的票據(jù)，公-款不得借給私人，不得挪用公-款或白條抵庫。
七、業(yè)務人員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務時，認真審核原始憑證，原始憑證必須具備日期、品名、數(shù)量、金額、單位等五要素，以及經(jīng)手、驗收手續(xù)是否符合財務制度，審批人簽名慎防涂改、偽冒，若有不符，財務人員應當拒絕支付。
蒲城縣罕井鎮(zhèn)初級中學總務主任職責
一、在校長的領導下，具體負責學校后勤管理工作，擬定學�？倓展ぷ饔媱�，并認真組織實施。改善辦學條件，提高服務質量和工作效率。
二、協(xié)助校長做好學校經(jīng)費預算的編制和執(zhí)行工作。年初做好預算編制工作，年終做好決算工作。嚴格執(zhí)行財務制度，合理使用各項經(jīng)費，定期審核會計賬目。
三、負責管理校園環(huán)境工作，搞好校園規(guī)劃和校園環(huán)境的綠化、凈化、美化工作，努力改善辦學條件。
四、嚴格執(zhí)行校產(chǎn)管理制度，建立健全各種財產(chǎn)管理制度。房屋建筑、圖書儀器、家具用具、專用設備、一般設備和辦公用品等固定資產(chǎn)做到心里有數(shù)、合理安排、物盡其用。
五、負責學校校舍（教室、宿舍、辦公樓、電教室、實驗室以及各個功能室）的修繕工作和水電的供應管理工作。
六、負責師生的集體福利工作，辦好食堂、小賣部等管理工作。
七、負責勞動技術教育基地建設工作，會同教導處安排學生進行勞動鍛煉，進行勞動教育。
八、協(xié)助校長做好勤工儉學工作。
九、制定并實施總務處人員崗位職責，制定總務處各項管理制度，并組織實施。
十、負責組織總務處教職工政治學習和思想教育工作。做到廉潔自律、奉公守法、勤儉節(jié)約、公私分明。力求給師生提供優(yōu)質高效的服務。
十一、負責按計劃訂購和發(fā)放教師辦公用品、教學用品等，購置圖書、儀器、體育醫(yī)療器械等。
蒲城縣罕井鎮(zhèn)初級中學報賬員（會計人員）
崗位職責
一、負責學校的預決算工作。認真做好財務分析，為領導決策提供依據(jù)。
二、負責學校的報賬工作。做好原始憑證合規(guī)合法性的審核，嚴格執(zhí)行事業(yè)單位的有關收支標準，復核整理報賬票據(jù)。
三、負責教職工和離退休人員待遇的落實工作。積極辦理個人工資發(fā)放、住房公積金、社會保險等有關業(yè)務。
四、負責財務印鑒、收費票據(jù)的管理工作。嚴格按照有關規(guī)定使用財務印鑒和收費票據(jù)。
五、負責登記固定資產(chǎn)明細分類賬和學校的收支輔助賬。
六、負責學校的收費工作。學校收費統(tǒng)一使用規(guī)定的行政事業(yè)性收費票據(jù)。
七、負責會計的檔案管理工作。妥善保管會計憑證、帳簿、表冊等，定期向學校檔案室移交。
八、負責向校長和總務主任匯報學校財務收支情況。
九、負責學校財務信息和固定資產(chǎn)的統(tǒng)計工作。
十、負責配合審計、財稅等部門的財務檢查工作。及時提供會計資料，如實反映學校財務情況。
十一、完成領導交辦的其他工作。
蒲城縣罕井鎮(zhèn)初級中學
資金協(xié)調員（出納人員）職責
一、負責現(xiàn)金收付和銀行結算工作。根據(jù)有關審批規(guī)定辦理現(xiàn)金提取、發(fā)放、上解、銀行結算憑證簽發(fā)等業(yè)務。
二、負責學校的收費工作。辦理現(xiàn)金收取和上解業(yè)務。
三、負責現(xiàn)金和有價證券的安全完整工作。及時清理庫存現(xiàn)金，嚴格按照有關現(xiàn)金管理制度辦理業(yè)務。
四、負責現(xiàn)金和銀行存款日記帳的登記工作。做到記帳及時，日清月結，定期對帳，帳款相符。杜絕白條抵庫，做到收付現(xiàn)金準確無差錯。
五、負責教職工工資、福利、補助的發(fā)放工作。
六、認真學習貫徹《會計法》，嚴格執(zhí)行財務制度，遵守財經(jīng)紀律。完成領導交辦的其他工作。
蒲城縣罕井鎮(zhèn)初級中學
財產(chǎn)管-理-員崗位職責
一、負責學校財產(chǎn)管理工作（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品）。及時登記固定資產(chǎn)明細分類賬，做到物物有賬，物賬相符，賬表相符。
二、負責財產(chǎn)驗收入庫工作。做到財產(chǎn)入庫先驗收、再登記、存放有序。
三、負責辦公用品發(fā)放登記工作。做到發(fā)放有表冊，領取有簽名。
四、負責固定資產(chǎn)配發(fā)工作。做到配發(fā)有清單，使用有責任。
五、負責財產(chǎn)出租出借工作。嚴格按照有關規(guī)定辦理財產(chǎn)出租出借手續(xù)，及時催還。電腦、投影、相機等大宗物品的出租出借，必須經(jīng)校長或校務會議研究批準。
六、負責庫存財產(chǎn)日常清理和保養(yǎng)工作。做好防塵、防腐、防潮、防壓等保護措施。
七、負責財產(chǎn)清查和收繳工作。
八、負責財產(chǎn)的維修和報廢登記上報核銷工作。
九、完成領導交辦的其他工作。
罕井鎮(zhèn)初級中學財務人員工作交接制度
一． 財務人員工作調動或者因故離職，應按照《會計法》的規(guī)定，必須將本人所經(jīng)管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦理交接手續(xù)的，不得調動或者離職。
二． 財務人員離職前必須將本人所經(jīng)管的財務工作，在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交清楚，接替人員應當認真接管所交工作。
三． 已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制財務憑證，應當填制完畢，尚未登記帳目的，應當?shù)怯浲戤�，保證帳帳相符、帳實相符，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章，同時填寫好“帳簿經(jīng)管人員一覽表”。
四． 編制移交清冊，列明應當移交的財務憑證、財務帳簿、財務報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、票據(jù)、文件、其他財務資料和物品等內(nèi)容。實行電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明財務軟件、財務軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關材料、實物等內(nèi)容。
五． 財務人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交。一般財務人員交接，由財務主管人員監(jiān)交；財務主管人員交接，由單位領導人監(jiān)交，必要時應報請上級主管部門派人會同監(jiān)交。
六． 移交人員要按移交清冊逐項移交，接收人員要逐項核對點收。交接后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
七．財務移交時，還必須將單位財務重要事項等，向接收人詳細介紹，對未了事項，應當寫書面材料。
八． 接收人員應當繼續(xù)使用移交的財務帳簿，不得自行另立新帳，以保持財務記錄的連續(xù)性。
九． 辦理交接時，對于財務憑證和有關資料以及庫存現(xiàn)金、票據(jù)等，移交人不得封包移交，接辦人不得封包接收和保管。
十． 移交人員對所移交的財務憑證、財務帳簿、財務報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔責任。
永正初中財務管理制度
為了規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體情況制定本制度。
一、財務管理的基本原則、任務：
1、財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行我國有關法規(guī)、法律和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制和管理；合理配置學校資源，節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學校內(nèi)部管理制度；如實反映學校財務狀況。對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學�？倓仗帪閷W校的單一的財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，不得在學校之外設置同級機構。
3、學�？倓仗帒鶕�(jù)會計業(yè)務的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應當經(jīng)過學校行政組同意，不得任意調動和撤換。
三、預算及收支管理
1、學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校會計室應在每年的十二月前按有關規(guī)定編制好下一年度的財務預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。
3、學校收費實行一費制。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學校為開展教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：（1）事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。（2）專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由辦公室結合學校情況制定有關規(guī)定和開支標準，并報學校審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學校占有或個體統(tǒng)一以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教學、科研及其它活動過程中耗用而持有的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類：學校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。
5、學�？倓仗帒浜嫌嘘P部門，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務臨督和檢查
1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出項目財務部門有權拒絕，同時報請領導處理。
2、財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式�？倓仗帉Σ煌慕�(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。
3、學�？倓仗幱袡鄬W校的會計工作進行審計。
4、學校總務處應接受上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的
總結性書面文件。會計室應定期向有關部門和財政部門提供財務報告。
2、會計室要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內(nèi)容包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。
八、總務處應根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規(guī)章制度。
某中學財務管理制度范本
為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務管理制度》，以規(guī)范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內(nèi)開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
（1）開支50元以下，由后勤主任審批；
（2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務的副校長審批；
（3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負責審批；
（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；
（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
（1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，
最后由校長簽字報銷；
（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。
（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。 市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元，火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
（2）一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學校。
（4）班費開支發(fā)票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權限處理）。
（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求
學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
（3）凡訂購資料，一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學�？倓仗帲�，任何人不得私自訂資料，更不能私自向學生收取資料費。
（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
（1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
（2）辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。
（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細賬，定期清查，年終必須盤點，做到賬物相符。
對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關處理，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統(tǒng)一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。
五、民-主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民-主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民-主管理領導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學校委派。
2、民-主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、
預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。
3、民-主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校民-主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民-主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關系的連續(xù)性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。 本制度從200×年×月×日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
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