工程財(cái)務(wù)管理制度
第一章 總 則
第一條 財(cái)務(wù)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、規(guī)范性高的工作。特別是公司體制改革后，要求項(xiàng)目成本細(xì)化核算，注重效益，充分發(fā)揮核算和監(jiān)督的職能。項(xiàng)目部在執(zhí)行財(cái)政部、公司等有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合項(xiàng)目部具體情況，特制定本規(guī)定。
第二條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
第三條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況，保證項(xiàng)目利益不受損失。
第二章 工程成本控制管理制度
項(xiàng)目部對(duì)各施工工程單獨(dú)核算成本，分別對(duì)其進(jìn)行成本監(jiān)督控制、上報(bào)考核，執(zhí)行公司有關(guān)文件進(jìn)行獎(jiǎng)懲。
第四條 人工費(fèi)用的管理
1.工程實(shí)行勞動(dòng)定額承包發(fā)放職工獎(jiǎng)金的辦法。具體是：首先由工程辦按月編制工程節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，經(jīng)勞辦按此節(jié)點(diǎn)編制工作量勞動(dòng)定額，該節(jié)點(diǎn)各施工隊(duì)完成后經(jīng)工程辦認(rèn)可后，經(jīng)勞辦按其承包價(jià)提供獎(jiǎng)金分配方案，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)辦執(zhí)行。
2. 職工工資按月足額發(fā)放。項(xiàng)目每月10日結(jié)清上月臨時(shí)用工費(fèi)用。
3 .財(cái)務(wù)部門對(duì)各施工工程的人工費(fèi)單獨(dú)核算，分工程進(jìn)行分析，提出反饋信息。
第五條 材料費(fèi)用的控制
工程材料分甲方材料、委托采購(gòu)材料、自購(gòu)材料三類核算。財(cái)務(wù)在每月22日進(jìn)行材料出入庫(kù)核簽工作，對(duì)前期材料出入庫(kù)未及時(shí)辦理手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予辦理后期材料相關(guān)業(yè)務(wù)。在辦理出入庫(kù)手續(xù)時(shí)，應(yīng)分別注明工程名稱（或蓋章）以示區(qū)別。
1. 甲方材料：
（1）材料入庫(kù)：甲方轉(zhuǎn)帳時(shí)，應(yīng)詳細(xì)查看每一張料單，及時(shí)清退不應(yīng)由我方承擔(dān)的材料費(fèi)，供應(yīng)辦據(jù)此料單辦理入庫(kù)手續(xù)。同時(shí)在每月甲方轉(zhuǎn)帳材料入帳后，建立材料明細(xì)臺(tái)帳。
（2）材料消耗：工程領(lǐng)料填寫耗料單，注明領(lǐng)料單位名稱、工程名稱、施工用途等。各施工隊(duì)領(lǐng)料不得超過(guò)材料預(yù)算定額，對(duì)施工隊(duì)節(jié)超的材料費(fèi)，按《xx項(xiàng)目部物資器材管理制度》有關(guān)規(guī)定處理。
2. 委托采購(gòu)材料：
采購(gòu)入庫(kù)：供應(yīng)辦建立甲方審批的采購(gòu)明細(xì)表臺(tái)帳和供應(yīng)實(shí)際采購(gòu)臺(tái)帳；非正常原因采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量高于審批價(jià)格、數(shù)量，財(cái)務(wù)不予付款；對(duì)委托材料有價(jià)差的，經(jīng)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)核實(shí)后按項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
3. 自購(gòu)材料：
（1）項(xiàng)目的購(gòu)貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)辦理，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦，購(gòu)貨和付款業(yè)務(wù)一般按請(qǐng)購(gòu)—訂貨—到貨—驗(yàn)收—付款等程序辦理。
（2）供應(yīng)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)計(jì)劃采購(gòu)訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確內(nèi)容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。
（3）市場(chǎng)臨時(shí)采購(gòu)，由使用部門根據(jù)需求提出“請(qǐng)購(gòu)單”，由
申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)主管經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理簽字后交供應(yīng)部門辦理。采購(gòu)到貨，要由倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收，并由倉(cāng)庫(kù)保管員及供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人在驗(yàn)收單上簽章。所有購(gòu)貨業(yè)務(wù)做到：質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清、供貨及時(shí)、運(yùn)輸方便、就地就近。
（4）購(gòu)貨付款手續(xù)不論是計(jì)劃合同還是市場(chǎng)臨時(shí)采購(gòu)，均由供應(yīng)部門辦理，按規(guī)定到財(cái)務(wù)部門辦理請(qǐng)款付款手續(xù)。到貨驗(yàn)收后，經(jīng)辦人將審核無(wú)誤的請(qǐng)購(gòu)單、驗(yàn)收單、入庫(kù)單、發(fā)票經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理審核報(bào)銷轉(zhuǎn)帳手續(xù)。付材料款須扣不少于5%的材料質(zhì)保金，待該批材料用于工程，被確實(shí)無(wú)材料質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，財(cái)務(wù)辦給予結(jié)清。財(cái)務(wù)部門還應(yīng)根據(jù)供應(yīng)部門提供的單據(jù)掌握購(gòu)貨業(yè)務(wù)的請(qǐng)款、報(bào)銷及在途物資的情況。
（5）工程領(lǐng)料須完整如實(shí)填寫耗料單。特別對(duì)外部各參戰(zhàn)單位（如租賃分公司）領(lǐng)料須填寫單位名稱、領(lǐng)料本人及該單位領(lǐng)料主管簽字、具體工程用途等內(nèi)容，便于后期轉(zhuǎn)帳與結(jié)算。
（6）供應(yīng)部門要及時(shí)辦理出、入庫(kù)手續(xù)，登記帳冊(cè),每月22日財(cái)務(wù)進(jìn)行材料核簽；
（7） 根據(jù)項(xiàng)目部發(fā)放材料及低值易耗品的規(guī)定，供應(yīng)辦要對(duì)丟失、損壞、浪費(fèi)等情況進(jìn)行核實(shí)，并開(kāi)具賠償通知單上交財(cái)務(wù)辦從收入中扣除。
（8）根據(jù)情況辦理退庫(kù)手續(xù)。已退甲方的材料，須及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，以沖減項(xiàng)目成本。
4．對(duì)于原材料的消耗及成本費(fèi)用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部門和財(cái)務(wù)部門及相關(guān)部門建立成本責(zé)任制。嚴(yán)格成本費(fèi)用的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，節(jié)約消耗、減少費(fèi)用、降低成本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立成本控制和成本核算制度。
第六條 機(jī)械使用費(fèi)用的管理
1. 內(nèi)部租賃車輛：
（1） 承租方承擔(dān)車輛費(fèi)用，有燃油費(fèi)、修理費(fèi)（小修）、過(guò)橋費(fèi)、司機(jī)出車補(bǔ)助費(fèi)等。及時(shí)結(jié)算車輛臺(tái)班費(fèi)用。其他機(jī)械修理費(fèi)相應(yīng)轉(zhuǎn)帳的費(fèi)用，均須本人確認(rèn)，出租方車輛主管簽字。有承租方負(fù)責(zé)的費(fèi)用，須由承租方項(xiàng)目主管認(rèn)可。
（2）工程辦應(yīng)分工程填寫使用內(nèi)部車輛路單，每月20日交財(cái)務(wù)部進(jìn)行機(jī)械費(fèi)的核算。
2. 外部租賃車輛：
（1） 外部租賃車輛必須訂立租賃合同，明確臺(tái)班價(jià)格、結(jié)算方式、優(yōu)惠條款、單位名稱及帳號(hào)等，便于車輛臺(tái)班的結(jié)算；
（2）工程辦應(yīng)于用車當(dāng)日填寫外用車輛任務(wù)單（與內(nèi)部車輛路單有明顯區(qū)別）填寫施工工程名稱、施工內(nèi)容、使用時(shí)間，由使用單位、工程辦負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)經(jīng)理簽字后，每月22日交財(cái)務(wù)辦匯總結(jié)算。
第七條 間接費(fèi)用的管理
1. 辦公費(fèi)：
（1） 辦公用品的購(gòu)買：項(xiàng)目綜合辦按月編制文銷雜品購(gòu)買計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，統(tǒng)一購(gòu)買；個(gè)人或部門在特殊情況下須購(gòu)買的，必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后方可購(gòu)買。文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)辦對(duì)出入庫(kù)文銷品進(jìn)行核實(shí)、監(jiān)督。綜合辦負(fù)責(zé)管理辦公用品的入庫(kù)領(lǐng)用管理。
（2）通訊費(fèi)：執(zhí)行公司有關(guān)通訊費(fèi)的規(guī)定，不再報(bào)銷電話費(fèi)用。
2. 差旅費(fèi)的有關(guān)規(guī)定：
（1）項(xiàng)目出差人員須到經(jīng)勞辦填寫差旅審批單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，方可按此出差路線實(shí)行路途包干制。
（2）項(xiàng)目出差人員路途包干標(biāo)準(zhǔn)按公司文件（xx-xx財(cái)字[2002]23號(hào)）執(zhí)行，往返項(xiàng)目實(shí)行旅費(fèi)包干制標(biāo)準(zhǔn)；xx～xx單程260元，路途費(fèi)用一律不再報(bào)銷。
（3）項(xiàng)目期間，因公發(fā)生旅費(fèi)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷，并按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出部分自理。
①住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
a. 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)濟(jì)特區(qū)及海南省，處級(jí)及高級(jí)職稱300元/天，其它人員220元/天；一般地區(qū)：處級(jí)及高級(jí)職稱200元/天，其它人員140元/天。
b.公司外埠人員到公司辦事住頤君大廈,按240元/標(biāo)準(zhǔn)間。
② 補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
a.公司、分公司人員到項(xiàng)目出差的，一律實(shí)行工作餐制度。食堂據(jù)綜合辦出具的用餐通知單和注明的標(biāo)準(zhǔn)安排客飯（其標(biāo)準(zhǔn)為：公司級(jí)30元/天，處級(jí)25元/天，其他12元/天）。住勤期間沒(méi)有補(bǔ)助費(fèi)，只報(bào)銷路費(fèi)、住宿費(fèi)及路途補(bǔ)助。
b. 工作人員到公司及項(xiàng)目工地范圍以外出差的，不分途中和住勤， 每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一般地區(qū)30元，特殊地區(qū)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
③ 車船費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
a. 坐普通列車的規(guī)定：在20：00～次日7：00之間，且行程時(shí)間超過(guò)六小時(shí)的，或者連續(xù)乘坐火車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)普通臥鋪車票。符合乘坐臥鋪條件而未乘坐臥鋪的，給予臥鋪補(bǔ)助，標(biāo)準(zhǔn)為：乘坐火車慢車或直快列車的，按硬座票價(jià)的60%發(fā)給；乘坐特別快車的按其票價(jià)的50%發(fā)給。
b. 乘坐空調(diào)車規(guī)定如下：一般工作人員乘坐空調(diào)硬座達(dá)到上述
規(guī)定時(shí)間的可按票價(jià)的10%給予臥鋪補(bǔ)助；對(duì)購(gòu)買空調(diào)臥鋪的按同程普通車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，特殊情況須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。
c. 坐普通車軟臥或空調(diào)車軟臥的，按同程普通火車相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超過(guò)部份自理。
d. 項(xiàng)目部工作人員一般不得乘坐出租車。情況特殊確需乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)，必須在出租車票上注明乘車原因，凡未按此注明的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
3. 公司對(duì)招待費(fèi)實(shí)行了嚴(yán)格的考核制度。嚴(yán)禁利用公-款內(nèi)部招待；招待外部客人的，先到綜合辦填寫外招申請(qǐng)單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待。報(bào)銷時(shí)不得超過(guò)批準(zhǔn)招待額度。
4.司機(jī)報(bào)銷路橋費(fèi)應(yīng)與“行車任務(wù)單”相匹配。
第三章 資金管理制度
第八條 項(xiàng)目資金是公司資金的一部份，各單位使用資金必須接受公司的統(tǒng)一調(diào)配，必須執(zhí)行公司制度。
1、財(cái)務(wù)辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目一切資金的收支活動(dòng)，全力保障項(xiàng)目生產(chǎn)正常開(kāi)支。出納員應(yīng)及時(shí)核對(duì)、日清月結(jié)，做到萬(wàn)無(wú)一失。
2、項(xiàng)目資金的管理
（1） 項(xiàng)目實(shí)行資金支出一支筆審批制度（數(shù)額較大的開(kāi)支，要經(jīng)班子討論通過(guò)）。項(xiàng)目經(jīng)理不在的，由其指定的負(fù)責(zé)人在受權(quán)范圍內(nèi)代理行使。
（2）在財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作，除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。
（3）所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過(guò)會(huì)計(jì)審核原始
憑證無(wú)誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是或完整后辦理收付款。
（4）按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、差旅費(fèi)、零星開(kāi)支、備用金及銀行存款結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小款項(xiàng)。庫(kù)存現(xiàn)金限額為50，000元，每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過(guò)核定地限額。不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)存、不準(zhǔn)坐支。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。
（5）支票付款必須經(jīng)過(guò)兩人或兩人以上的簽章方為有效，支票和財(cái)務(wù)專用章必須分別掌管，不得由一人包辦。必須按順序號(hào)簽發(fā)支票，簽發(fā)支票在支票備查簿上簽名登記。不準(zhǔn)簽出空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。
（6）項(xiàng)目部不得支出公司限制的或者正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以外的貨幣資金；情況特殊的，必須按公司有關(guān)程序申請(qǐng)批準(zhǔn)后方可辦理。
（7） 工程款撥付的規(guī)定：分包單位須訂立分包合同且通過(guò)公司審核。分包單位付款時(shí)填寫撥款申請(qǐng)單（一式兩份），經(jīng)工程、技術(shù)部門確認(rèn)工程量后，由經(jīng)勞辦出具撥款意見(jiàn)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)部門方可撥付，但不得超過(guò)合同額的85%。待工程結(jié)算扣除水電費(fèi)、管理費(fèi)等后，扣留5%的工程質(zhì)保金。
（8）項(xiàng)目財(cái)務(wù)、安全守衛(wèi)等人員應(yīng)提高安全意識(shí)，財(cái)務(wù)存取現(xiàn)金須用車輛前往銀行，金額較大的，須同安全守衛(wèi)人員一同辦理，以保證安全地存取現(xiàn)金。
3、資金的使用
（1）
加強(qiáng)資金管理，提高項(xiàng)目資金使用效率。公司按實(shí)際占用流動(dòng)資金按月5‰收取資金占用費(fèi)。
（2）項(xiàng)目資金用于項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，個(gè)人原因一律不予借款。
（3）職工借款須按項(xiàng)目正常程序辦理借款(包括現(xiàn)金及支票)手續(xù)，但必須在本月工資發(fā)放前到財(cái)務(wù)部門報(bào)帳。否則從本月工資中扣其借款。
（4） 支票(現(xiàn)金)借用:簽發(fā)支票先由經(jīng)辦人填寫支票借用單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門控制額度后方可填發(fā)。未使用的支票，經(jīng)辦人須在三日內(nèi)交回，已使用的支票，須在五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門核銷，否則不予下一張支票的辦理。在此期間，經(jīng)辦人須安全保管支票，否則造成的直接或間接損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)。
第四章 其它管理制度
第九條 按公司《醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》，項(xiàng)目不予報(bào)銷職工醫(yī)療費(fèi)用。
第十條 按公司統(tǒng)一要求實(shí)行財(cái)務(wù)電算化。原始憑證、帳冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表等大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都儲(chǔ)存于財(cái)務(wù)微機(jī)，為確保安全與保密，操作人員未經(jīng)授權(quán)，不得上機(jī)操作；不得將來(lái)歷不明的光盤、軟盤在本微機(jī)上使用，不得在財(cái)務(wù)微機(jī)玩游戲。違者承擔(dān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)丟失的一切后果。
第十一條 財(cái)務(wù)辦對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行核算、監(jiān)督及統(tǒng)計(jì)上報(bào)，要求各部門按時(shí)報(bào)送相關(guān)報(bào)表及資料。逾期未報(bào)者，造成項(xiàng)目、公司經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)偏差的相關(guān)部門承擔(dān)其責(zé)任。具體如下：
1. 工程辦：每月22日?qǐng)?bào)送完成的《統(tǒng)計(jì)報(bào)表》、《生產(chǎn)計(jì)劃報(bào)表》、《內(nèi)部車輛聯(lián)絡(luò)單》。
2. 供應(yīng)辦：每月22日到財(cái)務(wù)辦公室進(jìn)行材料核簽。
3. 設(shè)備人員：每月22日?qǐng)?bào)送《租賃設(shè)備分帳》（注：設(shè)備有效使用期）。
4. 經(jīng)勞辦：每月22日?qǐng)?bào)送《工資含量報(bào)表》及《勞務(wù)工管理費(fèi)結(jié)算表》。
第十二條 未盡事宜，按公司、分公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章 附 則
第十三條 本條例由項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。
第十四條 本條例自xx年x月x日起實(shí)施。
工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度
1、由項(xiàng)目部辦公室負(fù)責(zé)管理性文件的收發(fā)、傳閱、編制清單歸類保存。
由項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)施工圖、技術(shù)核定單、變更通知單的收發(fā)，負(fù)責(zé)編制目錄，分發(fā)清單，所有施工圖的持有人應(yīng)對(duì)圖紙的修改，變更及時(shí)標(biāo)識(shí)。
2、所有文件資料由文件批準(zhǔn)人決定發(fā)放范圍和份數(shù)，文件發(fā)放人應(yīng)填寫《文件和資料發(fā)放登記表》，按發(fā)放范圍和數(shù)量發(fā)放文件，并做好編號(hào)及登記。
3、文件領(lǐng)用人在收到文件和資料時(shí)，應(yīng)在文件發(fā)放的表格上登記簽字。
4、在發(fā)放過(guò)程中，文件使用部門應(yīng)及時(shí)撤出作廢/失效文件。
5、當(dāng)文件使用人的文件破損嚴(yán)重，影響使用時(shí)，應(yīng)向文件發(fā)放部門辦理更換手續(xù)，交回破損文件，補(bǔ)發(fā)新文件、編號(hào)不變，文件發(fā)放部門應(yīng)將原破損文件收回處理。
6、文件使用人文件丟失后，應(yīng)向文件發(fā)放部門辦理補(bǔ)領(lǐng)手續(xù)，在補(bǔ)領(lǐng)申請(qǐng)時(shí)必須作出書面說(shuō)明，文件發(fā)放部門在補(bǔ)發(fā)文件時(shí)應(yīng)重新進(jìn)行分發(fā)編號(hào)，并注明作廢。
7、在用有效文件控制清單
項(xiàng)目部辦公室負(fù)責(zé)編制管理性《有效文件控制清單》，項(xiàng)目工程部負(fù)責(zé)編制技術(shù)性《有效文件控制清單》，以識(shí)別和管理在用有效文件及現(xiàn)行修訂狀態(tài)。
8、文件和資料的更改
a.當(dāng)文件和資料需要更改時(shí)，應(yīng)由文件更改人或更改部門填寫《文件和資料更改申請(qǐng)表》，說(shuō)明更改的理由依據(jù)和更改內(nèi)容，如更改涉及其它部門時(shí)，應(yīng)重新會(huì)審。
b.文件更改原則上應(yīng)由原審批人審批，當(dāng)原審批人不在或需指定其它人員審批時(shí)，則該人應(yīng)得到相應(yīng)的授權(quán)書和文件審批所需的有關(guān)背景資料。
c.經(jīng)更改審批的文件，由審批人填寫《文件和資料更改通知單》，并發(fā)至有關(guān)部門。
d.文件持有人根據(jù)《文件和資料更改通知單》的指令，直接在文件的相應(yīng)處進(jìn)行更改，但應(yīng)確保內(nèi)容的正確、清晰，并將《文件更改通知單》附于文件后或收回原文件，并做好發(fā)放登記。
e.文件更改后，文件更改部門應(yīng)將更改內(nèi)容審批件存檔備查。
f.文件更改應(yīng)做好記錄和標(biāo)識(shí)。
9、作廢的文件應(yīng)加蓋“作蓋”印章，已作廢、失效的文件應(yīng)在文件的使用場(chǎng)合中撤出。
10、文件和資料的保管
a.文件和資料持有人應(yīng)妥善保管好所用的文件資料，防止丟失、損壞，若損壞丟失應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，批準(zhǔn)后按二.5和二.6辦理。
1
b.文件資料的存檔按公司檔案管理辦法規(guī)定辦理。
c.文件管理人在調(diào)離崗位或存檔時(shí)，必須移交全部文件，并作好文件移交記錄。
11、文件和資料的使用控制
a.文件和資料需要時(shí)，由需要人填寫《文件和資料復(fù)印審批表》，應(yīng)經(jīng)主管部門或部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，規(guī)定復(fù)印的份數(shù)、編號(hào)，發(fā)放應(yīng)做好記錄和登記。
b.需要臨時(shí)借閱文件的人員應(yīng)填寫《文件和資料借閱申請(qǐng)單》，經(jīng)-文件管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可借閱，借閱后必須及時(shí)歸還，文件一般情況下不外借，如確需外借，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
12、記錄
文件和資料發(fā)放登記表
文件和資料收到登記表
文件和資料更改申請(qǐng)表
文件和資料更改通知單
文件和資料復(fù)印審批表
文件和資料存檔（移交）記錄
文件和資料補(bǔ)領(lǐng)審批表
有效文件控制清單
文件和資料借閱申請(qǐng)單
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項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度
項(xiàng)目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位，是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項(xiàng)目部貫徹財(cái)務(wù)理念，完善成本核算體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)的核算監(jiān)督職能，特制定本管理制度。
一、項(xiàng)目會(huì)計(jì)職能與要求
1、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)隸屬于集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的各類票據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報(bào)銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無(wú)誤后，需在報(bào)銷單據(jù)的會(huì)計(jì)主管欄簽字確認(rèn)。
2、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)已經(jīng)復(fù)核無(wú)誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證；每月結(jié)賬前，需對(duì)資金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，形成書面的盤點(diǎn)記錄，隨同報(bào)銷單據(jù)遞交集團(tuán)財(cái)務(wù)部，盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)向財(cái)務(wù)匯報(bào)。重點(diǎn)關(guān)注：賬實(shí)是否相符，是否存在長(zhǎng)期白條抵庫(kù)、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管-理-員一同查明原因，形成書面的報(bào)告和處理建議，提交項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團(tuán)，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)在正式開(kāi)工前，對(duì)項(xiàng)目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢，做好稅務(wù)環(huán)境的維護(hù)，結(jié)算時(shí)負(fù)責(zé)到稅務(wù)局代-開(kāi)-發(fā)-票。平時(shí)同甲方財(cái)務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財(cái)務(wù)能夠盡快處理，工程款項(xiàng)及早撥付。
4、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)分管項(xiàng)目的收入進(jìn)行合理的確認(rèn)，采取謹(jǐn)
慎性原則。如果每月經(jīng)營(yíng)的報(bào)量甲方能夠批復(fù)，則按照甲方批復(fù)的工程額確認(rèn)收入；如果每月經(jīng)營(yíng)提交甲方的報(bào)量單沒(méi)有得到批復(fù)，相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實(shí)際付款金額，按收付實(shí)現(xiàn)制的原則確認(rèn)收入。
5、審核項(xiàng)目資金管-理-員的日常報(bào)銷流水賬，并對(duì)項(xiàng)目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對(duì)，并及時(shí)（至少每季度）做賬務(wù)處理。
6、監(jiān)督項(xiàng)目對(duì)廢舊物資的處理情況，按集團(tuán)物資部有關(guān)管理規(guī)定處理，確實(shí)已屬于報(bào)廢，且不易轉(zhuǎn)運(yùn)的，經(jīng)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出售。出售款項(xiàng)及時(shí)做賬務(wù)處理，并及時(shí)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項(xiàng)目私設(shè)小金庫(kù)。特殊情況，可經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項(xiàng)目備用金。
7、項(xiàng)目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項(xiàng)目會(huì)計(jì)要保證款項(xiàng)及時(shí)開(kāi)具收據(jù)入賬，并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項(xiàng)目備用金。
8、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)總結(jié)分管項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制流程、核算體系及財(cái)務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對(duì)的提出解決方案，并及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部反饋，以期及時(shí)找到解決方案。
二、項(xiàng)目資金管-理-員職能及要求
1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目的資金收支和管理。嚴(yán)格按照集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度進(jìn)行款項(xiàng)收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據(jù)，并注明收款原因，按照收支兩條線原則，及時(shí)將收款情況交回集團(tuán)總部。給甲方開(kāi)收據(jù)
回款時(shí)，所開(kāi)收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團(tuán)財(cái)務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊(cè)上。收據(jù)冊(cè)需保管完好，用完一本后交集團(tuán)財(cái)務(wù)部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無(wú)審批不付款的原則，嚴(yán)禁帳外資金循環(huán)，不得長(zhǎng)期白條抵庫(kù)（即借款單、手寫借條期限超過(guò)一個(gè)月，仍在充抵現(xiàn)金庫(kù)存）。超期白條一定要隨同票據(jù)報(bào)銷交集團(tuán)財(cái)務(wù)部做賬處理。
2、項(xiàng)目資金管-理-員，按集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，根據(jù)資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結(jié)，賬實(shí)相符。每日工作終了前根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表，并于次日早上，及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目會(huì)計(jì)。當(dāng)月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對(duì)賬表，隨當(dāng)月項(xiàng)目報(bào)銷票據(jù)一起寄到集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并在相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。
3、項(xiàng)目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細(xì)注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號(hào)，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項(xiàng)目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標(biāo)出，同時(shí)開(kāi)具收據(jù)注明是利息收入，交項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬。項(xiàng)目未設(shè)會(huì)計(jì)的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時(shí)開(kāi)具收據(jù)隨流水單一起上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部，確認(rèn)利息收入。
5、資金管-理-員需及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金收支情況，尤其是對(duì)收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時(shí)上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫(kù)或賬外循環(huán)資金。
6、資金管-理-員需按集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目票據(jù)進(jìn)
行審核、報(bào)銷。具體報(bào)銷流程圖如下：
三、項(xiàng)目資金管-理-員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求
1、掛賬后支付貨款或分包款對(duì)象是公司的情況
需出具加蓋公司財(cái)務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù)，同時(shí)出具對(duì)經(jīng)辦人的授權(quán)委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時(shí)，均需注明號(hào)碼）、付款金額、付款事由（請(qǐng)表述準(zhǔn)確，如**項(xiàng)目2015年1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財(cái)務(wù)專用章、公章上的公司全稱應(yīng)與開(kāi)來(lái)發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過(guò)公司賬戶或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據(jù)一起報(bào)銷遞交財(cái)務(wù)部。 2、支付貨款或分包款對(duì)象是個(gè)人的情況
將款項(xiàng)支付給合同指定代理人的需提供身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上），并在復(fù)印件上簽署收款事項(xiàng)，簽字按
手印，收條上需列明事項(xiàng)同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權(quán)委托書，并簽字按手印。 通過(guò)公司賬戶或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據(jù)一起報(bào)銷遞交財(cái)務(wù)部。
3、日常小額采購(gòu)情況
原則上見(jiàn)發(fā)票才付款。報(bào)銷人確實(shí)不能取得發(fā)票的，應(yīng)憑收據(jù)報(bào)銷，金額超過(guò)10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財(cái)務(wù)同意后，才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財(cái)務(wù)專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計(jì)算依據(jù)，憑收條付款。 4、白條報(bào)銷情況
即無(wú)發(fā)票又無(wú)單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項(xiàng)原則上由出納當(dāng)面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報(bào)銷的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個(gè)以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報(bào)銷付款。 5、嚴(yán)格執(zhí)行備用金借款額度
采購(gòu)人員日常采購(gòu)借款原則上不得超過(guò)5000元。超過(guò)備用金額度的采購(gòu)事項(xiàng)，除特殊情況，一律改由項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。
6、建立分包隊(duì)伍付款臺(tái)賬
對(duì)每一筆付款，保證讓分包隊(duì)伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團(tuán)財(cái)務(wù)，做好付款備查表。
7、交接事項(xiàng)
項(xiàng)目資金管-理-員人員交接需及時(shí)通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部，將電子版資金
交接表發(fā)郵件給集團(tuán)財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)，待集團(tuán)財(cái)務(wù)部將交接表上列示事項(xiàng)與賬面核對(duì)無(wú)誤并反饋確認(rèn)電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，否則資金缺失風(fēng)險(xiǎn)由資金接收人承擔(dān)。項(xiàng)目人員離職，資金管-理-員要核對(duì)離職人員欠款情況及由離職人報(bào)銷的押金情況等，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理后，項(xiàng)目經(jīng)理方可批準(zhǔn)離職人離開(kāi)項(xiàng)目。 四、采購(gòu)人員報(bào)銷流程及要求
五、項(xiàng)目機(jī)械費(fèi)用管理流程
項(xiàng)目機(jī)械及設(shè)備管理，參照集團(tuán)物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細(xì)節(jié)流程如下：
1、外租吊車等大型機(jī)械，要求項(xiàng)目設(shè)立調(diào)度，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和計(jì)時(shí)。屬于包月的，租賃合同須報(bào)集團(tuán)物資部和財(cái)務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時(shí)計(jì)費(fèi)），機(jī)械使用完畢后，按照實(shí)際勞務(wù)使用情況填寫派車單，注明用車日期，租用機(jī)械類型和噸位，使用時(shí)間和用途，計(jì)費(fèi)單價(jià)等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。
2、派車單一式三聯(lián)，按順序編號(hào)，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會(huì)計(jì)；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對(duì)賬付款的依據(jù)。對(duì)賬付款時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)要求出租方提供所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對(duì)，計(jì)時(shí)等各項(xiàng)信息核對(duì)無(wú)誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對(duì)賬說(shuō)明并提請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實(shí)際付款金額小于對(duì)賬金額，需在對(duì)賬單上書面注明實(shí)際付款的金額。
分包合同，應(yīng)在項(xiàng)目會(huì)計(jì)或資金管-理-員處留存一份備查。 1、項(xiàng)目會(huì)計(jì)按照分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付，分包隊(duì)日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項(xiàng)目，要求出具委托證明（含雙方身份證復(fù)印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊(duì)的應(yīng)付款項(xiàng)。
2、每月應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)核定并簽發(fā)的施工隊(duì)工程進(jìn)度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊(duì)付款、借款、物資領(lǐng)用、各類罰款、臨建扣款、保險(xiǎn)扣款等確定每個(gè)隊(duì)伍支付金額并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后，可辦理相關(guān)手續(xù)。
3、項(xiàng)目技術(shù)員或相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)分包隊(duì)開(kāi)具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號(hào)，一聯(lián)開(kāi)具人留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后提交項(xiàng)目會(huì)計(jì)或項(xiàng)目資金管-理-員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對(duì)賬付款的依據(jù)。
4、做好分包隊(duì)伍應(yīng)付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個(gè)分包隊(duì)伍一張EXCEL表，每月按財(cái)務(wù)要求上報(bào)，分包隊(duì)撤離或工程結(jié)算時(shí)，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理，做到每個(gè)分包隊(duì)，單獨(dú)建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關(guān)附件復(fù)印件或原件外，還應(yīng)有進(jìn)度審批單、結(jié)算單等。
5、分包款發(fā)放時(shí)嚴(yán)格要求分包合同簽訂人簽章支�。粚�(duì)于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結(jié)算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財(cái)務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。
項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度
為加強(qiáng)項(xiàng)目部的資金管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開(kāi)支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制成本，促使項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理工作制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。
第一章 財(cái)務(wù)開(kāi)支管理
一、財(cái)務(wù)開(kāi)支計(jì)劃
項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支必須根據(jù)項(xiàng)目部的工程進(jìn)度合理制定實(shí)用的計(jì)劃，由項(xiàng)目部經(jīng)理及時(shí)組織施工員、財(cái)務(wù)、技術(shù)、預(yù)算、采購(gòu)、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂，并提交《項(xiàng)目部資金預(yù)算需求計(jì)劃表》報(bào)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)備案。財(cái)務(wù)按以下順序進(jìn)行開(kāi)支。
1、計(jì)劃工程進(jìn)度用材料款。
2、計(jì)劃工程進(jìn)度用機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)。
3、勞務(wù)施工隊(duì)的工資。
4、項(xiàng)目部管理人員的工資。
二、財(cái)務(wù)開(kāi)支管理
項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支在計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行，由項(xiàng)目部經(jīng)理全權(quán)審批。財(cái)務(wù)人員完善財(cái)務(wù)手續(xù)。
1、材料款：按照項(xiàng)目部制訂的計(jì)劃，采購(gòu)員憑項(xiàng)目部的《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》聯(lián)系商家，在向?qū)Ψ剿饕l(fā)票或收據(jù)、銀行帳號(hào)的同時(shí)通知公司財(cái)務(wù)人員辦理匯款或開(kāi)具支票。
2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)：按照項(xiàng)目部制訂的計(jì)劃，由機(jī)械設(shè)備負(fù)責(zé)人填好支付單，辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù)，向?qū)Ψ剿饕l(fā)票或收據(jù)后通知財(cái)務(wù)人員辦理匯款或開(kāi)具支票或現(xiàn)金支付。
3、勞務(wù)班組工資：依據(jù)項(xiàng)目部的《勞務(wù)用工合同》相關(guān)支付條款，勞務(wù)班組憑《部門勞務(wù)用工簽證單(結(jié)算聯(lián))》到辦公室核對(duì)，辦公室則依據(jù)《項(xiàng)目部勞務(wù)用工計(jì)劃表》和《部門勞務(wù)用工簽證單(結(jié)算聯(lián))》存根進(jìn)行核實(shí)，并為施工隊(duì)作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場(chǎng)施工員或相關(guān)管理人員和財(cái)務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。
4、備用金：申領(lǐng)人必須填寫《借支單》，由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。備用金實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn)：辦公室主任為2000元，采購(gòu)員為10000元，駕駛員為1000元。報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)督促做到借支一次，報(bào)銷一次，做到一次一清。
食堂管-理-員按照項(xiàng)目部的就餐人數(shù)每人每天15元的標(biāo)準(zhǔn)，每10天借支和報(bào)銷一次。
5、項(xiàng)目部管理人員的工資：每月底項(xiàng)目部辦公室將當(dāng)月的員工考勤和績(jī)效考評(píng)報(bào)送公司總部，由總部統(tǒng)一造表，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理簽字批復(fù)后統(tǒng)一發(fā)放。
三、財(cái)務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理
財(cái)務(wù)印鑒必須要分開(kāi)保管。財(cái)務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，私人印鑒由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。
網(wǎng)銀u盾必須分開(kāi)保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u
盾由項(xiàng)目部會(huì)計(jì)保管，授權(quán)功能u盾由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。
空白支票的管理：采購(gòu)員辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請(qǐng)示項(xiàng)目部經(jīng)理，由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對(duì)空白支票采取限額控制措施。采購(gòu)員歸隊(duì)后24小時(shí)內(nèi)必須到財(cái)務(wù)交驗(yàn)回執(zhí)。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，向項(xiàng)目部作出書面說(shuō)明，并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。
第二章 報(bào)銷制度
1、報(bào)銷的簽字：項(xiàng)目部所有的報(bào)銷單據(jù)最終由項(xiàng)目部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)按照項(xiàng)目經(jīng)理的批示給予報(bào)銷。
2、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：所有發(fā)生的直接或間接費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷時(shí)間為15天，超過(guò)一個(gè)月后的報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)不再受理。
3、貼發(fā)票：貼發(fā)票一律用《費(fèi)用報(bào)銷單》，單據(jù)和發(fā)票按照從大到小，從下往上粘貼。
4、差旅費(fèi)：項(xiàng)目部員工出差、公休假差旅費(fèi)報(bào)銷一律執(zhí)行公司相關(guān)制度。往來(lái)的車、船、住宿費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，在無(wú)特殊事由的情況下原則上不予報(bào)銷出租車票。
5、招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項(xiàng)目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷權(quán)限僅限于項(xiàng)目部經(jīng)理、辦公室主任、施工員。一次性預(yù)計(jì)超過(guò)300元人民幣的業(yè)務(wù)招待必須提前向總經(jīng)理申請(qǐng)批準(zhǔn)。
6、辦公費(fèi)：辦公用品由項(xiàng)目部辦公室計(jì)劃并填寫《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一購(gòu)買。采購(gòu)后必須填寫《入庫(kù)單》辦理入
庫(kù)手續(xù)，以便財(cái)務(wù)人員定時(shí)盤庫(kù)。發(fā)放到員工手中的辦公用品必須填寫《辦公用品領(lǐng)用登記表》，領(lǐng)用人簽字后辦公室備案。
7、燃油、維修費(fèi)：項(xiàng)目部駕駛員發(fā)生的所有費(fèi)用由辦公室核實(shí)后，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷。駕駛員的加油票由辦公室按照《車輛行車記錄表》記錄的里程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。車輛維修、保養(yǎng)前應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理提交《車輛維修保養(yǎng)請(qǐng)示單》，維修、保養(yǎng)后憑修理廠打印的修理清單和發(fā)票附《車輛維修保養(yǎng)請(qǐng)示單》，據(jù)實(shí)報(bào)銷。
第三章 采購(gòu)入庫(kù)及報(bào)銷流程
1、采購(gòu)員憑各部門遞交的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字的《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》按要求及時(shí)采購(gòu)。原則上不見(jiàn)單不采購(gòu)。
2、采購(gòu)時(shí)盡量做到貨比三家，遵循質(zhì)量第一、價(jià)格優(yōu)惠的原則。必要時(shí)可請(qǐng)專業(yè)人員一同前往把握質(zhì)量、技術(shù)關(guān)。
3、購(gòu)回材料先交項(xiàng)目部庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，必要情況下可讓質(zhì)檢員協(xié)同監(jiān)督。在雙方或三方的對(duì)票清點(diǎn)后規(guī)類存放，同時(shí)，庫(kù)管員必須按所采購(gòu)材料的清單、發(fā)票或收據(jù)內(nèi)容據(jù)實(shí)填寫《入庫(kù)單》，并將《入庫(kù)單》的第三聯(lián)交與采購(gòu)員。
4、采購(gòu)員報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須將所購(gòu)批次的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字的《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》第三聯(lián)一同與發(fā)票或收據(jù)粘貼，交項(xiàng)目經(jīng)理審核批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)報(bào)賬。
5、報(bào)銷流程：
采購(gòu)員粘貼票據(jù)→←財(cái)務(wù)預(yù)審→項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)審付
款
第四章 獎(jiǎng)懲措施
為保障項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，公司本著獎(jiǎng)罰分明的原則，特制訂本措施：
1、項(xiàng)目部所有人員報(bào)銷不及時(shí)，超過(guò)一個(gè)月不報(bào)銷的，財(cái)務(wù)不再給予報(bào)銷，費(fèi)用自己承擔(dān)。
2、辦公室對(duì)電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件用品沒(méi)有登記，沒(méi)有落實(shí)到人頭，或者有登記遺漏的，每一項(xiàng)罰責(zé)任人50元人民幣。
3、辦公室對(duì)項(xiàng)目部的合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號(hào)的，一項(xiàng)罰款50元人民幣。
3、辦公室對(duì)辦公用品管理不規(guī)范，盤庫(kù)清單數(shù)據(jù)不吻合，視情節(jié)給予50元-500元人民幣的罰款。
4、材料采購(gòu)手續(xù)不完善，采購(gòu)后點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)不清楚、單據(jù)報(bào)銷不及時(shí)的一次罰款50元。
5、項(xiàng)目部出納員有下列事實(shí)之一的，一項(xiàng)罰款100元人民幣：
(1)不及時(shí)登記出納賬本，沒(méi)有做到日清月結(jié)的；
(3)單據(jù)保管不當(dāng)，造成單據(jù)遺失的；
(2)經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，現(xiàn)金和銀行賬戶與賬面不符的；
若經(jīng)核實(shí)挪用公司資金，除了交回挪用資金外，視情節(jié)可追加至5000元人民幣的罰款。
(4)空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng)?shù)摹?/p>
若給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除了及時(shí)彌補(bǔ)公司損失外，視情節(jié)可追加至5000元人民幣的罰款。
7、項(xiàng)目部會(huì)計(jì)有下列事實(shí)之一的，一項(xiàng)罰款200元人民幣。
(1)收到出納交來(lái)的單據(jù)，當(dāng)月不登記會(huì)計(jì)賬的；
(2)不按時(shí)與出納核對(duì)資金賬的；
(3)不按時(shí)與公司相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)核對(duì)業(yè)主往來(lái)賬目的；
(3)不按時(shí)與項(xiàng)目部施工員或相關(guān)人員核對(duì)勞務(wù)班組的工時(shí)賬目的；
(4)不按時(shí)與采購(gòu)員和庫(kù)管員核對(duì)材料入庫(kù)、出庫(kù)及消耗報(bào)表的；
(5)不按時(shí)與采購(gòu)員核對(duì)客戶的往來(lái)債務(wù)的；
(6)相關(guān)合同保管不規(guī)范，收集合同不完全，合同沒(méi)有登記編號(hào)的。
8、財(cái)務(wù)相關(guān)人員有下列突出表現(xiàn)之一的，視成績(jī)給予獎(jiǎng)勵(lì)100元至10000元人民幣：
(1)主觀行為避免或減少因外在原因讓公司經(jīng)濟(jì)受到損失的；
(2)因他人工作不力造成公司經(jīng)濟(jì)損失而采取可行措施減少或追回經(jīng)濟(jì)損失的；
(3)工作中主動(dòng)協(xié)助他人解決項(xiàng)目部往來(lái)資金方面的難題的；
(4)完成本職工作并臨時(shí)兼任其他職位，成績(jī)優(yōu)秀的。
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