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原材料會計崗位職責
日工作要點；
（1）對材料出入庫單進行審核。
（2）審核發(fā)票及其結算。
周工作要點；
（1）核對車間、倉庫材料報表及材料出庫單。
（2）算出各種材料的賬面平均單價報成本會計。
月工作要點；
（1）核對車間、倉庫材料月報表及材料出庫單。
（2）核對各單位勞保發(fā)放表是否與出庫單相符合。
（3）對未結算的入庫單暫估處理并核對各部門用料明細。
（4）結賬，與倉庫賬及總賬核對，做到賬賬相符。
（5）配合財務檢查，進行賬實核對。
工作內容；
（1）入庫單、過磅單、質檢單真實性審核：廠長、供應科經(jīng)理、質檢主任、保管員、過磅員、質檢員簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。
（2）對入庫單、過磅單上的數(shù)量進行互相核對一致，并復核過磅單毛重減皮重后的凈重數(shù)計算是否正確。
（3）雜質、霉爛、水份、煤矸石等扣除計算是否正確。
（4）注意對異常單據(jù)核對落實，并將結果向財務科長報告。 倉庫、車間報表的審核
（1）表與表之間的勾稽關系是否相符，相關負責人是否簽字。
（2）注意數(shù)字的填列、計算是否正確。
增值稅專用發(fā)票的審核；
（1）首先將發(fā)票進行觀察，避免收到假票，收到的微機版增值稅發(fā)票，要核對
發(fā)票號碼與驗證區(qū)號碼是否一致，發(fā)票名稱下面的虛線是否由字母組成。
（2）購貨單位名稱是否與本公司全稱一致，時間、稅號、開戶行、賬戶、電話號碼、地址是否正確。
（3）所購貨物名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、單價、稅率是否填寫齊全正確，內容是否完善，金額計算有無差錯，大小寫是否一致。
（4）發(fā)票是否加蓋了“發(fā)票專用章”或“財務專用章”，開票人、收款人、是否填寫齊全。
（5）發(fā)票有無涂改現(xiàn)象。
（6）所有簽字審核人是否齊全，字跡是否與本人字樣一致。
（7）所附入庫單、過磅單、質檢單是否真實、齊全。
材料價格審核；
（1）對采購發(fā)票上的材料價格明顯高于同類庫存材料價格的，向財務科長報告并與供應科長、供應人員座談，了解價格升高的原因，以便掌握材料價格變化趨勢。
（2）對各種材料價格列表進行比價。
與倉庫保管員、統(tǒng)計員核對賬務；
（1）每10天，根據(jù)財務結算的原材料憑證中所附入庫單，與倉庫報送的原材料入庫單，核對未結算材料明細賬，結出未結算應付賬款余額。
（2）根據(jù)出庫單財務聯(lián)每10天與倉庫保管員上報的耗用材料表進行核對出庫數(shù)。
（3）注意確保三方（財務、倉庫、車間）出庫材料一致。
（4）根據(jù)出庫單與各車間統(tǒng)計員上報的各車間耗用材料匯總表
進行核對。
匯總、分配各部門領用材料數(shù)量、金額；
（1）根據(jù)三方一致的材料耗用出庫數(shù)，按材料用途，分車間、部門對耗用材料進行匯總，計算出各車間、各產(chǎn)品、各部門耗用材料金額。
（2）注意材料耗用分配時要按生產(chǎn)成本考核的規(guī)定列入生產(chǎn)成本。
編制記賬憑證；
月末編制盤盈（虧）、回收材料、無采購（生產(chǎn)）訂單收貨等憑證。
財務檢查；
（1）定期不定期的對倉庫保管員經(jīng)管的各種材料、產(chǎn)成品、配件、低值易耗品、勞動保護用品等物資進行賬實盤點檢查，對賬實不符的查找原因，屬自然損耗，辦理相關手續(xù)，作核銷處理，屬責任心不強造成的短缺，落實責任，進行處罰。
（2）對大宗的材料如白云石、螢石粉、二號熔劑、煙煤根據(jù)財務管理制度相關規(guī)定進行測量、計算盤點。
（3）對財務檢查遇到的問題隨時向財務科長匯報。
（4）對財務檢查結果，按時寫出內部財務檢查報告，報財務科長。
關聯(lián)崗位業(yè)務指導；
（1）經(jīng)常對統(tǒng)計員進行業(yè)務指導，對統(tǒng)計員提出的問題進行認真解答，并傳授會計知識及工作經(jīng)驗。
（2）經(jīng)常與保管員進行業(yè)務知識交流，對賬簿的記錄，各種單據(jù)的傳遞進行規(guī)范指導。
（3）指導地磅室過磅員、供應科統(tǒng)計員規(guī)范登記賬簿。
會計報表；
（1） 根據(jù)審核無誤的倉庫主要原材料日報表、車間材料耗用日報表與經(jīng)管的賬簿記錄核對相符后，編制主要原材料、產(chǎn)成品日報表。
（2） 編制成本費用月報表。
（3）編制主要原、輔料平均價格月報表。
（3） 編制費用預決算對比表并寫出分析報告。
（4） 協(xié)助各部門登記費用臺賬。
（5） 月末編制各部門費用明細表并寫差異分析。
（6）注意報表編制正確，上報及時。
（7）對財務經(jīng)理安排的其他報表工作準時完成。
注意事項；
（1）對公司財務狀況，財務數(shù)據(jù)進行保密。
（2）嚴格庫存物資警界線，對儲備資金占用進行預警分析。
（3）材料、產(chǎn)成品等物資入庫定期，不按期的與倉庫、供應、過磅部門、質檢部門、車間進行核對，確保入庫真實。
（4）材料出庫要保證與車間統(tǒng)計，倉庫出庫數(shù)核對相符，確保生產(chǎn)成本準確。
（5）對發(fā)現(xiàn)材料購入價格明顯高于市價及其他異常情況及時上報相關負責人。
安全/保密事項對所知道的公司所有財務數(shù)據(jù)保密。
材料會計工作職責
材料會計主要負責配合倉管員、采購員、會計對物資材料進出庫賬目的清理、核算，材料月報表的統(tǒng)計及月底材料庫存的盤點等。
一、材料會計以倉管員遞交的材料進庫單，按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設置，嚴格按照物資分類辦法對物資進行分類匯總統(tǒng)計并建立電腦臺賬，。
二、對工地倉管員所統(tǒng)計的材料認真核對，票據(jù)是否齊全，收發(fā)是否一致。
三、及時了解工地材料員收到材料的進場工作情況，及時催促材料收、發(fā)是否及時，并對所進材料進行匯總。
四、供應商的結算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有無白條出現(xiàn)，應及時通知供應商到倉管員處換取票據(jù)。 五、負責各種材料的原始憑證記錄，核算依據(jù)，并準確及時地傳遞和反饋信息，及時分類保管好管理資料。
六、配合采購員對所購材料賬目的清理、核算、上報等。
七、配合會計對物資賬目的清理、核算。
八、按時按月向財務傳送材料月報表，做到盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調整有依據(jù)。
九、忠于職守，實事求是，全面、準確、及時上報統(tǒng)計資料。
十、對上級提出的要求、下級提出的請示上傳下達。
材料會計崗位職責
1.按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設置，嚴格按照物資分類辦法對物資進行分類匯總統(tǒng)計。
2.并對工地材料員所統(tǒng)計的材料認真核對，票據(jù)是否齊全，收發(fā)是否一致。
3.及時了解工地材料員收到材料的進場工作情況，及時催促材料收、發(fā)是否及時。并對所進材料進行匯總，
4.外協(xié)隊伍的調撥材料是否相對應，以便對調撥數(shù)量的統(tǒng)計。
5.供應商的結算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有無白條出現(xiàn)，應及時通知供應商到材料員處換取票據(jù)。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。
6.每天做好供應商預付款的登記，并及時與財務溝通，掌握并了解供應商余額情況。
7.負責各種材料的原始憑證記錄，核算依據(jù)，并準確及時地傳遞和反饋信息，及時分類保管好管理資料。
8.按時按月向財務傳送材料入帳與消耗等的資料匯總情況，做到盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調整有依據(jù)。
9.忠于職守，實事求是，全面、準確、及時上報統(tǒng)計資料。 倉庫和財務部都有材料明細賬，各自登記和維護自己的材料明細賬。但倉庫明細賬是只有數(shù)量沒有金額的。倉庫根據(jù)入庫和出口單記賬，財務是根據(jù)出入庫數(shù)量加權平均計算出庫金額的。
倉庫管-理-員崗位職責
1、按時上下班，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)情況及時向上級匯報，下班時應檢查門窗是否鎖好，所有開關是否關好；
2、認真做好倉庫的安全、整理工作，經(jīng)常打掃倉庫，整理堆放貨物，及時檢查火災隱患；
3、檢查防盜、防蟲蛀、防鼠咬、防霉變等安全措施和衛(wèi)生措施是否落實，保證庫存物資完好無損；
4、負責學校物資的收、發(fā)、存工作，收貨時，對進倉貨物必須嚴格根據(jù)已審批的請購單按質、按量驗收，并根據(jù)發(fā)票記錄的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額打印入庫單或直拔單，并在貨物上標明進貨日期。屬不符合質量要求的，堅決退貨，嚴格把好質量關；
5、驗收后的物資，必須按類別固定位置堆放，做到整齊、美觀；
6、食堂倉管員負責鮮活餐料驗收監(jiān)督，嚴格把好質量、數(shù)量關，對不夠斤兩的物資一定不能驗收，要起到監(jiān)督作用；
7、發(fā)貨時，一定要嚴格審核領用手續(xù)是否齊全，并要嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續(xù)欠妥者，一律拒發(fā)；
8、物品出庫或入倉要及時打印出庫單或入庫單，隨時查核，做到入單及時，月結貨物驗收合格及時將單據(jù)交與供應商,做到當日單據(jù)當日清理；
9、做好月底倉庫盤點工作，及時結出月末庫存數(shù)報財務主管，
做好各種單據(jù)報表的歸檔管理工作；
10、嚴禁私自借用倉庫物品，嚴禁向送貨商購買物資；
11、嚴格遵守學校各項規(guī)章制度，服從上級工作分工；
材料會計的崗位職責
1.按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設置，嚴格按照物資分類辦法對物資進行分類匯總統(tǒng)計。
2.并對工地材料員所統(tǒng)計的材料認真核對，票據(jù)是否齊全，收發(fā)是否一致。
3.及時了解工地材料員收到材料的進場工作情況，及時催促材料收、發(fā)是否及時。并對所進材料進行匯總，
4.外協(xié)隊伍的調撥材料是否相對應，以便對調撥數(shù)量的統(tǒng)計。
5.供應商的結算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有無白條出現(xiàn)，應及時通知供應商到材料員處換取票據(jù)。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。
6.每天做好供應商預付款的登記，并及時與財務溝通，掌握并了解供應商余額情況。
7.負責各種材料的原始憑證記錄，核算依據(jù)，并準確及時地傳遞和反饋信息，及時分類保管好管理資料。
8.按時按月向財務傳送材料入帳與消耗等的資料匯總情況，做到盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調整有依據(jù)。
9.忠于職守，實事求是，全面、準確、及時上報統(tǒng)計資料。 倉庫和財務部都有材料明細賬，各自登記和維護自己的材料明細賬。但倉庫明細賬是只有數(shù)量沒有金額的。倉庫根據(jù)入庫和出口單記賬，財務是根據(jù)出入庫數(shù)量加權平均計算出庫金額的。
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