收款管理規(guī)定

　　為規(guī)范收款管理，進(jìn)一步規(guī)范收款操作流程，依據(jù)有關(guān)收費(fèi)管理規(guī)定，制定了收款相關(guān)管理規(guī)定，下面小編給大家介紹關(guān)于收款管理規(guī)定的相關(guān)資料，希望對(duì)您有所幫助。

　　收款管理規(guī)定

　　一、帳單的分發(fā)

　　第一條 儲(chǔ)運(yùn)部管制組依業(yè)務(wù)人員按地區(qū)劃分整理帳單，定期匯集編制帳單清表一式三份，將帳單清表兩份連同帳單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。

　　第二條 業(yè)務(wù)人員收到帳單清表時(shí)，一份自行留存，另一份應(yīng)迅速簽還儲(chǔ)運(yùn)部管制組;如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的帳單，應(yīng)立即以掛號(hào)寄回。

　　第三條 客戶要求寄存帳單時(shí)，應(yīng)填寫“寄存帳單證明單”一份，詳列筆數(shù)、金額等，交由客戶簽認(rèn)。收款時(shí)才還予客戶;如因寄存帳單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。

　　第四條 收到公司寄來(lái)的帳單後，訪問(wèn)時(shí)如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶收帳單的簽認(rèn);若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)迅速於寄發(fā)日起3個(gè)月內(nèi)向儲(chǔ)運(yùn)部申請(qǐng)取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，憑以收款，否則逾期不辦致無(wú)法收取貨款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。

　　二、收款的處理程式

　　第五條 業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款時(shí)應(yīng)於當(dāng)日填寫Collection Report(收款記錄)一式四份(一份自留，三份寄交公司會(huì)計(jì)部出納科)。

　　第六條 市內(nèi)者直接將現(xiàn)金或支票連同Collection Report(收款記錄)第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn)。

　　第七條 外埠地區(qū)者應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫後將送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單存入附近____銀行分行或郵局。次日上午將支票、____銀行送款單存根或郵政劃撥單存根用回紋針別於Collection Report(收款記錄)第一、二、三聯(lián)，以掛號(hào)寄交會(huì)計(jì)部出納科。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼於自存的Collection Report(收款記錄)左下角備查。

　　三、收款記錄的填寫

　　第八條 收款記錄的填寫方法如下：第一欄：CustomerNo(客戶號(hào)碼)。第二欄：CustomerName(客戶名稱)。第三欄：InvoiceNo(填發(fā)票附單號(hào)碼)，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請(qǐng)?zhí)顚懓l(fā)票號(hào)碼，若系收回退票款項(xiàng)時(shí)，請(qǐng)?zhí)顚?ldquo;退票通知書”的編號(hào)。Date(帳單開立日期);Amount(銷貨金額)。第四欄：AmountCollected(收款金額);Cash(所收現(xiàn)金金額);Check(票據(jù));Amount(所收現(xiàn)金金額);Mat Date(所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期)。Sort：所收票據(jù)出票人為客戶本人者填“S”，屬客票者填“T”。BankName(所收票據(jù)兌付機(jī)關(guān)名稱地點(diǎn))。BankA/CNo(支票上的銀行帳號(hào))。注：如因附單號(hào)碼及客戶號(hào)碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無(wú)法找出應(yīng)有的銷貨日期以計(jì)算成績(jī)時(shí)，不予計(jì)算收款成績(jī)。

　　四、收款票期的規(guī)定

　　第九條 依產(chǎn)品種類及客戶的區(qū)別規(guī)定如下：

　　1.AM專賣店：自銷貨日期起4個(gè)月內(nèi)的票期。超市：自銷貨日期起5個(gè)月內(nèi)的票期。

　　2.BS直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則為銷貨日期一個(gè)月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。

　　3.CF直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起3個(gè)月內(nèi)的票期。

　　第十條 收款票期超過(guò)公司的規(guī)定時(shí)，依下列方式計(jì)算收款成績(jī)。

　　1.AM超過(guò)1～30天時(shí)，扣該票金額20%的成績(jī)。超過(guò)31～60天時(shí)，扣該票金額40%的成績(jī)。超過(guò)61～90天時(shí)，扣該票金額60%的成績(jī)。超過(guò)91～120天時(shí)，扣該票金額80%的成績(jī)。超過(guò)121天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績(jī)。

　　2.BS超過(guò)1～30天時(shí)，扣該票金額20%的成績(jī)。超過(guò)31～60天時(shí)，扣該票金額40%的成績(jī)。超過(guò)61～90天時(shí)，扣該票金額70%的成績(jī)。超過(guò)91天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績(jī)。

　　3.CF超過(guò)1～30天時(shí)，扣該票金額20%的成績(jī)。超過(guò)31～60天時(shí)，扣該票金額40%的成績(jī)。超過(guò)61～90天時(shí)，扣該票金額60%的成績(jī)。超過(guò)91～120天時(shí)，扣該票金額80%的成績(jī)。超過(guò)121天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績(jī)。

　　五、收取票據(jù)須知

　　第十一條 法定支票記載──金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對(duì)不可更改，否則蓋章仍屬無(wú)效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。

　　第十二條 支票的抬頭請(qǐng)寫“________股份有限公司”全稱。

　　第十三條 跨年度時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。

　　第十四條 字跡模糊不清時(shí)，應(yīng)予退回重新開立。

　　第十五條 收取客票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶背書，并且寫上“背書人________股份有限公司”，千萬(wàn)不可代客戶簽名背書。

　　第十六條 “禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。

　　第十七條 收取客戶客票大於應(yīng)收賬款時(shí)，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理。

　　1.支票到期後，由公司以Cash(支付現(xiàn)金方式)找還。

　　2.另行訂購(gòu)抵賬或抵交未付的賬款中的一部分

　　第十八條 本公司無(wú)銷貨折讓的辦法，如因發(fā)票金額誤開或轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)的商店傭金未扣時(shí)，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。如無(wú)法收回而不得已需抵扣時(shí)，則于下次向公司訂貨時(shí)，以Memo(備忘錄)說(shuō)明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)後扣除，不得于收款時(shí)，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。

　　六、退票的處理

　　第十九條 “退票通知書”由信用科填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到後應(yīng)先行核對(duì)并於3日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄信用科。

　　第二十條 業(yè)務(wù)人員收到退票通知書後應(yīng)於15日內(nèi)(客票應(yīng)即時(shí))前往洽收，并將結(jié)果填寫“退票洽收?qǐng)?bào)告”寄回信用科，否則若發(fā)生問(wèn)題，概由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，如因未能如期洽收，應(yīng)先函告信用科并說(shuō)明擬往洽收的日期，以確保時(shí)效，維護(hù)公司的權(quán)益。

　　第二十一條 退票洽收若系換票，新開的票期不得超過(guò)退票通知書填發(fā)日期45天，否則計(jì)算收款成績(jī)時(shí)，扣減該票金額的80%，超過(guò)75天則扣減100%。

　　七、問(wèn)題客戶的處理

　　第二十二條 業(yè)務(wù)人員于訪問(wèn)客戶或退票洽收時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異�，F(xiàn)象時(shí)，應(yīng)填寫“問(wèn)題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞賬申請(qǐng)書”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由征信科追蹤處理。

　　第二十三條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn)，未能明了客戶的情況變化并填寫“問(wèn)題客戶報(bào)告單”通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該損失25%以上的金額。(注：疏於訪問(wèn)意味著未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問(wèn)客戶者。)

　　第二十四條 為掌握公司全體客戶的信用情況及來(lái)往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)於所有的逾期應(yīng)收賬款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述於賬款分析表的備注欄上，以供公司叁考，否則此類賬款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆賬時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償25%以上的金額。

　　八、壞賬的處理

　　第二十五條 “壞賬申請(qǐng)書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話號(hào)碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，收回的可能性等，做簡(jiǎn)明扼要的敍述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)後，連同帳單或票據(jù)轉(zhuǎn)交征信科處理。

　　第二十六條 壞賬發(fā)生的金額，於當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售成績(jī)時(shí)，應(yīng)先予扣減壞賬金額的300%。

　　九、帳單的移交及對(duì)賬

　　第二十七條 帳單移交時(shí)，應(yīng)填寫“賬款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對(duì)人均應(yīng)簽名以示負(fù)責(zé)，其中二份寄交征信科及賬款組，接收人接交時(shí)，除核對(duì)帳單金額外，并應(yīng)注意是否經(jīng)過(guò)客戶簽認(rèn)，帳單千萬(wàn)不可私下移交。

　　第二十八條 財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)對(duì)客戶辦理通訊或?qū)嵉貙?duì)賬，以確定業(yè)務(wù)人員手中帳單的真實(shí)性。

　　第二十九條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期三個(gè)月一次核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的帳單，或於特殊目的下不定期抽查業(yè)務(wù)人員手中帳單。

　　第三十條 業(yè)務(wù)部主管及主任應(yīng)隨時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的帳單，并負(fù)督促收款工作及催收的責(zé)任。

　　十、禁止事項(xiàng)

　　第三十一條 對(duì)賬的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務(wù)人員于一周內(nèi)予以補(bǔ)正外，并依公司的規(guī)定處分。

　　第三十二條 收款不報(bào)或積壓收款。

　　第三十三條 退貨不報(bào)或積壓退貨。

　　第三十四條 轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。

　　委托收款的辦理流程

　　委托收款

　　1、收款人辦理委托收款應(yīng)填寫郵劃委托收款憑證或電劃委托收款憑證并簽章。將委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明一起提交收款人開戶行。

　　2、審查委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明是否符合有關(guān)規(guī)定。

　　3、將委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明寄交付款人開戶行辦理委托收款。

　　付款

　　1、付款人應(yīng)于接到通知的3日內(nèi)書面通知銀行付款。付款人未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行付款的，視同同意付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營(yíng)業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃給收款人。

　　2、銀行在辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過(guò)被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項(xiàng)通知書。按照有關(guān)辦法規(guī)定，債務(wù)證明留存付款人開戶銀行的，應(yīng)將其債務(wù)證明連同未付款項(xiàng)通知書郵寄被委托銀行轉(zhuǎn)交收款人。

　　拒絕付款

　　1、付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對(duì)收款人委托收取的款項(xiàng)需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款。

　　2、以銀行為付款人的，應(yīng)自收到委托收款及債務(wù)證明的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明連同有關(guān)債務(wù)證明、憑證寄給被委托銀行，轉(zhuǎn)交收款人。

　　3、以單位為付款人的，應(yīng)在付款人接到通知日的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明，持有債務(wù)證明的，應(yīng)將其送交付款人開戶銀行。銀行將拒絕證明、債務(wù)證明和有關(guān)憑證一并寄給被委托銀行(收款人開戶銀行)，轉(zhuǎn)交收款人。

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