精品欧美一线二线三线蜜桃,无码av永久免费专区网站

相關(guān)推薦

報賬員管理制度_報賬員管理制度范本

　　為做好會計工作的銜接，規(guī)范會計核算業(yè)務(wù)，保障資金的正常運轉(zhuǎn)，應(yīng)制定規(guī)范的報賬員管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)報賬員管理制度的范文，希望對大家有幫助。

報賬員管理制度_報賬員管理制度范本

　　報賬員管理制度篇1

　　1、報賬員必須對報賬憑證的真實性、合法性進行審核，對虛假憑證必須退回。報賬員要對報賬憑證的財經(jīng)審核手續(xù)進行審查，必須確保報賬憑證“三章”齊全，即：有經(jīng)手人、證明人、審批人簽字(蓋章)，對五章不全的票據(jù)應(yīng)退回或令其補齊手續(xù)。

　　2、本社區(qū)所有付款憑證必須經(jīng)財政主管人簽字(蓋章)方能到報賬員手中報銷。

　　3、社區(qū)民主理財小組負責對本社區(qū)財務(wù)進行監(jiān)督，所有報賬憑證必須經(jīng)理財小組審核并由理財組長簽字和加蓋民主理財專用章后，方可到代管中心報賬。理財小組有權(quán)對不合理開支、合法憑證拒絕簽字蓋章。

　　4、代管中心會計出納應(yīng)對各類報賬憑證進行全面審核，對有問題和手續(xù)不全的`原始憑證應(yīng)予退回，報賬時交賬雙方要當面結(jié)清簽字。

　　5、報賬程序：經(jīng)手人——理財小組——審批人——報賬員——代管中心。

　　報賬員管理制度篇2

　　為規(guī)范李天木鄉(xiāng)會計報賬員行為，加強農(nóng)村會計報賬員管理，參照《中華人民共和國會計法》財政部門《村集體經(jīng)濟組織會計制度》(財會(2014年) 12號)及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我鄉(xiāng)實際情況，制定本辦法

　　一、村集體經(jīng)濟組織法定代表人是會計工作的負責人，對會計工作和會計資料的真實性、合法性、完整性負責，是在鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站的領(lǐng)導(dǎo)下，接受鄉(xiāng)黨委政府的監(jiān)督檢查。

　　二、從事會計報賬員工作的人員，應(yīng)取得會計從業(yè)資格證書或上級有關(guān)部門認可的相關(guān)資格證書。

　　三、會計報賬員應(yīng)遵循愛崗敬業(yè)、廉潔奉公、堅持原則、誠實守信、依法辦事、不徇私情、不做假賬等職業(yè)道德，確保會計工作準確、完整、真實、合法。

　　四、村報賬員原則上從當選的村兩委中聘用身體健康、文化程度高、思維敏捷、年富力強、65周歲以下人員擔任，特出情況確需外聘的，須經(jīng)兩委同意，報請鄉(xiāng)黨委政府批準。

　　五、村級報賬員聘用應(yīng)經(jīng)兩委表決通過，不得對依法履行職責的'報賬人員實行打擊報復(fù)，在聘用期內(nèi)對業(yè)務(wù)精通、原則性強、能勝任報賬員的人員，要保持相對穩(wěn)定。

　　六、報賬員離職，必須按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定辦理交接手續(xù)，沒有辦妥交接手續(xù)的不得離職，離職同時接受鄉(xiāng)紀檢領(lǐng)導(dǎo)小組的離任審計。

　　七、報賬員按照規(guī)定參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)知識和技能。

　　八、報賬員應(yīng)當按照會計法律法規(guī)進行會計核算實行會計監(jiān)督

　　九、報賬員違反會計法律法規(guī)的會計事項，農(nóng)經(jīng)站拒絕辦理或按職權(quán)予以糾正、制止，糾正無效的應(yīng)當向鄉(xiāng)紀檢報告請求處理。

　　十、村報賬員工作依照國家法律法規(guī)接受鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站監(jiān)督檢查。

　　報賬員管理制度篇3

　　為了做好單位與教育會計核算中心(以下簡稱“中心”)會計工作的銜接，規(guī)范會計核算業(yè)務(wù)，保障資金的正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合會計集中核算的工作特點，特制定本規(guī)則。

　　一、報帳員的確定及工作職責

　　報賬員由計財科會同單位負責人共同確定，計財科備案。一個單位確定一個報賬員。單位的一切報賬業(yè)務(wù)由報賬員負責辦理，報賬員在單位負責人領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，對單位負責人負責，對教育會計核算中心負責。

　　1、報賬員要掌握國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)，熟悉財會業(yè)務(wù)知識，掌握使用制度、報銷制度、審核權(quán)限和本單位的預(yù)算安排情況等規(guī)定。

　　2、報賬員要具有良好的職業(yè)道德和工作責任心，堅持原則，秉公辦事，不循私情。

　　3、報賬員的工作職責：

　　(1)負責編制單位的教育事業(yè)費預(yù)算和預(yù)算外資金收支預(yù)算;

　　(2)負責辦理本單位應(yīng)繳財政專戶款、代收代管款項和其他收入的報賬業(yè)務(wù);

　　(3)負責辦理日常各項支出的報銷業(yè)務(wù)，對報賬事項登記“備查簿”，并定期與“中心”核對;

　　(4)負責保管、使用本單位的定額備用金和向“中心”領(lǐng)取的轉(zhuǎn)賬支票、專用報銷憑證等各種票據(jù)，對各種專用報銷憑證應(yīng)合理使用，減少浪費。對于單位取得的收入應(yīng)及時存入“中心”指定的銀行賬戶;

　　(5)、負責工資統(tǒng)發(fā)、工資晉升工作，每月上報工資及代扣款項信息，如有變動，及時到有關(guān)部門辦理變更手續(xù);

　　(6)負責保管“中心”編制的會計報表;

　　(7)協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)抓好本單位開源節(jié)流工作;

　　(8)負責本單位和“中心”的業(yè)務(wù)聯(lián)系及信息傳遞工作;

　　(9)負責本單位有關(guān)收支業(yè)務(wù)備查簿的登記，固定資產(chǎn)賬、卡的建立及財產(chǎn)物資的日常核對管理，保證國有資產(chǎn)的安全與完整;

　　(10)負責編制年終決算財務(wù)報表，教育事業(yè)統(tǒng)計報表等工作;

　　(11)完成其他有關(guān)事項。

　　二、報賬員工作程序

　　(一)對原始單據(jù)的審核：

　　1、原始單據(jù)的內(nèi)容是否真實、合法，是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規(guī)，是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財務(wù)管理制度，嚴禁“白條”沖抵發(fā)票，對不真實、不合法的原始單據(jù)有權(quán)不予受理。

　　2、原始單據(jù)是否準確，即發(fā)票(收據(jù))是否數(shù)字準確、內(nèi)容齊全、手續(xù)完備。對記載不準確、不完整的原始單據(jù)，應(yīng)要求更正補充。

　　3、報賬員填寫“中心”提供的各種單據(jù)必須符合書寫要求，不得涂改，要求單式憑證用蘭黑墨水鋼筆書寫，多聯(lián)套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，不得分張單寫。一式多聯(lián)的憑證，必須保證每一聯(lián)字跡清楚。

　　(二)對經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)的審核

　　1、支出類業(yè)務(wù)：

　　嚴格按照行政事業(yè)單位各項經(jīng)費支出標準執(zhí)行，審核開支的內(nèi)容是否在預(yù)算指標和用款計劃內(nèi)，對專項資金作到�？顚Ｓ�，以保障本單位各項工作正常運轉(zhuǎn)。在報銷各類支出費用中須注意：

　　(1)報銷大額裝修、維修費以及工程支出，須附相關(guān)審批文件及決算表。

　　(2)購買屬于政府采購范圍的物品，須按政府采購程序辦理。

　　(3)支付固定資產(chǎn)款項的發(fā)票，必須開具固定資產(chǎn)增加憑證;固定資產(chǎn)減少時，開具固定資產(chǎn)減少憑證，保證單位的固定資產(chǎn)總帳、明細帳同核算中心財務(wù)帳中的“固定資產(chǎn)”金額一致。

　　(4)支付辦公用品的發(fā)票，必須附辦公用品明細表。

　　另外，在資金結(jié)算中，屬于轉(zhuǎn)賬支付的業(yè)務(wù)，不得用備用金支付。

　　2、收入類業(yè)務(wù)：

　　(1)屬于本單位行政事業(yè)性收入的款項，應(yīng)及時足額通過票款分離上繳財政專戶，不得截留或私存其他賬戶。對按規(guī)定向?qū)W生收取的代收代管款項，以本單位名義開具蓋有中心章的代收代管款項收據(jù)，并將取得的收入及時存入“中心”指定的銀行賬戶。

　　(2)對本單位在業(yè)務(wù)活動中與其他單位或個人發(fā)生的一切往來款項，由該單位報賬員負責以本單位名義開具蓋有中心章的山東省往來收據(jù)，并將款交存“中心”指定的'銀行賬戶。

　　(三)匯總整理報銷單據(jù)

　　單位報帳時要統(tǒng)一使用“中心”提供的單據(jù)和匯總憑證。對整理好的原始憑證應(yīng)根據(jù)經(jīng)費來源按用途進行詳細的分類，按科目分類準確填寫《支出報銷匯總單》。報賬員簽字后，到“中心”辦理報帳手續(xù)。原始憑證粘貼要整齊，按票據(jù)的大小，留出裝訂線;

　　(四)辦理報賬手續(xù)

　　第一步：“中心”前臺會計審核憑證

　　單位報賬員將匯總整理好的報賬單據(jù)交“中心”定點柜組審核，經(jīng)審核無誤后“中心”會計將信息錄入微機。

　　對不符合規(guī)定的報賬單據(jù)應(yīng)作如下處理：

　　(1)原始憑證不準確、不完整或有涂改、錯誤的，交報賬員退回，由單位經(jīng)辦人按要求補充、更正或更換后再報銷;對于不合法的原始憑證，“中心”不予受理。

　　(2)專用報銷憑證不按規(guī)定填列的應(yīng)退回補填或重填。

　　(3)對于單位填制的收據(jù)與銀行收款票據(jù)金額不一致的，退回報賬員核實更正后重新報賬。

　　第二步：支付款項或辦理存款入賬手續(xù)

　　“中心”會計在對經(jīng)審核無誤的報賬憑證進行復(fù)核后，分業(yè)務(wù)類型打印《支出報銷匯總單》，經(jīng)報賬員簽章后交“中心”會計作為原始憑據(jù)入賬;同時將回單及支票退還單位報賬員。另外，單位報賬員在辦理款項收付業(yè)務(wù)之后，應(yīng)及時將銀行回單交回中心作為入賬依據(jù)，否則，因此引起的一切后果由報賬員承擔。

　　三、財務(wù)管理

　　(一)備用金管理

　　1、各核算單位應(yīng)嚴格執(zhí)行《平度市教育會計核算中心備用金管理暫行辦法》，并按規(guī)定及時報銷，以補足備用金。

　　2、在使用備用金中不得以白條、有價證券沖抵備用金，也不得“坐支”現(xiàn)金，更不得任意挪用備用金，各單位負責人對備用金的使用負有監(jiān)督責任，“中心”不對單位備用金的真實用途和安全負責。

　　(二)往來款項管理

　　各核算單位要做好往來款項備查賬的登記工作，及時清理各種往來款項，預(yù)支的差旅費，在出差人員往返三天內(nèi)應(yīng)結(jié)清，職工借款應(yīng)及時收回。

　　(三)固定資產(chǎn)管理

　　1、原單位有固定資產(chǎn)臺賬的需繼續(xù)登記，沒有的需建立臺賬。

　　2、加強實物管理。實行集中統(tǒng)一核算后，財產(chǎn)物資仍由原單位進行管理，各單位應(yīng)在建立臺賬的基礎(chǔ)上建立單位財產(chǎn)物資管理制度，指定專人負責，定期清查盤點，確保財產(chǎn)物資的安全。

　　(四)會計核對

　　單位報賬員應(yīng)根據(jù)單位的需要和“中心”的有關(guān)要求每月月初到“中心”領(lǐng)取上月會計報表，并通過各自并網(wǎng)專用微機進行相應(yīng)的核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時和“中心”溝通。

　　(五)報表

　　“中心”每月25日結(jié)賬，原則上26日—31日不辦理各項收支業(yè)務(wù)(特殊情況除外)，單位報賬員于次月5日(遇節(jié)假日順延)到各指定柜組領(lǐng)取單位會計報表一式二份，單位蓋章確認后，于次日返回“中心”一份，單位留存一份。

　　四、工資及代扣款項的管理。

　　各核算單位的工資、各種代扣款項的核算及發(fā)放工作均由中心統(tǒng)一管理。除本人收入所得稅、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、大病統(tǒng)籌款由中心統(tǒng)一代交外，其他應(yīng)交款項均由單位報帳員按時交納。各單位報賬員應(yīng)將人員經(jīng)費支出進行匯總核算備查，年底單位決算時將人員經(jīng)費支出報“中心”進行決算;做好代扣款項的計算、核對和變更，公積金有變動，到“中心”領(lǐng)取變動情況表，與工資軟盤一同上報。每月5日(節(jié)假日順延)按規(guī)定時間上報工資軟盤。

　　五、業(yè)務(wù)培訓(xùn)

　　單位報賬員應(yīng)積極參加有關(guān)政策法規(guī)學(xué)習(xí)、報賬員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和“中心”例會，及時向“中心”反饋集中核算過程中遇到的問題，并提出合理建議。

　　六、報賬員的紀律要求

　　1、報賬員在受理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的原始憑證后，應(yīng)及時對憑證進行嚴格的預(yù)審。預(yù)審要按會計制度規(guī)定嚴格把關(guān)，不循私情。

　　2、報賬員應(yīng)對從會計核算中心取得的備用金的安全完整負責，嚴格按規(guī)定使用，按時向“中心”報送單位備用金庫存情況表。不得將備用金轉(zhuǎn)存，不得挪用、私借備用金。

　　3、單位報賬員受理報賬業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時到“中心”辦理報賬手續(xù)，不得積壓。

　　4、“中心”編制出會計報表后，報賬員應(yīng)及時安全的傳遞給單位負責人，單位確認蓋章后，及時遞交“中心”。

　　5、報賬員應(yīng)自覺接受單位和“中心”對備用金使用情況的檢查，保證備用金按規(guī)定的用途使用。

　　七、定期召開報賬員例會

　　為加強業(yè)務(wù)交流，提高報賬員的業(yè)務(wù)水平和隊伍建設(shè)，更好地為各單位服務(wù)，使核算中心的管理水平不斷提高和日趨完善，核算中心定期安排召開報賬員例會，例會主要內(nèi)容有：

　　1、學(xué)習(xí)有關(guān)財會、財務(wù)等方面的政策、法規(guī)。

　　2、傳達、貫徹上級有關(guān)文件精神。