審計工作計劃
時間過得真快，總在不經(jīng)意間流逝，迎接我們的將是新的生活，新的挑戰(zhàn)，我們要好好計劃今后的工作方法。好的工作計劃都具備一些什么特點呢？以下是小編精心整理的審計工作計劃，僅供參考，大家一起來看看吧。
審計工作計劃1
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
�、攀紫韧晟萍瘓F公司內審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、苾瓤刂贫仁侵腹緸閷崿F(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。
⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。⑵結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。
�、酃こ添椖康腵竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
審計工作計劃2
為落實《北京市教育委員會關于做好20xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。具體內容如下：
一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計
堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的'監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。
二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。()根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查
按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。
六、進一步加強審計的自身建設
加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。
審計工作計劃3
醫(yī)院內部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門，構建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內部審計工作息息相關，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務是關健。我室20xx年工作計劃如下：
一、提高審計質量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用
1、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。
3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，提高財務管理水平。
4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質， 做好審計人員的.教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督
在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。
審計工作計劃4
為進一步加強項目建設管理，發(fā)揮審計監(jiān)督與服務職能，根據(jù)集團公司審計工作的部署，結合×××公司工作重點，以風險評估為基礎，制定20xx年度跟蹤審計項目計劃。 總體審計思路：
審視房地產(chǎn)項目整個開發(fā)管理的各個環(huán)節(jié)，通過在各個流程、環(huán)節(jié)設置監(jiān)控觸點，按照事前介入，事中過程監(jiān)督，事后評價的全過程系統(tǒng)化審計思路，以工程合同、圖紙與公司制度流程、審批權限為審計依據(jù)，參考國家建設領域的有關法律、法規(guī)，通過項目全過程監(jiān)控與符合性測試，發(fā)現(xiàn)、披露、分析與評估項目在整個開發(fā)鏈條與環(huán)節(jié)中可能存在的風險與漏洞，并提出防范與修復完善的意見與建議供決策層決策參考。由于跟蹤審計涉及部門多，關系和利益復雜，審計專業(yè)性強，審計跨越時間長，我們審計人員在某些環(huán)節(jié)上稍有疏忽，就會帶來一定的審計風險。所以我們要想做好跟蹤審計這項工作，就要建立“適時跟進、多方配合、審計指導、及時通報”的新型項目跟蹤審計模式，具體應從以下幾個方面著手實施
一、要明確自己的職責，服務范圍
跟蹤審計的根本是審計監(jiān)督，審計的本質是監(jiān)督。審計服務職能是建立在監(jiān)督基礎之上的。在跟蹤過程中，審計人員更多的是要對建設項目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范、內控制度不健全等情況提出建設性審計建議，要求被審計單位整改。跟蹤審計不參與項目決策與管理，始終站在審計監(jiān)督的位置上，提出審計建議或提供專業(yè)咨詢服務。跟蹤審計帶有服務功能，對相關單位在法律法規(guī)或造價管理上的疑問，提供政策上的專業(yè)咨詢服務，但不能以服務代替監(jiān)督。我們在工作中要預防被審計單位事事都來咨詢審計人員，要求審計人員參與項目決策管理。
二、要從思想上、行動上、專業(yè)技能上積極主動的參與項目的跟蹤審計
�。�1）由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關系，受經(jīng)營業(yè)務量及經(jīng)濟利益影響，大家一般比較聽從于被審計單位意見。導致我們缺乏審計監(jiān)督觀念，不能將自己放到一個審計監(jiān)督的地位，比較遷就被審計單位，審計工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計工作的獨立性。
�。�2）另外一些審計程序不到位給我們帶來的風險，如未書面取證、未編制工作底稿、缺乏三方會審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準確客觀地完成。如果我們跟蹤審計人員工作不主動、責任心不強，造成審計成果質量低下，審計風險加大。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場，僅對被審計單位的送審資料進行核對，其結論勢必與實際情況不相符。
�。�3）我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業(yè)道德，加強自身思想廉潔建設，做到清清白白做人，實實在在做事。
三、提高審計人員素質，保證跟蹤審計質量。
我們蹤審計人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一，工程審計專業(yè)性強，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術、工程管理理論和相關經(jīng)濟理論水平，還要具備其他審計人員一般具備的專業(yè)知識，如項目竣工決算財務知識。其次工作經(jīng)驗豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗容易帶來審計結果的片面性，工程審計尤其需要長期的經(jīng)驗積累。如對項目造價超標是否正常的判斷、對設計變更是否必要的判斷等都離不開審計人員長期經(jīng)驗的積累。這就要求我們要不斷地加強專業(yè)技能學習，只有在學習中才能積累經(jīng)驗，提高自身素質，在工作中才能得放開手腳，大膽的干。
四、要從政策上、合同上、關鍵環(huán)節(jié)、重點內容上把握項目跟蹤審計
�。�1）、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據(jù)，對合同條款進行詳細審核，特別要檢查工程結算等實質性條款是否與招標文件、投標文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標文件為依據(jù)，要與招標文件保持一致，要把招標文件的有關約定和要求在合同中明確，尤其要明確發(fā)生設計變更和簽證時的結算辦法。在合同中還要明確違約責任、索賠條件等條款。要特別重視工程量變更后的價格結算方式調整和措施費結算方式的調整。
合同中應明確變更工程量的價格結算方式，對于無合同價套用或參考的變更工程量結算價格，其直接成本可按定額確定或按實測定（須有簽證），管理費和利潤則應參照投標報價的.費率水平來確定。有些施工單位通常在投標說明中加有一條：結算時如遇招標清單漏項的項目或新增加的項目，其單價直接費按定額規(guī)則計算，管理費、利潤按費用定額相關標準計算，規(guī)費、稅金按規(guī)定計算。這是不合理的，也是違背清單計價基本精神的。
（2）重視隱蔽工程、臨時工程和交叉工程的工程量核實，做好現(xiàn)場記錄和取證工作，對關鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚，以備事后核查。
（3）重視設計變更必要性和真實性審核，參與簽證手續(xù)審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設計變更，嚴格按批復的設計圖紙施工，嚴禁擅自提高建設標準，嚴禁計劃外開工項目；其次要對設計變更的必要性進行認真的論證，在充分論證后認為仍有必要的，按規(guī)定程序進行設計變更。還要加強對設計變更工程量及內容的審核監(jiān)督。對于變更中的內容及工程量增減，審計人員應進行現(xiàn)場踏勘，現(xiàn)場丈量工程量，現(xiàn)場對照竣工圖一一核對變更工程量，以保證變更內容的真實性和準確性。
�。�4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴把簽證關，對不具備簽證條件的簽證，不合理或不規(guī)范的簽證要堅決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費用、施工單位投標時漏算的費用等。其次，檢查簽證內容描述是否清楚。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細的圖紙，標注詳細尺寸，列出工程量計算式，計算出結果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時簽證。對簽證手續(xù)不全、數(shù)量不清、記載不詳、不及時簽證、事后的簽證結算時一概不予認可。
（5）嚴把結算審核關。重點關注設計變更單、施工聯(lián)系單的審查；關注結算計量、計價口徑與合同口徑的一致性審查；關注工程量的真實性審查。審查實際工程量是否與設計圖紙工程量一致，審查相關程序是否到位。對不實的工程量簽證、不實的價格簽證、不符合招標文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認可，切實把好工程結算審核關。
五、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時應及時和部門負責人溝通交流，切不可擅自自行處里。
審計工作計劃5
xxxx年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。
一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內容
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機關圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建設。
(二)圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理、權力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設進展、重點民生項目建設進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。
4.及時總結審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質量和水平。
(三)圍繞審計機關加強內部管理和自身建設，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業(yè)化建設、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關自身建設情況。
2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3.結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創(chuàng)新審計技術和方法、推動信息化建設及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應
(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。
(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的'系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。
(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據(jù)。
三、注重質量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
審計工作計劃6
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
�、� 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的'每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。
�、� 結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基矗
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。
5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
審計工作計劃7
20xx 年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期。內部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標為指引，以適應“償二代”監(jiān)管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計和專項審計力度，有效促進公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。
一、工作思路
20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展。
一個目標——降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險，促進公司增收節(jié)支和提質增效。
兩種職能——監(jiān)督職能和服務職能。
三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質量工程。
四項重點——整改落實、專項審計、成果運用、風險防范。
五點舉措——增強服務意識、加強培訓教育、有效整合資源、
強化責任追究、積極探索創(chuàng)新。
二、工作目標
緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內部審計“第三道防線”作用，強化監(jiān)督和服務功能，有力降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險，促進公司增收節(jié)支和提質增效，為實現(xiàn)將公司打造成為國內領先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航。
三、工作主線
進一步清晰年度計劃制定、具體項目實施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡。有效發(fā)揮內部審計職能和作用，提升公司風險控制能力和經(jīng)營管理水平，促進公司可持續(xù)發(fā)展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標和主線，確立以下工作主題：
（一）抓好三大工程
20xx 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質量”三大工程建設力度，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。
1.推進人才工程建設
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀，為適應內審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。
一是實施“百人計劃”，不斷充實人才隊伍。隨著公司集團化發(fā)展步伐的加快推進，審計范圍將不斷擴大，審計任務將更加繁重，有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內部選調、社會公開招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3 年的努力，使公司專職審計人員數(shù)量達到100 人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。
20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制；監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1 人。
二是實施“721 人才梯次”建設，不斷優(yōu)化人才結構。充分利用系統(tǒng)內外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學方式，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3 年的努力，實現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結構。
2.加快系統(tǒng)工程建設
隨著公司的發(fā)展和新技術的廣泛應用，對審計環(huán)境、審計對象、審計程序將產(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20xx 年將加快推進以“AIM”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設步伐。
一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx 年2 季度末，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并正式上線運行。通過建立審計模型、設定風險閥值、健全監(jiān)測機制，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接，實現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析、實時預警、非現(xiàn)場審計、提高運行效率提供有力支撐。
二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標工作，10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并上線運行。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應用，實現(xiàn)審計過程信息化。
三是建立審計管理系統(tǒng)。20xx 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設工作，力爭20xx 年底前完成，實現(xiàn)審計管理信息化，提升審計管理水平。
3.加強質量工程建設
質量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關鍵。20xx年將進一步健全以“三維一體四級把關”為主架構的質量控制體系，繼續(xù)推進精品項目建設。
一是健全審計質量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎上，進一步健全完善“三維一體四級把關”即“方案審核——過程管控——質量評估的三維一體”；“主審復核——組長復核——主任復核——監(jiān)審部復核的四級把關”的質量控制體系，實施對審計項目全方位、多角度控制。
二是完善審計復核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關。
三是開展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目，實施后評估機制。進一步加強審計業(yè)務質量考核，確保和提升審計效果。
四是引入外部監(jiān)督評價機制。適時聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性，內部審計工作質量進行監(jiān)督與評價。
（二）突出四個重點
20xx 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”原則，著力以下四個重點：
1.督促整改落實
將20xx 年定為“審計整改落實年”，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患進行梳理與分類，形成《審計整改意見書》，進一步強化整改落實力度。
一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬，重點關注是否存在未整改到位的情況；同時，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機構開展后續(xù)審計，監(jiān)督、促進被審計單位將整改工作落到實處。
二是加強歸因分析。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預防的建議，并及時和相關職能部門進行交流反饋，推動審計整改取得成效。
三是推行結果披露。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進行通報，通過在季度內部審計工作簡等途徑，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，形成輿論監(jiān)督壓力，督促被審計單位主動整改。
2.加強專項審計
一是組織開展專項檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機構自查工作開展情況進行督導和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的'基礎上，不斷完善內控體系建設，切實提升公司內控管理水平。
二是深入開展經(jīng)濟責任審計。20xx 年，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人，開展離任審計，審計覆蓋率100%。同時，重點選擇審計時間超過2 年，且業(yè)務發(fā)展不力、經(jīng)營指標波動異常、管理薄弱、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風險機構的部分分支機構，對負責人開展任中審計。
三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規(guī)審計任務的基礎上，將緊密結合經(jīng)營管理中的“重點、熱點、難點”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點，確立十大專項審計。
�。�1）內部控制評估審計
根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內部控制基本準則》有關規(guī)定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，督促內控缺陷整改，確保評價結果客觀準確、全面連續(xù)。
（2）農(nóng)業(yè)保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《關于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法（試行）》，在總結以前年度農(nóng)險業(yè)務專項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務進行專項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農(nóng)險業(yè)務主要經(jīng)營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴重違法違規(guī)行為，是否存在“五個嚴禁”行為。對業(yè)務管理、財務管理及綜合管理相關內部控制的健全性、恰當性和有效性進行審計和評價。
�。�3）關聯(lián)交易審計
根據(jù)《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定，對控股公司和財險公司開展關聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準則》及保險公司信息披露的相關規(guī)定進行披露；是否按照公司管理制度進行審查；是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。
（4）資金運用審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務進行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關內部控制的健全性和有效性，實際運作的合規(guī)性、真實性和完整性，以及效率效果等方面進行審計和評價。
�。�5）再保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定，對財險公司再保業(yè)務經(jīng)營情況和管理情況進行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務經(jīng)營活動的真實性、合法性、效益性，促進公司加強經(jīng)營管理，實現(xiàn)預期經(jīng)營目標。
�。�6）大病保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務審計制度》的要求，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進行審計。
�。�7）印章和有價單證審計
對印章和有價單證管理情況進行審計。印章管理方面重點關注：是否存在私刻公章（含財務專用章、業(yè)務專用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關注：有價單證征訂、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象；單證出入庫管理是否規(guī)范，交接手續(xù)是否完善；單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單；作廢單證管理是否規(guī)范等。
�。�8）經(jīng)營績效審計
根據(jù)財險公司20xx 年工作重點，對2-3 家分公司進行經(jīng)營績效專項審計。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價。通過解剖分析，查找經(jīng)營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關鍵因素和業(yè)務環(huán)節(jié)，從體制機制上提出改進意見和建議。
�。�9）電網(wǎng)銷業(yè)務審計
對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務進行專項審計，重點關注歷年業(yè)務質量、經(jīng)營效益情況，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務渠道及客戶信息是否真實等。
�。�10）固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計。重點關注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī)，財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度，賬務處理是否及時、規(guī)范等。
�。�11）其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時安排和開展其他專項審計工作。
3.強化成果運用
審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調查乃至審計實施過程的最終結果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當前現(xiàn)狀，必須進一步強化審計成果運用。
一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關部門的權限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計成果運用有章可循、有規(guī)可依。
二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門管理責任。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風險分析，并向公司管理層揭示風險；對重復發(fā)現(xiàn)的審計問題進行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設計上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因，并形成專題報告和管理建議書，使審計成果得到有效轉化。
三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經(jīng)營績效考核指標中以及領導干部業(yè)績檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協(xié)調及建議人事部門將審計結果作為干部教育培訓、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領導干部談話的重要內容，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據(jù)審計結果劃分領導干部履行經(jīng)濟責任情況等次，做到紀檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機結合。
4.抓好風險防范
通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能，發(fā)揮內部審計在完善內部控制環(huán)境、提高操作風險及案件風險評估能力、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用，增強公司風險防控能力。
一是加大內部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實發(fā)揮內審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務操作和業(yè)務管理、防范案件風險、加強內部管控、提升案件防控內生動力建設水平等方面的重要作用。
二是加強“高風險”人員排查監(jiān)督。密切關注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應及時排查與摸清隱患，防范風險的轉移與擴散。
三是加強風險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風險及案件風險管理體系的運作情況，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實情況，重點對高風險機構、高風險業(yè)務、高風險環(huán)節(jié)、高風險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務程序進行評估與監(jiān)測。
五、工作舉措
為有力推進整體和階段工作，確保全面實現(xiàn)年度工作目標，
全年將采取以下主要工作舉措：
（一）增強服務意識
內部審計的監(jiān)督和服務職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務并重，監(jiān)督寓于服務之中。進一步加強作風建設，增強審計條線上下主動服務和自覺服務意識。
一是為領導決策服務。通過綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問題重復發(fā)生的措施,為領導提供完善體制、改進機制方面的建議;同時，對領導決策的實施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領導,為完善和優(yōu)化決策服務。各審計中心應結合審計發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部。
二是為被審單位服務。各審計組在每個大型審計項目結束后，針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，進行專題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風險，避免問題屢查屢犯，切實防范風險，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平。
三是為職能部門服務。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺。20xx 年，將繼續(xù)結合公司業(yè)務流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。
四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據(jù)管理原則，指定專門骨干人員，定點聯(lián)系所轄分公司。重點關注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài)，主動協(xié)助基層機構有效配合應對檢查；并及時向監(jiān)察審計部報告工作進展情況。
（二）加強培訓教育
為確保“721 人才梯次”工程順利推進，20xx 年將進一步落實“學習型組織”的建設規(guī)劃。
一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質”為核心，根據(jù)領導干部、業(yè)務骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓。重點開展“財務管理、風險管理理論、內部審計發(fā)展趨勢、風險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)、審計系統(tǒng)”等實務操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓。
二是建立學習交流平臺。在監(jiān)審條線建立“內審學堂”，以監(jiān)察審計部和區(qū)域審計中心為單位，選取熱點、難點、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關心的問題定期進行研討與交流。
三是逐步培育講師團隊。開展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業(yè)務能力強、語言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內部培訓講師團隊，（每個區(qū)域審計中心3 人、監(jiān)察審計部3 人），并通過問卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。
（三）有效整合資源
整合和優(yōu)化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內審資源。進一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進“傳幫帶”機制。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實橫縱向交流，發(fā)揮復合功能。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度，主動加強和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。
三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務專業(yè)性強的特點，聘請其對內部審計人員進行專業(yè)培訓，計劃組織1-2 次的專題培訓或講座。適時申請加入內審協(xié)會組織。主動向同業(yè)先進公司學習借鑒，不斷拓寬工作視野。
（四）強化責任追究
有效的責任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關鍵，20xx年將進一步強化責任追究力度。
一是實施集中問責機制。對內部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題，嚴格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進行責任追究，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點、規(guī)范一片，重罰少數(shù)、教育全部”的目的。
二是落實責任掛鉤制度�！罢讼日骸�，制定下發(fā)《內部審計人員行為準則》，明確和規(guī)范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規(guī)定進行責任追究。
（五）積極探索創(chuàng)新
創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力，只有不斷創(chuàng)新，才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內審理念內涵。要進一步轉變觀念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過確認活動，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng)造直接價值；通過審計關口前移，提供咨詢服務，實現(xiàn)事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風險預警等，間接為公司創(chuàng)造價值。
二是創(chuàng)新審計管理機制。積極探索不同種類審計項目之間的有機結合，推行“1+N”的作業(yè)模式，避免多次進點、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實行分類管理，利用審計管理系統(tǒng)，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數(shù)據(jù)庫”、“審計評價標準庫”等。
三是健全內部激勵機制。通過制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度，開展“三個一”評優(yōu)活動，即評選一個優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審，進一步調動審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業(yè)“誠信、責任、價值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進一步推進“公正、奉獻、服務、專業(yè)、價值”為核心內容的審計文化建設，并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。
審計工作計劃8
1、財經(jīng).頓貫徹一個“實”字
按照國家局《五條紀律》要求，針對20xx年財經(jīng)秩序專項.頓自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學、財務收支不合規(guī)、核算不實、手續(xù)不全等問題，積極進行.改和自查自糾，進一步深化會計基礎，完善財務管理體制。明年的重點要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點，要規(guī)范會計核算、原始記錄、財產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實資金、商品、資產(chǎn)的管理責任，強化內部控制，使管錢管賬管物嚴格分工，相互核對，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營活動中的失誤差錯，保障各財務環(huán)節(jié)安全運轉，全面推動財務管理規(guī)范運作，通過專項.頓建立起規(guī)范、守法、誠信的財經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關。
2、財務.中實現(xiàn)一個“流”字
全省“.中財務、資金中心、電子商務”三位一體的信息管理系統(tǒng)應用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計科目與科目級次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實現(xiàn)省局對分、縣公司會計業(yè)務的跨單位審核、聯(lián)查，直接進行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組，資金每日上劃，費用按預算按月核拔，與省局、網(wǎng)點上下聯(lián)網(wǎng)，會計報賬一天一報，財務、資金數(shù)據(jù)及時上傳，讓資金流、商品流、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“.中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系。
3、資金管理突出一個“零”字
一是零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉的錢將非常.本文.由方的`少，我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營，實現(xiàn)零資金成本。
二是零.存管理，對各單位實行.存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓.存定額與工資掛鉤，促進各單位勤進快銷，加速資金周轉。
4、費用開支堅持一個“降”字
堅持費用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預算，將費用按預算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費用定額標準，銷多少煙給多少費用�？厥菄栏耦A算管理，超過預算的一律從個人月獎中扣回，實行“定額包干、責任到人、超支自付、節(jié)約獎勵”的管理辦法。降是按上年實際費用，每年下浮一定比例確定費用總額，進一步完善財務公開制度，逐項剖析費用成因，將費用與同期、與定額、與先進單位對比，通過分工明確，層層把關，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。
5、會計核算落實一個“真”字
一是摸清“家底”，開展全系統(tǒng)的“清倉、清產(chǎn)、清資、清債”活動，對現(xiàn)有資產(chǎn)存量進行認真細致的分析，找出潛在薄弱環(huán)節(jié)，組織..各單位歷年的會計檔案，指導各網(wǎng)點會計基礎達標，促進分公司的會計基礎工作更上一層樓。
二是科學.財，學習聚財、生財、用財之道，在深度上從事后反映轉變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來，在廣度上把會計核算和財務管理職能滲透到商品的進銷存諸環(huán)節(jié)，推進會計電算化甩帳驗收達標，使會計信息更加具有時效性和真實性。
6、審計監(jiān)督強化一個“嚴”字
結合財經(jīng)秩序專項.頓要求，加強審計監(jiān)督，審查各單位的資金、商品、財產(chǎn)、損益、收支是否真實合法，計算國有資產(chǎn)管理是否保值增值，審定各單位負責人的任期和介中完成的主要財務指標和經(jīng)營成果，公正客觀的評價各單位經(jīng)營業(yè)績，嚴格考核管理，嚴肅查處小金.、賒銷挪用、潛虧掛帳、虛開發(fā)票等違規(guī)違紀行為，堅決抵制假憑證、假規(guī)范、假審計弄虛作假的作法，推動審計監(jiān)督進一步規(guī)范化、制度化、透明化。
7、人員素質保證一個“高”字
在思想素質上，通過學習《會計法》、《審計法》，強化會計人員實事求是，如實反映的工作作風，學習“兩個務必”，加強會計人員艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的.財作風；在業(yè)務素質上，學習財務、審計準則制度，稅收法律法規(guī)，保證知法、懂法、用法、護法，學習行業(yè)、省局有關規(guī)定，保證依法.財、依法監(jiān)督、依法審計，學習新的財務會計管理方法、微機操作技術，適應企業(yè)管理新形勢發(fā)展要求，并定期對會計人員進行檢查、考核、評比，評“.財能手”，全面提高會計人員素質。
審計工作計劃9
結合我縣實際，本著科學合理、量力而行的`原則，對xx年度全縣審計項目行政工作計劃安排提出如下意見：
一、財政收支審計
根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：
1、本級預算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進行預算執(zhí)行審計。
2、地稅系統(tǒng)審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計。
二、經(jīng)濟責任審計
經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統(tǒng)計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學、職教中心的單位主要負責人進行任中經(jīng)濟責任審計。離任經(jīng)濟責任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行。
三、財務收支審計
全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務收支審計項目。
1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務收支審計。
3、縣局項目5個，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實驗中學、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務收支情況進行審計。
審計工作計劃10
一、財政審計
1、本級財政預算執(zhí)行審計（省定）。以促進加強財政預算管理，規(guī)范財政資金分配行為，逐步構建和完善公共財政制度為目標，組織市、縣(市)、區(qū)審計機關對20xx年度本級財政預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行審計，重點檢查預算編制和執(zhí)行、預算超收收入的分配使用、轉移支付資金的管理使用、供電供水等附加的征收和使用情況，揭露和查處預算超收收入分配使用不合理不合規(guī)，轉移支付資金管理使用混亂以及預算編制不科學、違反財經(jīng)法紀和執(zhí)行財政改革政策不嚴等問題。6月底結束。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債審計（省定、全省大交叉）。以摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務情況，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)健康運行為目標，組織市、縣(市)、區(qū)審計機關對鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債情況進行清理審計，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債的數(shù)量、種類及用途，揭示負債形成的原因，并有針對性地提出審計建議，為市委、市政府化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務提供決策依據(jù)。4月底結束。
3、財政決算審計。以摸清財政運行管理現(xiàn)狀，促進深化財政改革，提高財政運行質量為目標，對陽新縣(省廳審計)、西塞山區(qū)(市定上年結轉項目)20xx-20xx年度財政決算進行審計。重點審計財政收支狀況及運行質量，地方政府管理和運作本級財政，財稅部門預算管理和理財治稅情況，以及各項財政資金管理使用的合法、合規(guī)情況，揭露和查處財政收入質量不高、執(zhí)行各項財政改革政策不到位、違反國家稅收征管政策等問題。8月底結束。
4、財政四項改革政策執(zhí)行情況審計調查（市定）。結合預算執(zhí)行審計對有關單位執(zhí)行財政四項改革政策情況進行審計調查。6月底結束。
二、行政事業(yè)審計
5、市直及有關單位財務收支審計（市定）。以促進規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益和財政財務管理水平為目標，對市政公用事業(yè)局、市***支隊、市人事局等3家行政事業(yè)單位20xx財務收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡處20xx-20xx年度財務收支情況進行審計。重點查處虛報支出項目騙取財政預算資金，利用職權亂收費、亂攤派、亂罰款，違反收支兩條線，亂發(fā)亂補，用***大吃大喝及***旅游，私設“小金庫”等問題。11月底結束。
6、醫(yī)院行業(yè)審計（市定）。以促進加強醫(yī)院財務管理，規(guī)范醫(yī)院行業(yè)收費行為，加強藥品和醫(yī)療設備采購管理為目標，組織全市審計機關對黃石市中心醫(yī)院(上年結轉項目)、黃石市一醫(yī)院、黃石市二醫(yī)院、黃石市四醫(yī)院、黃石市結核病防治院所等5家市級醫(yī)院和大冶市、陽新縣各1家本級醫(yī)院20xx年度財務收支情況進行審計。重點查處違規(guī)亂收費、亂加價、盲目采購大型醫(yī)療設備造成閑置和浪費、在藥品、醫(yī)療設備采購環(huán)節(jié)拿回扣等問題，促進降低醫(yī)療成本，解決人民群眾看病貴問題，為我市公共衛(wèi)生體制建設服務。6月底結束。
7、學校行業(yè)審計（市定）。以促進加強學校財務管理，規(guī)范教育行業(yè)收費行為為目標，組織全市審計機關審計市實驗高中、市六中2所市級學校和四個城區(qū)各1所本級學校20xx年度財務收支情況。重點查處學校亂收費、亂辦班等問題，深刻分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進措施和建議，為加強我市教育體制建設決策服務。6月底結束。
三、專項資金審計
8、五項社會保障資金審計（省定）。以摸清社會保障資金管理現(xiàn)狀，促進加強資金管理，完善我市社會保障體系建設為目標，按照審計署的統(tǒng)一部署，組織對市本級、大冶市、陽新縣20xx年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、企業(yè)年金和工傷保險基金、生育保險基金等5項社會保障資金進行審計，重點檢查各項基金收入的真實完整性和支出的合法合規(guī)性，揭露和查處擠占挪用、損失浪費等問題，保障資金安全完整，維護社會弱勢群體的利益。6月底結束。
9、扶貧資金審計（省定）。以促進市委、市政府扶貧工作方針、政策的貫徹落實，保障我市扶貧開發(fā)目標的順利實現(xiàn)為目標，組織對陽新縣20xx至20xx年度扶貧開發(fā)專項資金進行審計，重點檢查扶貧資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開發(fā)項目建設及效益情況，揭露和查處有意拖欠、虛列支出、擠占挪用和損失浪費等問題。6月底結束。
10、三項市級專項資金審計（市定）。以促進專項資金加強管理，提高資金使用效益為目標，對城市維護建設費、教育附加費、糧食儲備基金20xx-20xx年度的管理和使用情況進行審計。6月底結束。
四、重點建設項目審計
11、重點建設項目審計（市定）。以促進加強項目管理，規(guī)范投資行為，提高投資效益為目標，對黃石理工學院、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項目進行決算審計。重點檢查工程投資是否履行了相關審批程序，工程質量和資金使用效益如何，揭露違***采購和招投標程序、擠占挪用項目資金、虛報工程造價和損失浪費等違紀違規(guī)問題，為完善我市投資體制服務。11月底結束。
12、國外援貸款項目審計（省定）。以促進加強管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力為目標，根據(jù)審計署授權，組織對世行貸款公共衛(wèi)生項目、磁湖污水治理工程項目、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項目、結核病控制項目(衛(wèi)Ⅴ)、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項目(林業(yè)四期)等國外援貸款建設項目進行審計，重點檢查國外貸援資金和本級配套建設資金到位和使用、項目設備采購和使用、提款報賬等情況，揭露項目執(zhí)行中存在的'違反國家法規(guī)和國外貸援款項目協(xié)定，以及內部控制存在重大缺陷等問題。7月底結束。
五、國有及國有控股企業(yè)審計
13、國有及國有控股企業(yè)審計。以摸清家底，揭示風險，促進加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益和競爭能力為目標，組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產(chǎn)負債損益情況進行審計，重點審計企業(yè)資產(chǎn)負債損益的真實、合法性，揭露企業(yè)會計信息失真、因決策失誤、管理不善導致國有資產(chǎn)流失和損失浪費等問題，嚴肅查處內外勾結、弄虛作假、侵占國有資產(chǎn)的行為。以資產(chǎn)的盈利性、流動性和安全性為尺度，從資產(chǎn)營運結果和資產(chǎn)構成方面，分析評價企業(yè)的資產(chǎn)質量，促進企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、健全內部控制和自我約束機制，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。11月底結束。
六、社會中介機構相關審計報告核查
14、社會中介機構相關審計報告核查（市定）。以規(guī)范社會中介機構執(zhí)業(yè)行為為目標，組織對部分社會中介機構出具的相關審計報告進行核查，重點揭露違反執(zhí)業(yè)準則、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問題，促進提高執(zhí)業(yè)質量。11月底結束。
七、經(jīng)濟責任審計
15、經(jīng)濟責任審計。以加強對權力的監(jiān)督與制約，促進領導干部認真履行職責，推進黨風廉政建設為目標，組織對黨政領導干部和國有及國有控股企業(yè)領導人進行經(jīng)濟責任審計。重點審計領導干部在行使經(jīng)濟決策權、經(jīng)濟管理權、經(jīng)濟政策執(zhí)行監(jiān)督權中，重大經(jīng)濟事項決策情況、重要經(jīng)濟政策法規(guī)執(zhí)行情況、重點資金、資產(chǎn)管理使用情況，并探索離任審計與任中審計結合、合法合規(guī)性審計和經(jīng)濟效益審計并重的路子，以促進領導干部依法行政，廉潔自律，提高經(jīng)濟管理水平。
審計工作計劃11
今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結如下:
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行
預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計
20cc年7月，公司為扭轉xx汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對20cc年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計，提供人事管理參考
20xx年，寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
20xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵
20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的'信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自
保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。
三、存在問題與今后打算工作計劃
1、存在問題
由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加XX市內審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。
【審計工作計劃】相關文章：
審計工作計劃05-31
內部審計工作計劃04-05
內部審計工作計劃02-23
公司審計工作計劃01-05
審計工作計劃15篇05-31
審計工作計劃(15篇)01-12
審計部下半年工作計劃05-17
關于審計工作計劃六篇07-31
審計述職報告02-18
審計實習總結04-27