年度審計計劃15篇
時光飛逝，時間在慢慢推演，又將迎來新的工作，新的挑戰(zhàn)，立即行動起來寫一份計劃吧。我們該怎么擬定計劃呢？以下是小編為大家整理的年度審計計劃，希望能夠幫助到大家。
年度審計計劃1
一、集團公司內(nèi)部審計工作思路
以財務收支審計為基礎，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下
1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內(nèi)控制度的健全與完善（1）以財務收支審計為基礎，延伸到內(nèi)部控制、風險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。
�。�2）通過預算審計促進預算執(zhí)行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開。
�。�3）完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經(jīng)營績效的評價。
（1）對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：通過對二級單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。
（2）針對性地開展專項審計：根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。
�。�3）工程項目的`竣工結算審計：近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。
3、投資企業(yè)審計。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。
年度審計計劃2
一、以內(nèi)控制度審計為基礎，促進公司內(nèi)控制度健全和完善。
1、先是要完善公司內(nèi)審制度，XX年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改，XX年為使審計工作有標準可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型，準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度。
2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關的會計控制系統(tǒng)和間接有關的管理控制系統(tǒng)。
XX年內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計，嘗試經(jīng)營決策審計。
內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
在以上兩項審計的基礎上，內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的.跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。
三、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負責制，規(guī)范操作程序，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。
在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務能力。為下屬企業(yè)提供好服務，又為公司領導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。
1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核
在對各下屬企業(yè)XX年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。
3、對往來款項的跟蹤審計。
往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。
津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計，也是我們審計的重點內(nèi)容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計
合同審查可采用事前、事后兩種方式進行，事前審計是依據(jù)津濱公司有關規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同，審計部要嚴格審計監(jiān)督，做好審計記錄；事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審，可采取結合其他審計項目和單獨
抽審的辦法進行。
6、做好工程項目的竣工結算和財務決算審計
工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。XX年應完成的工程項目審計有以下五項。
（1）、津濱高科技園三期C區(qū)工程竣工結算和財務決算審計。
�。�2）、金融街二期工程竣工結算和財務決算審計。
�。�3）、津濱雅都天元居工程階段性結算審計。
�。�4）、公司領導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程。
四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。同時，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。共4頁,當前第3頁1234
五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。
我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。
年度審計計劃3
結合我縣實際，本著科學合理、量力而行的原則，對xx年度全縣審計項目行政工作計劃安排提出如下意見：
一、財政收支審計
根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：
1、本級預算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進行預算執(zhí)行審計。
2、地稅系統(tǒng)審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計。
二、經(jīng)濟責任審計
經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統(tǒng)計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學、職教中心的單位主要負責人進行任中經(jīng)濟責任審計。離任經(jīng)濟責任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行。
三、財務收支審計
全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務收支審計項目。
1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務收支審計。
3、縣局項目5個，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實驗中學、中心衛(wèi)生醫(yī)院的'xx年度財務收支情況進行審計。
四、資產(chǎn)、負債、損益審計
全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計。
五、投資審計
市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學標準化建設項目決算審計、農(nóng)村公路建設及管理養(yǎng)護收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查。
六、專項審計
市局全年共安排專項審計項目8個，即對農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障政策落實情況審計和審計調(diào)查、財政支農(nóng)專項資金審計和效益審計調(diào)查、大中型水庫移民后期扶持資金專項審計調(diào)查、社�；饘ｍ棇徲�、能繁母豬補貼及保險保費補貼專項資金審計、國有土地使用權出讓收入支出管理情況審計調(diào)查、城建資金管理使用情況調(diào)查、水庫除險加固專項資金審計和審計調(diào)查。
年度審計計劃4
為了深入學習貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神和《國務院關于加強審計工作的意見》，進一步規(guī)范審計執(zhí)法行為，提升審計工作質(zhì)量和水平，推進審計依法行政工作有序開展，結合我局工作實際，特制訂20xx年度依法行政工作計劃。
一、指導思想
以黨的十八大、十八屆四中全會精神和《國務院關于加強審計工作的意見》為指導，堅持“依法審計，服務大局，圍繞中心，突出重點，求真務實”的審計工作方針，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，加強審計監(jiān)督、創(chuàng)新工作機制，加強法制建設，強化內(nèi)部管理，提高干部素質(zhì)，全面依法履行審計職能，真正將審計機關的依法行政工作更好地融入我縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局。
二、工作任務
(一)強化審計監(jiān)督。
20xx年審計工作將按照《XX縣20xx年審計(調(diào)查)項目計劃》的要求，突出對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領導干部履行經(jīng)濟責任情況審計監(jiān)督和“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結構、惠民生、防風險”政策落實情況跟蹤審計力度，充分發(fā)揮審計監(jiān)督“免疫系統(tǒng)”功能，高質(zhì)量完成20xx年度縣政府安排的99個審計(調(diào)查)項目。
(二)加強質(zhì)量管理。
1、規(guī)范審計業(yè)務管理。嚴格執(zhí)行《XX縣審計局審計項目進度控制辦法(試行)》等8項辦法、規(guī)定、制度，規(guī)范完善了審計業(yè)務流程，認真落實周一業(yè)務例會和項目匯報會制度，加強審計現(xiàn)場管理，防范審計風險，提升項目質(zhì)量。
2.嚴格審計執(zhí)法程序。認真貫徹落實執(zhí)行《審計法》、《國家審計準則》、《陜西省國家建設項目審計條例》等規(guī)定，嚴格審計項目復核、審核及審理工作，規(guī)范審計執(zhí)法行為、嚴格執(zhí)法程序，增強責任意識，優(yōu)化工作流程，提高審計質(zhì)量。
3、加強項目審理復核。切實將審理工作作為提升項目質(zhì)量、規(guī)范審計行為、強化內(nèi)部監(jiān)督、推進依法行政的重要手段。按照上級審計機關審計審理工作全面推開的要求，進一步明確審計項目的審理范圍、審理方法、審理內(nèi)容、審理程序、審理職責等，確保審計項目審理全覆蓋。
4、重視審計整改落實。嚴格執(zhí)行《XX市人民政府關于進一步加強審計整改工作的通知》，對所有審計項目實行審計結果整改反饋制度，由被審計單位在規(guī)定時限內(nèi)針對審計報告提出的問題和審計意見，逐條進行整改落實，形成專題整改報告報送我局，確保審計結果整改落實到位。
5.強化執(zhí)法質(zhì)量考核。按照局審計執(zhí)法質(zhì)量考核辦法，強化審計項目質(zhì)量考核、把優(yōu)秀項目評選和審計質(zhì)量考核作為深化質(zhì)量控制有力抓手，通過改進考核評比方法，完善考核評比內(nèi)容，優(yōu)化考核評比流程，不斷提升考核評選工作的科學性、完整性和公正性，充分體現(xiàn)審計機關依法行政建設工作的成果。
(三)堅持依法行政。
1、嚴格執(zhí)行依法行政各項政策法規(guī)。全面貫徹落實《國務院關于加強法治政府建設的意見》(國發(fā)〔20xx〕33號)和省市縣20xx年依法行政工作要點，認真執(zhí)行依法行政各項政策法規(guī)。
2、認真執(zhí)行規(guī)范性文件登記制度。強化規(guī)范性文件管理，嚴格執(zhí)行規(guī)范性文件統(tǒng)一登記、統(tǒng)一編號、統(tǒng)一管理制度的“三統(tǒng)一”，完善規(guī)范性文件備案登記、公開發(fā)布、定期清理制度，全面實行規(guī)范性文件報送備案制度。
3、積極探索審計行政指導工作。積極探索審計行政指導工作，制定審計行政工作指導意見,綜合運用政策輔導、審計回訪、行政建議等方式把行政指導工作貫穿于審計管理和審計執(zhí)法的全過程。
4、推行重要審計結果公告制。對社會保障資金、政府公共工程項目、涉民專項資金審計結果適時向社會公告，讓廣大群眾了解、參與、監(jiān)督專項資金運行情況，推進有關職能部門管好用好資金，同時，增強審計透明度，切實維護群眾利益，使民生資金成為群眾的放心款和明白款。
5、實行重大事項集體決策制。強化規(guī)范行政決策，提升決策科學性，堅持重大事項集體研究制度，完善并嚴格執(zhí)行議事規(guī)則和決策程序，增強整體合力，發(fā)揮領導核心作用，進一步提高審計機關決策的科學性，實現(xiàn)依法決策、科學決策、民主決策。
(四)開展審計普法。
1、深化“法律進機關”活動，提高審計干部依法審計能力和服務社會的水平。局黨組中心組全年學法不少于12次，局機關全年舉辦法治講座不少于2次，干部個人全年集中學法時間不少于12次。同時，我局將通過開展法治培訓、舉辦法治講座、法律知識競賽、進行法律知識考試、建設法治學習園地等形式，重點學習依法治國、依法執(zhí)政理論，社會主義民主法治建設理論，《憲法》《行政許可法》《審計法》《審計法實施條例》《國家審計準則》《陜西省國家建設項目審計條例》等法律法規(guī)，全面深化法制宣傳活動，提高全體干部依法行政水平和依法審計能力。
2、深化“法律進農(nóng)村”，提高農(nóng)民群眾的法制意識，提升審計工作的.影響力。局機關將成立法治宣傳宣講隊，組裝宣傳車，深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、農(nóng)村田間地頭，開展法律咨詢、散發(fā)宣傳資料，宣傳審計法律法規(guī)，提高廣大群眾的法治意識，增強群眾對審計工作和審計機關的了解和信任，提升審計工作的影響力。
3、開展“法律進學�！被顒�，提高師生的法律素質(zhì)，提升審計工作的知名度。組織局法治宣傳宣講隊進入學校，向在校學生和教師宣講審計法律法規(guī)，增強師生對審計機關和審計工作的了解和信任，提升審計工作的知名度。
4、開展“法律進社區(qū)”活動，促進和諧法治社區(qū)建設，提升審計工作的公信力。組織局法治宣傳宣講隊深入居民小組、住宅小區(qū)，宣傳審計法律法規(guī)，不斷提高群眾法治觀念，增強廣大群眾對審計機關的了解和對審計工作的支持。
5、開展“法律進企業(yè)”活動，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，提高審計工作的服務能力。組織局法治宣傳宣講隊深入企業(yè)，宣傳審計法律法規(guī)，增強企業(yè)對審計工作的理解、配合與支持，提高審計工作的公信力。
6、開展法律進單位活動，著力提高干部法治觀念，提升審計工作執(zhí)行力。組織局法治宣傳宣講隊深入機關事業(yè)單位，宣傳審計法律法規(guī)，進一步規(guī)范各單位財務管理，提高單位領導干部的依法決策、依法管理能力，促進領導干部審慎對待和正確使用手中權利，爭得單位領導和干部職工對審計工作的理解、支持與配合，提升審計工作的執(zhí)行力。
三、工作措施
1、統(tǒng)一思想認識，增強責任意識。全體審計干部要充分認識依法行政工作的重大意義，認真學習中省市有關依法行政政策規(guī)定，增強依法行政的自覺性，不斷提高依法行政能力和水平。
2、加強組織領導，夯實工作責任。切實加強對依法行政工作的組織領導，將依法行政工作納入局年度工作重要議事日程，與其他重點工作一起研究部署、一起組織落實、一起監(jiān)督檢查、一起考核表彰，確保依法行政工作的有序開展。
3、加強督查考核，推進依法行政。局辦公室和紀檢組要組織專人對各股室依法行政工作開展情況進行督查考核，嚴格按照審計執(zhí)法依據(jù)、審計業(yè)務流程、審計執(zhí)法責任制，對審計人員依法執(zhí)審情況進行監(jiān)督檢查，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正，情節(jié)嚴重的予以嚴肅處理。
根據(jù)上一季度工作情況與存在不足，結合目前公司發(fā)展狀況和今后趨勢，行政部計劃從以下方面開展接下來的工作：
一、 日常工作：
1、 完成公司各部門各職位的工作分析，為人才招募與評定薪資、績效考核提供科學依據(jù);
2、 完成日常行政招聘與配置;
3、每月月底最后一天統(tǒng)計本月所有員工的考勤，月初一號交與財務部作為核算工資的標準之一。
隨時了解員工近期的工作狀態(tài)，對進職、離職、調(diào)崗職員工作情緒進行了解。隨時關注離職職員動態(tài)，做好下一步職員招聘安排及計劃。
4、 推行薪酬管理，完善員工薪資結構，實行科學公平的薪酬制度;
5 、充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，建立內(nèi)部升遷制度，做好員工職業(yè)生涯規(guī)劃，培養(yǎng)雇員主人翁精神和獻身精神，增強企業(yè)凝聚力。
6、 在現(xiàn)有績效考核制度基礎上，參考先進企業(yè)的績效考評辦法，實現(xiàn)績效評價體系的完善與正常運行，并保證與薪資掛鉤。從而提高績效考核的權威性、有效性。
7、 大力加強員工崗位知識、技能和素質(zhì)培訓，加大內(nèi)部人才開發(fā)力度。
二、公司項目資料的信息化管理：
為了保證在公司運行體系中投資部門使用的項目文件的方便。
1、必須認真協(xié)助投資部做好項目資料的整理、編檔、管理工作。
2、對借閱和領取操作的項目資料按照《項目資料領用規(guī)定》做好詳細的登記并催促其及時歸還，以便查詢。
3、對投、融資業(yè)務有一定相關的了解，對對接單位提供資料方面的科目、類別區(qū)分要有基礎認識。
三、辦公資源的有效控制：
更好地控制辦公用品費用的支出，根據(jù)公司辦公用品及耗材的實際領用情況，對領用的物品進行嚴格的控制。細心察看公司電器設備的使用狀況和用電情況，督促合理用電和用電安全。
四、公司制度的落實執(zhí)行及督察工作：
公司過去頒布的剛性的制度已經(jīng)不少，但如果沒有行政部門的監(jiān)督和檢察制度的功效可能會大打折扣。所以，我們最需要的對公司規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行和維護。如何做到制度的剛性執(zhí)行，首先自己就要以身作則。再有對政策的執(zhí)行要始終如一地堅持，不能虎頭蛇尾；工作不能要寬以待己，嚴于律人。
行政工作對一個不斷成長和發(fā)展的公司而言，是非常重要的基礎工作，也是需要公司上下通力合作的工作，各部門配合共同做好的工作項目較多,因此，需要公司領導予以重視和支持。自上而下轉(zhuǎn)變觀念與否，各部門提供支持與配合的程度如何，都是行政工作成敗的關鍵。所以行政部在制定目標后，在完成過程中懇請公司領導與各部門予以協(xié)助。
20xx年，我局電子政務和政務信息化工作的總體思路是：按照市政府關于電子政務和政務信息化工作的部署和要求，以提升電子政務和政務信息化工作質(zhì)量和水平為突破口，突出農(nóng)機化發(fā)展工作信息，創(chuàng)新工作機制，優(yōu)化工作思路，狠抓措施落實，確保完成全年電子政務和政務信息化工作目標任務。20xx年著力抓好如下工作：
�。ㄒ唬┲ψズ谜⻊招畔笏凸ぷ鳌Ｉ钊腴_展調(diào)查研究，積極捕捉撰寫信息，拓寬信息渠道，提交一批較高參考價值的政務信息，使信息報送質(zhì)量和總量較上年有所提高，力爭全年達到200條。同時，把工作中的難點、熱點問題及時反饋上報。
�。ǘ┲ψズ瞄T戶網(wǎng)站建設工作。依照電子政務中心安排部署，更新好門戶網(wǎng)站，及時上傳各類信息，重點加大對政務公開、政策法規(guī)、行政許可等信息板塊的信息上傳力度，建立健全監(jiān)督管理機制。主動接受群眾監(jiān)督，更好服務廣大群眾。
（三）積極開展相關的教育和培訓工作。進一步深化認識，不斷增強干部職工學習微機和信息網(wǎng)絡技術的主動性和自覺性，使干部職工微機操作和網(wǎng)絡應用能力進一步提高。
（四）抓好分析研究。努力分析研究并切實解決好政務信息工作中存在突出困難和問題，適時調(diào)整工作思路，不斷改進工作方式方法。
年度審計計劃5
在忙碌的工作，不知不覺迎來了新的一年，20xx年，今年是有意義的，有價值的和有意義。隨著我縣經(jīng)濟形勢日新月異的發(fā)展，固定資產(chǎn)投資迅猛遞增，基礎設施建設逐步完善，財政性資金在整個固定資產(chǎn)投資中發(fā)揮著不可替代的作用。如何加強對政府投資建設項目的審計監(jiān)督，防止“跑、冒、滴、漏”，提高資金的使用效益？幾年來，我局就此進行了一系列有效的實踐和探索，經(jīng)歷了“從零開始從無到有由弱漸強”的過程，信守了“質(zhì)量就是審計生命線”的工作方針，以促進完善投資管理為目的，把投資審計和效益審計有機的結合起來，對政府投資建設項目實施全過程、全方位的審計監(jiān)督，開創(chuàng)了全縣投資審計工作的新局面，取得了較好社會效益和經(jīng)濟效果。
我縣固定資產(chǎn)投資審計監(jiān)督之所以取得了較好的效果，其經(jīng)驗歸納起來主要有以下幾點：
�。ㄒ唬幦】h委政府的重視和支持，為固定資產(chǎn)投資審計創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
（二）堅持依法審計，客觀公正，切實保證審計質(zhì)量。依法審計是審計工作的最高原則，客觀公正是審計工作的最高標準。我們始終從維護法律、法規(guī)尊嚴的高度，將這
（三）堅持全面審計、大膽揭示建設領域存在的突出問題。
�。ㄋ模﹫猿址⻊张c監(jiān)督并重，拓寬審計思路，采取靈活機動的審計方法。
�。ㄎ澹⿲徲嬯P口前移，逐步推進“從過去事后竣工決算審計，向事前預防、事中控制、事后監(jiān)督”的工作方法。
�。┙⒔∪珜徲嫃秃酥贫�20xx年，為完善審計質(zhì)量控制體系，明確審計行為，提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平，審計局配備了總審計師，并在7月初出臺了《xx縣審計局審計復核工作辦法》�！掇k法》進一步明確了三級復核制度，有效促進審計人員樹立嚴謹細致的'工作作風，增強責任意識和質(zhì)量意識。
�。ㄆ撸┩七M財政審計一體化工作20xx年，xx縣審計局根根據(jù)省廳《關于推進財政審計一體化工作的指導意見》要求，結合審計縣實際，審計局于10月份出臺《xx縣審計局關于財政審計一體化工作的實施意見》，意見中對財政審計一體化的工作目標、范圍和內(nèi)容做了規(guī)定。
（八）推進審計回訪制度20xx年，xx縣審計局為全面落實審計署關于開展“嚴謹細致、提高質(zhì)量”年活動，提高審計工作質(zhì)量，審計局于20xx年1月份開展對被審計單位的審計回訪工作，回訪的內(nèi)容包括審計決定、審計意見和建議的采納落實情況、審計人員的工作態(tài)度、作風紀律情況以及聽取新形勢下對審計工作的建議和要求。以維護審計權威，提高審計質(zhì)量，樹立審計人員廉潔從審意識，同時促進被審計單位進一步加強內(nèi)部管理。
年度審計計劃6
一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。
二、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：
1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。
⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
�、� 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。
⑵ 結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的.竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。
5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。
XX集團審計部
20xx年1月6日
年度審計計劃7
一、加強內(nèi)部審計組織領導，完善內(nèi)部審計管理體制
按照集團公司要求，結合公司實際，進一步建立健全內(nèi)部審計向公司黨委、董事會負責的工作體制機制，加強內(nèi)部審計組織領導，完善內(nèi)部審計管理制度和流程，從管理體制上保障內(nèi)部審計的獨立性和權威性，確保內(nèi)部審計部門客觀、公正、有效開展審計監(jiān)督工作，推進審計全覆蓋，落實審計整改責任。優(yōu)化完善內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同機制，通過建立部門聯(lián)席會議等方式，加強各類監(jiān)督部門間的溝通交流、協(xié)同互動，推動監(jiān)督信息共享、監(jiān)督成果共用、關鍵業(yè)務共同實施、整改問責共同落實。
二、推進審計標準化、規(guī)范化和信息化，提高審計質(zhì)量
根據(jù)國家及集團公司關于內(nèi)部審計工作的有關新要求完善審計工作規(guī)范和標準體系，有序開展審計質(zhì)量提升活動，推進審計信息化建設，切實提高審計工作效率。同時，按照國家有關要求和集團公司統(tǒng)一的審計制度、程序和標準實施審計項目，加強對中介機構審計質(zhì)量的管控，確保審計程序和標準執(zhí)行到位，促進審計質(zhì)量提高。
三、做好重點領域?qū)徲嫻ぷ鳎⻊展靖母锇l(fā)展大局
20xx年，公司將緊密圍繞中心任務，堅持問題導向、目標導向、結果導向，堅持“三個區(qū)分開來”，聚焦公司重大事項和關鍵領域，聚焦抓重點、補短板、強弱項，推進審計項目、審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，發(fā)揮內(nèi)部審計增值作用，服務公司發(fā)展大局。
(一)開展重大政策、決策部署落實情況審計。
(二)做好審計署、集團公司等外部審計監(jiān)督配合工作。
(三)做好年度財務決算審計監(jiān)督工作。
四、加強審計問題整改落實，完善審計成果運用機制
建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機制，扎實抓好審計問題整改的監(jiān)督檢查和后續(xù)整改落實工作。按照“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責任未落實的不放過”的.“三不放過”原則，建立審計整改臺賬，明確整改措施、整改時限、整改責任領導、牽頭部門等內(nèi)容，嚴格實行對賬銷號管理，簡單問題立審立改、復雜問題限期改正、長線問題掛牌督辦;對未按要求完成整改的，按規(guī)定進行提醒、約談、通報批評、責任追究，把審計問題整改情況納入相關人員考核獎懲，保證整改落實效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會報告審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，落實有關決議，有效發(fā)揮審計監(jiān)督促進企業(yè)規(guī)范管理、提質(zhì)增效的作用。
年度審計計劃8
一、密切協(xié)調(diào)溝通。根據(jù)區(qū)委組織部、區(qū)人力資源局的委托，20xx年計劃安排經(jīng)濟責任審計項目17個。區(qū)審計局將認真落實區(qū)經(jīng)濟責任審計工作領導小組會議制度，進一步加強與其他成員單位的溝通協(xié)調(diào)和工作銜接，增強監(jiān)督合力。加大宣傳力度，多措并舉，多層面廣泛宣傳，使社會各界更多地了解審計、理解審計、支持審計，使領導干部主動支持和配合經(jīng)濟責任審計，正確對待審計結果，認真落實審計決定。注意加強與被審計單位和有關職能部門的協(xié)調(diào)配合，努力爭取多部門支持和良性互動，當好黨委、政府的“謀士”，使經(jīng)濟責任審計真正成為“管干部、正黨風、強管理、促發(fā)展”的一項重要舉措。
二、提高審計工作能力。一方面，要加強政策法規(guī)和專業(yè)技能培訓，加強經(jīng)驗總結、交流和推廣，強化審計人員的理論學習和知識更新，著力提高審計人員的專業(yè)化水平和開拓創(chuàng)新能力。另一方面，堅持弘揚“實、高、新、嚴、細”工作作風，要把“三嚴三實”作為審計工作的行為準則，堅持講真話、報實情、重實績、求實效，進一步增強使命意識和責任意識，履職盡責、勇于擔當，不斷提升服務大局的能力，提高審計監(jiān)督質(zhì)量和效果。
三、提升審計工作成效。以學習貫徹《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定實施細則》為契機，結合當前工作形勢發(fā)展和社會關注的熱點問題，注意發(fā)現(xiàn)新問題、掌握新情況、總結新經(jīng)驗，不斷拓展和深化審計內(nèi)容，積極探索和總結符合我區(qū)實際的'領導干部任職期間自然資源資產(chǎn)責任審計的方法；要進一步豐富審計工作內(nèi)涵，在充分發(fā)揮審計監(jiān)督的防范性、批判性作用的同時，更加注重發(fā)揮前瞻性、建設性作用，提升審計工作的執(zhí)行力和公信力，增強審計工作的話語權和影響力。
四、強化審計隊伍建設。深入學習貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神，牢固樹立民本審計理念，積極踐行審計人員核心價值觀，始終把維護人民群眾利益作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，真正做到立審為黨、執(zhí)審為民、秉公執(zhí)法，時刻自律、自省、自警、自覺接受各方面監(jiān)督，當好群眾利益的“衛(wèi)士”；高度重視紀律教育，以審計紀律為“高壓線”，以文明審計為“保障線”，強化政治意識和擔當精神，堅持依法審計、文明審計、廉潔審計，在善于發(fā)現(xiàn)問題的基礎上敢于揭示問題，以“亮劍精神”向各種違法違紀問題說“不”，努力打造一支具有較高政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)、紀律嚴明、作風過硬、敢于審計、善于審計的隊伍。
年度審計計劃9
年度項目計劃，是審計機關為履行審計職責按年度對審計項目和專項審計項目預先作出的統(tǒng)一安排。審計工作具有計劃性，年度審計項目計劃編制是否科學合理，直接決定審計機關全年整個審計工作質(zhì)量成果的好壞和審計工作層次的高低。因此，各級審計機關應積極調(diào)研和精心準備編制好年度審計項目計劃。筆者認為，在編制年度審計項目計劃時要注意以下幾個方面問題。
一、制定年度審計項目計劃前的準備工作
每年在上年末和本年初，審計機關要對上年完成的全部審計項目和專項審計調(diào)查情況進行全面總結，重點是審計查出問題分類，以及此類問題發(fā)生在何單位。對那些內(nèi)部控制不健全、幾次審計都發(fā)生違紀問題的單位要特別關注，一般要將這樣的單位再納入本年的審計計劃。除對上年的審計情況進行總結外，還可以組織調(diào)研選擇有關部門、單位進行分類調(diào)研，與單位領導及財務負責人座談調(diào)研財政財務收支情況，探討加強、提高資金效益的措施。在認真梳理總結和調(diào)查研究的基礎上，初步擬定本年度審計計劃草案。從當前的審計工作來看，一般有財政預算執(zhí)行審計、企業(yè)審計、專項資金審計、行政事業(yè)單位財務收支審計、審計和經(jīng)濟責任審計等審計項目。從一般意義上分析，以下情況的單位在制定審計計劃時應予以關注：財政預算資金量大、有預算資金分配權和下屬單位多的部門；與群眾切身利益關系密切的重點專項資金，如城鎮(zhèn)居民最低生活保障金、失業(yè)保險、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、資源環(huán)保建設資金等；行政事業(yè)性收費多、具有罰沒職能的行政執(zhí)法機關；財政資金投入較多的國家重點建設項目；群眾普遍關注的、與群眾生活直接相關的事業(yè)單位，如醫(yī)院、學校等；以前年度審計中查出問題較多、屢查屢犯的部門單位；群眾反映較大、信訪反映財務問題較集中的部門單位。
二、年度項目計劃要與方方面面的計劃相銜接
編制好年度審計項目計劃要做好與各種規(guī)劃計劃的銜接。一是做好與審計機關內(nèi)部的五年規(guī)劃的銜接。編制年度審計項目計劃，要做好與“十一五”審計規(guī)劃的銜接。要服從五年規(guī)劃的要求。五年規(guī)劃是審計機關中長期發(fā)展規(guī)劃，年度計劃要服從服務于五年規(guī)劃。二是要做好與政府年度工作計劃的銜接。包括工作報告、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展報告、財政預算執(zhí)行情況報告所規(guī)劃的年度工作。既要聽取三個報告對審計工作的'直接要求，也要從報告規(guī)劃的重點工作中，探尋審計項目年度工作重點。三是要與經(jīng)濟責任審計計劃相銜接。經(jīng)濟責任審計計劃是由組織部門下達的。審計機關在編制年度審計項目計劃時，要注意與經(jīng)濟責任審計項目不要重復，能結合的盡量結合，既節(jié)約審計資源，也減輕被審計單位負擔。四是要與上級安排的授權審計項目相銜接。上級安排的項目要盡早下達，地方審計機關也要主動與上級審計機關聯(lián)系，爭取主動。五是要預留資源，以備臨時交辦項目。政府常有臨時性工作、突擊性工作交與審計部門，審計部門在安排全年工作計劃時，要充分考慮到這一點。結合貫徹落實地方黨委和上級審計機關工作會議精神，圍繞地區(qū)確定的本年中心工作和按照上級審計機關的工作重點，充分體現(xiàn)圍繞中心，突出重點。審計機關局務會確定的年度審計計劃，要報地方政府主管領導批準，報上一級審計機關備案，然后再有條不紊地組織開展全年的審計工作。
三、年度項目審計計劃安排要突出重點
年度項目審計計劃應體現(xiàn)全面審計，突出重點。從當前來看，審計任務越來越重，政府及社會公眾對審計的期望越來越高，而國家審計人力、物力資源相對薄弱，矛盾比較突出。在這種情況下，審計千萬不可眉毛、胡子一把抓，如果被審計項目和單位定得過多，加之地方政府委托項目的工作任務越來越多，審計人員少與審計工作量大的矛盾越加突出，審計時間難以保證，審計質(zhì)量也將難以保證，也必將加大審計成本，審計監(jiān)督的職能作用就難以得到充分發(fā)揮�；诖耍P者認為：所謂“全面審計，突出重點”，凡是屬于審計法定范圍之內(nèi)部門單位和財政性資金，審計機關在制定審計項目時都應考慮。審計項目安排既要考慮重點部門、重點領域、重點資金，抓住影響大、危害大、資金總量大的項目進行審計。審計署6號令《審計機關審計項目質(zhì)量控制辦法》（試行）第五條規(guī)定，審計機關制定年度審計項目計劃時，應當考慮審計項目的時間、經(jīng)費和人員要求，為審計項目質(zhì)量控制提供保障。計劃安排的項目單位少一些，審計機關通過積極整合有限審計資源，能夠集中優(yōu)勢兵力打攻堅戰(zhàn)，抓住重點項目，合理安排時間，注重計算機審計的應用，審深審透，力爭出成果，達到事半功倍的效果。
四、項目安排上要貫徹執(zhí)行“行業(yè)系統(tǒng)審計”新思路
通過深入總結以前年度審計工作，發(fā)現(xiàn)所審計的縣局級單位與下屬事業(yè)單位之間關系千絲萬縷，如果只審計縣局級單位難以發(fā)現(xiàn)他們之間職能劃分、財務關系是否清晰，是否存在將一些違規(guī)的開支“下沉”到所屬事業(yè)單位等問題。這就需要我們打破以往固有的審計思路，既要審“上”也要審“下”，形成點面結合、重心下移的“行業(yè)系統(tǒng)審計”的新思路，對行政事業(yè)單位進行全面、整體性審計。對一個行業(yè)、一個系統(tǒng)、一個主管部門開展審計和審計調(diào)查，視審計情況搞好延伸，綜合分析，找出帶有普遍性、典型性的問題，從宏觀管理和制度管理上提出意見建議，這樣可以提升審計成果層次。相對來說，審計調(diào)查比審計更具靈活性，適用面也更寬些。以縣級審計機關業(yè)務為例，每年可只安排三至四個行業(yè)系統(tǒng)審計，視情況搞好延伸。如安排對縣衛(wèi)生局的財務收支審計，可延伸審計一定比例的（一般應達到60%）鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院審計；安排對縣林業(yè)局的審計，可延伸審計一定比例的鄉(xiāng)鎮(zhèn)林場、林管站審計；安排對縣教文局的審計，可延伸審計一定比例的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校。也就是說，審計機關成績的大小，不在審計的部門、單位數(shù)量多，重要的是必須審深審透。通過突出審計重點，集中優(yōu)勢兵力，力爭審計出成果、出效益。
年度審計計劃10
一、指導思想
xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進行專項審計調(diào)查，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結論。努力構建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監(jiān)督模式和審計服務體系，著力提升審計服務質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、工作目標
緊緊圍繞著xx年經(jīng)濟工作目標，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
(一)進一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學化、制度化和規(guī)范化。
(二)加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設，滿足內(nèi)審工作要求的適應程度、提高內(nèi)審業(yè)務質(zhì)量。
(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。
審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風險、控制活動等進行評估和測試。
(20xx年5月22日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號，以下簡稱《基本規(guī)范》)。
20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設與實施，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)
(四)以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。
財務收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務的基礎。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領導干部監(jiān)督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的`重要手段。
(五)建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。
建立審計結果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位，及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。
三、工作措施(計劃)
(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。
(二)計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務培訓(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。
(三)深入學習并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。計劃于xx年11月完成。
(四)結合預算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五)建立審計結果落實反饋制度，計劃于xx年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。
(六)結合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。
(七)開展重要領域、重點活動項目的專項審計。
(八)開展各項常規(guī)規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。
(九)對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察。
四、重要事項
(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》
(二)深入學習并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。
(三)結合預算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計。
年度審計計劃11
一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用
1、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。
3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，提高財務管理水平。
4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次
內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見：主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態(tài)度和服務質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點。強化審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的.意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本，從而提高審計效率。
年度審計計劃12
為深入學習貫徹黨的十八大精神，全面落實科學發(fā)展觀，規(guī)范審計執(zhí)法行為，建立健全審計責任制，確保審計質(zhì)量，進一步加強我局依法行政工作，推進依法行政工作有序開展，結合我局審計工作實際，特制訂20xx年我局依法行政工作計劃。
一、指導思想
20xx年的依法行政工作,要以黨的十八大精神為指導，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，深化服務型政府建設。在總結以往工作經(jīng)驗的基礎上，根據(jù)新形勢的需要和上級審計部門的要求，確定審計機關審計法制工作的切入點，以推進我局依法行政為重點，以加強督促檢查為手段，狠抓制度落實，加快推進法治政府建設，切實做好依法審計工作。
二、主要工作
（一）加強法律法規(guī)的學習，強化貫徹落實
一是認真貫徹執(zhí)行國務院《全面推進依法行政實施綱要》，進一步規(guī)范行政執(zhí)法行為。堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，在進一步規(guī)范執(zhí)法依據(jù)、執(zhí)法主體、執(zhí)法程序的基礎上，全面提高審計執(zhí)法人員的調(diào)查取證能力、分析判斷能力、審核把關能力。
二是組織參加上級審計機關舉辦的各種審計專業(yè)學習班，學習《財政違法行為處罰處分條例》、《國家審計準則》等知識，加快審計知識更新。在學習中，堅持學法與用法相結合、審計法制教育與依法審計相結合、內(nèi)部學習與對外宣傳相結合的方法，深入持久的開展理論學習。
�。ǘ┬抻喓屯晟苾�(nèi)部制度，加強行政執(zhí)法責任制
一是在總結以往工作經(jīng)驗的基礎上，根據(jù)新形勢的需要和上級審計部門的要求結合審計工作實際對原有的一些制度進行補充修訂，進一步加強內(nèi)部約束機制。
二是完善行政執(zhí)法責任制。行政執(zhí)法責任制的落實是提高審計工作質(zhì)量，防范審計風險的一個重要環(huán)節(jié)，對此,要加強組織領導，常抓不懈，把審計執(zhí)法責任制落在實處。強化審理、審定制，規(guī)范審計執(zhí)法程序；落實行政執(zhí)法責任制和執(zhí)法公示制等各項制度，促使審計質(zhì)量進一步提升，促使審計干部的執(zhí)法水平進一步提高。
三、工作要求
�。ㄒ唬┨岣哒J識，加強學習，積極提高個人知法用法能力。全局審計人員要充分認識依法行政的`重大意義，要認真學習依法行政的政策規(guī)定,增強依法行政的自覺性，在不斷提高自身素質(zhì)的同時，還要提高工作水平和質(zhì)量。
�。ǘ└叨戎匾�，依法辦事，扎實推進我局依法行政工作進程。按照審計工作職責、任務，始終把依法進行審計監(jiān)督作為我局工作的基本準則,各科室要根據(jù)各自身肩負的工作任務，將依法行政貫穿日常各項工作之中，努力促進法治機關、權利陽光機關的建設。
20xx年內(nèi)部審計工作的指導思想是：圍繞我縣教育改革與發(fā)展的中心任務，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行教育審計職責，加強審計工作機制建設，不斷提高審計工作質(zhì)量和水平，更好地服務和促進教育事業(yè)的科學發(fā)展、和諧發(fā)展。
一、全面履職，突出重點領域，充分發(fā)揮服務監(jiān)督作用
1．規(guī)范實施經(jīng)濟責任審計。一是做好任期經(jīng)濟責任審計。根據(jù)校級領導干部的任職情況和歷年審計情況，特別關注多年未被審計學校，按照“全面審計、不留盲點”的審計工作要求，有計劃、有序地組織2-3所學校開展任中審計工作。二是做好離任經(jīng)濟責任
審計。根據(jù)校級領導干部調(diào)任離任情況，及時安排審計，做到凡離必審。
2．探索開展預決算審計。探索開展對所屬中小學、幼兒園、事業(yè)單位上年度預算執(zhí)行與決算情況開展審計。對重點學校、重點資金開展財務收支審計，尤其關注多年未被審計學校和資金流量較大的學校，通過審計，促進單位積極組織收入，控制支出，勤儉辦學和合理使用資金。
3．加強專項資金審計和審計調(diào)查。積極落實對義務教育保障經(jīng)費、師資培訓經(jīng)費、學生資助經(jīng)費、學前教育等專項經(jīng)費的審計。對全縣義務教育經(jīng)費、高中段學生資助經(jīng)費、食堂管理等方面開展一次專項自查活動。繼續(xù)加強中小學食堂管理審計，重點對學校食堂經(jīng)營管理、財務管理等情況進行專項審計，促進食堂財務、采購進一步規(guī)范。通過審計和調(diào)查，保證�？顚Ｓ茫�(guī)范資金使用，實現(xiàn)資金投入預期目標。
4．關注學校內(nèi)控制度建設。 按照相關的規(guī)范、制度，認真檢查評價各學校的內(nèi)部控制制度建設和執(zhí)行情況，樹立自我防范意識，杜絕隱患、堵塞漏洞，保障各項經(jīng)濟活動健康有序地進行。
5．進一步加強審計整改回訪工作。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，認真抓好審計回訪工作。在回訪中，注重實效，做到“兩個”明確，一是明確回訪內(nèi)容，要求被審計單位在規(guī)定期限內(nèi)，報送書面整改報告；二是明確未整改原因，要求被審計單位詳細說明未整改原因，審計人員再根據(jù)具體情況，幫助學校（單位）解決問題、整改提高，提出切實可行的整改措施。通過整改回訪，及時了解被審計單位的整改措施和整改情況，確保審計意見和建議落到實處，促進審計成果的轉(zhuǎn)化利用，提高審計整改率和整改質(zhì)量。
6．積極開展教育審計理論研究。根據(jù)縣審計局20xx年內(nèi)部審計重點工作計劃安排，積極完成內(nèi)審論文1篇、內(nèi)審案例1篇、內(nèi)審信息2篇，并以此為抓手,著力提升教育審計工作的能力和水平。
二、加強工作機制建設，不斷提升教育審計工作的績效
7．建立審計聯(lián)席會議制度。建立局主要領導、分管領導及審計、紀檢監(jiān)察、組織人事、財務等有關職能科室共同參加的審計聯(lián)席會議制度，研究通報年度審計計劃、審計報告，研究解決審計整改工作的難點問題，落實審計整改責任，提高內(nèi)審工作的針對性和有效性。
8．建立和完善審計整改制度。進一步加大審計整改工作力度，強化相關科室的有效合作，形成相關科室抓整改的聯(lián)動機制。加大審計公開力度，對部分審計結果以及審計整改情況，在條件許可的情況下，以適當形式公開，每學年對審計情況、發(fā)現(xiàn)的問題、整改情況等進行審計通報，以公開促整改，提高審計整改效果。進一步落實審計整改責任，重視審計成果應用，形成邊審計、邊督促、邊落實的整改聯(lián)動機制。
三、提升素養(yǎng)，進一步加強審計隊伍建設
9．加強審計業(yè)務培訓。組織有關審計人員參加崗位資格培訓和后續(xù)培訓教育，提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)、專業(yè)水平和工作能力。強化審計人員法制意識、責任意識和廉潔意識，嚴格執(zhí)行審計紀律，依法履行職責。
10．確立以服務為導向的審計工作理念。內(nèi)審人員要不斷提高思想認識，牢記“獨立、客觀、正直、勤勉、廉潔”的內(nèi)部審計職業(yè)道德，確立以服務為導向的工作理念，體現(xiàn)審計工作為防范學校經(jīng)濟風險服務、為提高教育資金使用效益服務的作用。
11．努力創(chuàng)新審計工作思路。在審計工作中堅持“一審、二幫、三促進”的原則，創(chuàng)新審計思路，積極探索從傳統(tǒng)的查錯糾弊向以真實性、合規(guī)性為導向的財務審計與以內(nèi)部控制和風險管理為導向的管理審計并重的內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型。
年度審計計劃13
為了進一步規(guī)范農(nóng)村財務管理，加強農(nóng)村黨風廉政建設，維護村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權益。根據(jù)《浙江省農(nóng)村集體經(jīng)濟審計辦法》及省、市有關文件要求，結合我區(qū)實際，特制定本審計工作計劃�，F(xiàn)將有關事項通知如下：
一、農(nóng)村審計工作的范圍、任務和重點
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審計的范圍是20xx年1月1日至20xx年12月31日的村級財務收支情況。
（二）審計任務
按照三年一輪審的要求，20xx年，我區(qū)計劃審計90個村，其中區(qū)農(nóng)村審計總站負責60個村（其中一事一議專項審計25個村），鎮(zhèn)街自行負責30個村（以財務收支審計為主）。
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審計重點為村級財務收支、貨幣資金管理、集體資產(chǎn)發(fā)包租賃、土地征用補償費使用、一事一議財政獎補、村級財務制度和內(nèi)控制度落實情況等。
二、時間安排
審計時間從20xx年2月開始，20xx年12月底完成，具體時間安排詳見附件。
三、工作要求
�。ㄒ唬﹪栏駡�(zhí)行年度審計工作計劃。要提高對項目計劃嚴肅性的認識，確保按時保質(zhì)保量完成計劃任務。審計項目計劃下達后，一般不做調(diào)整，有特殊情況的可作微調(diào)。
�。ǘ┮�(guī)范審計，提升“三資”管理水平。加大審計人力資源整合力度，提高審計工作的整體合力、工作效率和審計質(zhì)量。充分發(fā)展審計的監(jiān)督、檢查、指導、規(guī)范和促進作用，規(guī)范高效開展審計，切實提升全區(qū)“三資”管理水平。審計工作的任務完成情況將與年度政府工作目標考核、鎮(zhèn)街“三資”管理服務中心年終考核掛鉤。
（三）提高認識，切實加強審計結果整改到位。開展農(nóng)村財務審計，是農(nóng)村財務管理工作的重要環(huán)節(jié)，是加強農(nóng)村基層組織黨風廉政建設的重要措施，能夠促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展及和諧穩(wěn)定。各鎮(zhèn)街要充分認識開展農(nóng)村財務審計工作的重要性，對審計結果提出的存在問題要切實整改到位。在審計實施過程中，區(qū)農(nóng)林漁業(yè)局將根據(jù)鎮(zhèn)街實際情況有選擇性的實行審計回訪，跟蹤審計結果整改落實情況，對整改不到位的，將予以書面通報，必要時將書面抄報區(qū)紀委予以落實。
20xx年，XX市農(nóng)村統(tǒng)計工作的總體思路：認真貫徹落實國家、省農(nóng)村統(tǒng)計工作會議精神，農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)應統(tǒng)盡統(tǒng)計，基礎工作扎實推進，統(tǒng)計服務再上臺階。其工作要點如下：
一、進一步強化農(nóng)村統(tǒng)計基礎工作。
�、謇^續(xù)推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）統(tǒng)計工作規(guī)范化建設。按照分類建設的原則，做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）統(tǒng)計工作規(guī)范化建設“回頭看”，著重對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）統(tǒng)計工作人員安排、機構設置、經(jīng)費使用、辦公環(huán)境、資料整理等方面進行檢查督促，鞏固已取得的成果。
�、骈_展農(nóng)村統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量大檢查。擬于第三季度在全市開展農(nóng)村統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量大檢查，檢查采用自查與交叉檢查相結合的方式。重點對農(nóng)村統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源、上報和存檔進行檢查，著力提高農(nóng)村統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量。
�、缂訌妼r(nóng)村統(tǒng)計人員培訓。把對基層農(nóng)村統(tǒng)計人員的業(yè)務培訓常態(tài)化。著重培訓農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)處理軟件sarp、聯(lián)網(wǎng)直報程序、農(nóng)業(yè)統(tǒng)計知識等方面內(nèi)容，以提高農(nóng)村統(tǒng)計人員素質(zhì)。
二、做好第三次全國農(nóng)業(yè)普查前準備工作
�、寮訌娬{(diào)查研究。第三次全國農(nóng)業(yè)普查是一次重大國情國力調(diào)查，是為建設社會主義新農(nóng)村建設、構建和諧社會提供基礎性資料。摸清農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟情況，掌握農(nóng)村小康建設進程，發(fā)現(xiàn)問題，找出差距，為研究制定相關的政策提供依據(jù)，是推進社會主義新農(nóng)村建設的要求。各地要認真總結歷次普查經(jīng)驗，加強調(diào)查研究，積極建言獻策，為做好第三次全國農(nóng)業(yè)普查工作，掌握“三農(nóng)”變化情況第一手資料，制定出切實可行的措施。
�、婕訌姴块T協(xié)作。普查工作離不開部門協(xié)作，只有協(xié)同作戰(zhàn)，形成合力，才能高質(zhì)量地完成任務。各地要加強全面統(tǒng)計與抽樣調(diào)查、政府統(tǒng)計與部門統(tǒng)計的銜接與協(xié)調(diào)，通過召開座談會，交流情況、信息互通，進一步完善政府統(tǒng)計與部門數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)性、匹配性，做到“心中有數(shù)”、“數(shù)出一門”。
㈢加強數(shù)據(jù)質(zhì)量控制。按照國家統(tǒng)計局印發(fā)的《農(nóng)村統(tǒng)計調(diào)查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制辦法（試行）》要求，加強對糧食、棉花、油料、生豬、水產(chǎn)品等主要農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)的查詢、評估力度，做到農(nóng)業(yè)數(shù)據(jù)真實可信，為第三次全國農(nóng)業(yè)普查做好準備。
三、認真做好縣卡、鄉(xiāng)鎮(zhèn)卡數(shù)據(jù)上報。
20xx年縣卡、鄉(xiāng)鎮(zhèn)卡數(shù)據(jù)上報，已從省聯(lián)網(wǎng)直報平臺升級到國家平臺，但沒有改變“在地統(tǒng)計”的管理原則、管理體制、管理方式�？h、鄉(xiāng)兩級統(tǒng)計機構要嚴格按照國家、省農(nóng)村統(tǒng)計年報會議要求，加大數(shù)據(jù)審核力度，采用軟件常規(guī)性審核與人工審查相結合的辦法，加強源頭數(shù)據(jù)管理，確保上報數(shù)據(jù)質(zhì)量。
四、高度重視鄉(xiāng)鎮(zhèn)電子臺帳。
近年來，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計人員變動頻繁，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現(xiàn)統(tǒng)計歷史資料斷檔現(xiàn)象，嚴重影響了統(tǒng)計工作的連續(xù)性和完整性。而鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計電子臺帳的建立，有利于實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計資料整理規(guī)范化、管理電子化，有利于促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計建設。各地要充分認識推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)電子臺帳的重要性和復雜性，切實加強組織領導，明確專人負責臺賬數(shù)據(jù)的整理、加載、維護等工作。市統(tǒng)計局將把對鄉(xiāng)鎮(zhèn)電子臺帳的組織實施、審核、報送、數(shù)據(jù)質(zhì)量等作為“雙基”建設的重要內(nèi)容，納入對區(qū)縣(市)的綜合考核。
五、切實提高農(nóng)村統(tǒng)計優(yōu)質(zhì)服務水平。
“用數(shù)據(jù)說話，為決策服務”。把服務貫穿于農(nóng)村統(tǒng)計工作始終，才能使統(tǒng)計整體功能得到更好地發(fā)揮。
�、寮皶r提供統(tǒng)計資料。按照統(tǒng)計數(shù)據(jù)對外公開的原則，農(nóng)村統(tǒng)計人員要根據(jù)各級黨政領導和有關部門的需要，及時提供季、年度農(nóng)村經(jīng)濟主要統(tǒng)計資料，為各級黨政領導和有關部門分析形勢、指導工作、制定政策提供重要參考資料。
�、婕訌娊y(tǒng)計調(diào)查分析。區(qū)縣（市）農(nóng)村統(tǒng)計人員要深入基層開展調(diào)查研究，及時掌握新情況、新問題，力爭做到發(fā)現(xiàn)問題及時、掌握情況準確、反映內(nèi)容全面，以真正起到參謀助手作用。區(qū)縣（市）年內(nèi)要完成1篇以上專題分析，重點圍繞中央農(nóng)村工作會議精神，開展農(nóng)業(yè)現(xiàn)代、農(nóng)村改革等專題調(diào)研；圍繞特色產(chǎn)業(yè)，重點開展茶葉產(chǎn)業(yè)、竹產(chǎn)業(yè)等專題調(diào)研。每季度完成1篇進度分析，及時反映農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展中的新情況、新問題。每月完成1條以上“三農(nóng)”信息。以短、平、快的形式反映農(nóng)村經(jīng)濟社會運行中的亮點。
20xx年XX縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作總體思路是：深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，以全面建成小康社會為統(tǒng)攬，以深化農(nóng)村改革為動力，以項目建設為抓手，以加快推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化為主攻方向，實施“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)村環(huán)境、農(nóng)民收入”三大提質(zhì)工程，為建設全國科學發(fā)展百強縣作出積極貢獻。主要預期目標：農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值增長3%以上，農(nóng)民人均可支配收入增長10%以上。
一、以穩(wěn)定和擴大生產(chǎn)、強化監(jiān)管為手段，確保糧食安全和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全
1.確保糧食安全。加大耕地拋荒治理力度，推廣糧油生產(chǎn)新技術，培植糧油生產(chǎn)新型主體，切實鞏固全省糧食生產(chǎn)先進縣地位，確保糧油生產(chǎn)面積與產(chǎn)量穩(wěn)中有增。全年落實糧食生產(chǎn)面積80萬畝以上，實現(xiàn)糧食總產(chǎn)量33萬噸以上，創(chuàng)建萬畝高產(chǎn)示范片4個，新增30畝以上的種糧大戶100戶。抓好糧食儲備工作，保持縣級儲備糧和成品糧儲備規(guī)模。
2.抓好“菜籃子”工程。加強蔬菜基地基礎設施建設和質(zhì)量安全體系建設，努力構建生產(chǎn)穩(wěn)定發(fā)展、產(chǎn)銷銜接順暢、質(zhì)量安全可靠、市場波動可控的蔬菜產(chǎn)業(yè)體系，全年新增蔬菜播種面積1.1萬畝。重點抓好中南三泰國家級蔬菜標準園的創(chuàng)建工作，大布江鄉(xiāng)食用菌生產(chǎn)基地建設，抓好觀前、悅來、丹坪等老基地的`提質(zhì)升級。
3.確保農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全。推廣標準化生產(chǎn)技術，引進應用農(nóng)業(yè)生產(chǎn)新技術、新品種，完善農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)管體系，加強縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗檢測能力建設，加大畜禽產(chǎn)品、果蔬產(chǎn)品的日常檢驗檢測力度，打造安全放心的農(nóng)產(chǎn)品品牌，確保全縣人民“舌尖上的安全”。
二、以爭資立項、培育產(chǎn)業(yè)為抓手，加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)
4.加大爭資立項力度。瞄準國家產(chǎn)業(yè)政策走向，高度重視項目論證儲備和銜接工作，爭取涉農(nóng)項目資金4億元以上，以項目建設帶動全縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。重點跟蹤落實黃口堰水庫改擴建項目和全國大中型水庫移民避險解困試點項目。
5.發(fā)展特色農(nóng)業(yè)。鞏固永興冰糖橙、油茶、烤煙等特色產(chǎn)業(yè)。繼續(xù)抓好冰糖橙標準化生產(chǎn)及基地基礎設施配套建設，新增永興冰糖橙種植面積1.2萬畝，新建年生產(chǎn)能力50萬株的種苗苗圃，切實維護好永興冰糖橙中國馳名商標產(chǎn)品品牌，力爭整合冰糖橙產(chǎn)業(yè)年內(nèi)上市。鞏固源和生態(tài)、中聯(lián)天地、天潤健等油茶基地，新造油茶林1.3萬畝。落實烤煙種植面積3.9萬畝，收購煙葉9.5萬擔，實現(xiàn)煙葉稅2700萬元以上。
6.發(fā)展規(guī)模農(nóng)業(yè)。扶持一批農(nóng)業(yè)種養(yǎng)大戶、家庭農(nóng)場和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，力爭培育國家級農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)1家、省級農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)2家、產(chǎn)值過億元的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)2家。開展農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范年活動，力爭創(chuàng)建中央財政扶持合作社3家以上、省級示范社1-2家、市級示范社3-5家、縣級示范社10家以上。
7.發(fā)展園區(qū)農(nóng)業(yè)。高標準推進農(nóng)產(chǎn)品科技產(chǎn)業(yè)園項目一期干線路網(wǎng)工程建設，大力引進農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)入駐園區(qū)，確保年內(nèi)2-3個項目落戶園區(qū)。重點推進黃梔子加工、茶多酚深加工、糧食加工及冷鏈倉儲等項目落地入園。力爭全縣范圍內(nèi)擬建的農(nóng)業(yè)加工項目全部入園，已建設好的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目逐步引導入園。
8.抓好示范建設。著力抓好2-3個生產(chǎn)基地面積1000畝以上、年產(chǎn)值過20xx萬元、標準達省四星以上的高標準現(xiàn)代精品農(nóng)業(yè)莊園；著力打造三個現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范帶。即：以“蔬菜基地、南果北移基地、莊園經(jīng)濟”為主的“湘陰渡鎮(zhèn)堡口村—松柏村—油塘村”休閑農(nóng)業(yè)示范帶，以種植“油菜、水稻、烤煙、草莓”為主的“高亭板梁村—馬田水源村—悅來玉泉村”觀光農(nóng)業(yè)示范帶，以種植“水稻、冰糖橙、烤煙”為主的“黃泥—鯉魚塘”高效農(nóng)業(yè)示范帶。
三、以完善農(nóng)業(yè)設施為重點，提升農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力
9.抓好農(nóng)田水利設施建設。全面完成14座�、⌒秃�46座小ⅱ型水庫除險加固任務。力爭黃口堰水庫改擴建工程年內(nèi)動工建設。完成小農(nóng)水重點縣年度建設任務，抓好馬田鎮(zhèn)、高亭鎮(zhèn)、金龜鎮(zhèn)、樟樹鎮(zhèn)等鄉(xiāng)鎮(zhèn)渠道新建、改造等小型農(nóng)田水利建設。實施好第二輪退耕還林項目，新增退耕還林面積3000畝。推進總投資7319萬元的樟樹鎮(zhèn)、柏林鎮(zhèn)、金龜鎮(zhèn)等3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的“聯(lián)片推進農(nóng)村土地整治示XX縣項目”。繼續(xù)實施柏林基地單元金龜項目區(qū)基本煙田土地整理工程，該項目總面積9943畝，總投資2467萬元。完成投資1100萬元、面積1.2萬畝三塘鄉(xiāng)高標準農(nóng)田建設項目。
10.推進農(nóng)業(yè)機械化生產(chǎn)。認真落實農(nóng)機購置補貼政策，爭取國家農(nóng)機購置補貼資金600萬元以上，推廣引進各類新型適用農(nóng)機具20xx臺（套）以上，新增農(nóng)機總動力1.5萬千瓦，逐步實現(xiàn)糧食生產(chǎn)全程機械化。不斷拓展農(nóng)業(yè)機械應用領域，努力提升各類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的機械化水平。
11.提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務水平。加強農(nóng)業(yè)氣象服務。完成10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)標準化氣象服務站建設，完善氣象預警發(fā)布網(wǎng)絡，實行“直通式”氣象服務。加強縣供銷社與農(nóng)民專業(yè)合作社合作，完善農(nóng)資供銷網(wǎng)絡，全力服務農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活。
四、以改善民生為目標，推進城鄉(xiāng)一體發(fā)展
12.打造美麗鄉(xiāng)村示范樣板。著力抓好“一帶三線三十村”建設，即建成西河水生態(tài)風光帶，建設和提質(zhì)郴永大道、g107、 s209三條交通主干線美麗鄉(xiāng)村示范帶，建設35個縣級以上美麗鄉(xiāng)村示范村。開展“美麗鄉(xiāng)村”創(chuàng)建活動，力爭創(chuàng)建省級“美麗鄉(xiāng)鎮(zhèn)”1個、 省級“美麗村莊”1個，創(chuàng)建市級“美麗鄉(xiāng)鎮(zhèn)”2個、市級“美麗村莊”2個以上。完成荒山荒地造林5萬畝，新建省級以上公路綠化帶33公里，完成18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的綠化提質(zhì)和65個村莊的秀美鄉(xiāng)村綠化建設；全面啟動全縣農(nóng)村生活垃圾3年專項治理；完成140個行政村的農(nóng)村環(huán)境整治，使80%的行政村達到“三無三有”標準。
13.規(guī)范農(nóng)村村民建房管理。加強村民建房審批管理，實行新建房屋施工公示牌制度，落實700名村鎮(zhèn)建筑工匠培訓和管理，完善農(nóng)村村民建房管理巡查機制，抓好農(nóng)民小康新村建設和對散戶建房的管理，高標準建設5個農(nóng)民小康新村。
14.推進農(nóng)村民生工程建設。全面完成“十二五”規(guī)劃的農(nóng)村安全飲水工程，全年解決5.2萬農(nóng)村居民飲水不安全問題。加大助殘力度，做好5000名重度殘疾人護理補貼規(guī)范發(fā)放工作。抓好移民新區(qū)建設，全年完成1050名移民避險解困搬遷任務，啟動黃口堰水庫移民安置工作。
五、以土地產(chǎn)權制度改革為動力，釋放農(nóng)村發(fā)展活力
15.抓好農(nóng)村土地確權頒證工作。按照“整體推進，分步實施”原則，全面鋪開“確權確地”模式的土地確權頒證工作，建立四至清楚、面積準確、制度健全、檔案規(guī)范的土地承包關系。同時，積極引導具備條件的村組開展“確權確股不確地”模式的土地確權工作。
16.有序推進農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)。在全縣已有12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了土地流轉(zhuǎn)服務中心的基礎上，完成剩余9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地流轉(zhuǎn)服務中心建設，實現(xiàn)土地流轉(zhuǎn)服務中心全覆蓋。完XX縣土地仲裁中心基礎設施建設。在農(nóng)民自愿的基礎上，積極引導農(nóng)民組建農(nóng)村土地、林地股份合作社，推動農(nóng)村土地規(guī)�；�、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)選取一個村或一個組成立一家農(nóng)村土地股份合作社。
17.搞活農(nóng)村集體經(jīng)濟。鼓勵村集體通過出租、股份合作等形式將集體所有的辦公用房、廠房、機器設備等閑置資產(chǎn)盤活，利用集體建設用地興辦物業(yè)項目，實現(xiàn)集體資產(chǎn)保值增值。在有條件的地方，鼓勵村集體以入股、租賃和流轉(zhuǎn)等形式，依法合理開發(fā)利用村域內(nèi)耕地、林地、水面、四荒地等資源，創(chuàng)辦經(jīng)濟實體，因地制宜發(fā)展資源經(jīng)濟。到20xx年底，消滅集體經(jīng)濟空白村，50%的村經(jīng)營性收入達到6萬元以上。
六、以強隊伍、建機制為保障，提升農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作水平
18.加強人才隊伍建設。大力實施人才強農(nóng)戰(zhàn)略。重點培訓種養(yǎng)業(yè)能手、農(nóng)機作業(yè)能手和專業(yè)合作組織領辦人等農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展急需的實用人才。切實抓好農(nóng)技站所人才隊伍能力建設和廉政建設，增強其服務農(nóng)業(yè)農(nóng)村的工作能力。
19.完善投入機制。建立縣級財政支農(nóng)資金穩(wěn)定增長機制，大幅度增加農(nóng)村基礎設施建設的投入，確保財政對農(nóng)業(yè)投入增長幅度高于經(jīng)常性收入增長幅度。進一步加大涉農(nóng)資金整合力度，加強對涉農(nóng)資金分配、管理、使用全程監(jiān)督檢查，確保支農(nóng)惠農(nóng)政策落實到位。
20.完善考核機制。進一步細化量化目標任務，把糧食生產(chǎn)、農(nóng)民增收、美麗鄉(xiāng)村建設、耕地保護、農(nóng)業(yè)安全、環(huán)境治理等工作納入對各單位領導班子和領導干部考核的重要內(nèi)容，以強有力的考核確保全縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作取得實效。
年度審計計劃14
根據(jù)嘉定區(qū)20xx年內(nèi)審工作會議精神，按照《新成路街道關于內(nèi)部審計的工作方案》要求，現(xiàn)對街道20xx年內(nèi)部審計工作計劃作如下安排。
一、深化財政財務收支審計，嚴格規(guī)范預算管理與執(zhí)行
結合新預算法相關要求和財政改革新精神，開展對部門和基層單位財政財務收支真實性、規(guī)范性和效益性的審計。重點關注預算編制、執(zhí)行的規(guī)范性和效益性，促進部門和基層單位預算管理水平進一步提高；重點加強對中央八項規(guī)定落實情況的審計，并延伸審計與財政預算資金相關但監(jiān)督較為薄弱的基層單位，關注“三公經(jīng)費”、培訓費、宣傳費支出情況和管理制度執(zhí)行情況，確保上級政策執(zhí)行到位。重點關注鎮(zhèn)級財政性資金預算管理的完整性、規(guī)范性和效益性，關注村集體“三資”等管理使用情況。
根據(jù)街道實際情況，計劃對街道千百人等11個組織進行預算執(zhí)行情況和財務收支審計工作。
二、打牢財務收支審計基礎，促進內(nèi)控制度健全與完善
以財務收支審計為基礎，延伸到內(nèi)部控制審計，重點審計會計核算、報銷支出審批、合同簽訂的規(guī)范性及現(xiàn)金管理情況等方面，關注重點支出情況，如津補貼發(fā)放、公務卡使用情況等。主要了解企業(yè)單位、社區(qū)干部盡職、財政財務收支、內(nèi)部管理與控制及資產(chǎn)管理情況，審查財務收支合法性情況。
根據(jù)街道實際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個鎮(zhèn)級資產(chǎn)公司進行財務收支審計和專項費用審計工作。
三、強化經(jīng)濟責任審計，加強內(nèi)管干部管理和監(jiān)督
進一步完善內(nèi)管干部定期輪審計劃管理，積極推行任中審計，建立經(jīng)濟責任輪審制度，按照“努力實現(xiàn)對重點部門、下一級重點單位主要負責人在其任期內(nèi)至少審計一次的目標”要求，有效擴大經(jīng)濟責任審計覆蓋面。結合黨風廉政建設責任制考核工作，開展基層站所和居村主要負責人的經(jīng)濟責任審計，推進農(nóng)村基層黨風廉政建設。為進一步規(guī)范居村干部經(jīng)濟行為，促進加強村級財務管理，計劃對所有居村三年輪審一遍，著力解決聯(lián)系服務群眾“最后一公里”問題，促進居村基層黨組織建設和黨風廉政建設，推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的原則，主要圍繞領導干部履職情況這一主線開展審計監(jiān)督。將領導干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的`權力行使作為監(jiān)督的重點，防止暗箱操作、以權謀私等現(xiàn)象發(fā)生，把對領導干部的監(jiān)督和對人、財物的管理使用情況結合起來，并把“三公”經(jīng)費等作為審計重點。
根據(jù)街道實際情況受社區(qū)黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場社區(qū)、滄海社區(qū)及新成路街道社會福利院主要負責人開展經(jīng)濟責任審計工作。
四、積極介入投資項目審計，拓展內(nèi)部審計工作外延
進一步加強投資項目審計，提高建設資金效益。重點關注建設項目立項審批、招投標、承發(fā)包、工程質(zhì)量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗收等關鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范，內(nèi)控制度是否健全、有效。加大審計力度，提高工作效率，保障政府投資效益最大化。
五、關注專項資金審計調(diào)查，促進審計工作管理水平
結合街道工作，積極開展專項審計和審計調(diào)查，重點關注民生、資源環(huán)境保護以及重要改革事項等領域，如中央八項規(guī)定執(zhí)行情況、“三公經(jīng)費”落實情況，分析研究審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，為領導的決策和制度的建立完善提出有價值的審計建議。針對新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來的新課題，以及居村治理、動遷補償、河道治理等重點事項開展審計調(diào)查。
六、強化審計整改督促，推進審計成果有效應用
在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業(yè)務分析報告。各單位要抓好整改落實，被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題要親自管、親自抓，整改結果要及時書面報告街道審計辦公室。通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的共性問題，要在黨工委會議上集中通報，并由各分管領導督促整改。
此外，結合黨風廉政建設責任制任務分工，積極參與各項黨風廉政建設工作任務。同時，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門有新的工作要求，街道社區(qū)發(fā)展辦公室將及時調(diào)整工作，確保完成各項交辦任務。
年度審計計劃15
我縣農(nóng)村信用社踏上新的改革征途的第一年，農(nóng)村合作銀行的組建工作，已付諸實施，審計部半年工作總結。第二次創(chuàng)業(yè)的號角已再次全面吹響，在這半年里，稽核審計工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路，結合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，創(chuàng)新稽核審計工作方法，重點圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度落實和規(guī)范管理防范風險等開展稽核審計，具體做了以下幾個方面的工作。
一、完善崗位責任制，落實稽核包片責任。
一是從新制定崗位責任制，把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到人到稽核片，不留死角，實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責、誰簽字誰負責的稽核管理責任制，夯實了管理責任，增強了稽核工作責任心；二是年初制定了《20xx年稽核審計工作安排意見》，對全年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進度和考核，作到任務明確；三是實行月度例會制度，每月對每個人檢查任務完成情況進行集中匯報，查漏補缺，并按照工作開展情況嚴格考核兌現(xiàn)。
二、規(guī)范檢查行為，細化檢查內(nèi)容。
一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學習，熟練掌握運用指導稽核審計工作，按照《農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和<農(nóng)村信用社稽核審計工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查工作底稿、撰寫事實確認書、稽核工作報告、稽核結論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案管理工作。
二是對各項檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進行列表細化，從會計管理工作、財務管理工作、信貸業(yè)務操作流程、信貸風險防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務經(jīng)營真實性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查，使稽核檢查工作不留死角、不留真空。
三是針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的.現(xiàn)象，與聯(lián)社部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達到了統(tǒng)一規(guī)范，工作總結《審計部半年工作總結》。
三、做好各項稽核檢查工作。
今年上半年稽核審計部按照聯(lián)社及上級安排分別開展了20xx年度會計決算專項稽核，迎接了省市組織的開展的決算真實性專項稽核工作。
一是組織開展了20xx年度會計決算真實性大檢查，迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實性大檢查，對20xx年度會計決算真實性專項稽核工作實行提前介入，超前運作，組織人力全面進行檢查，確保真實、準確。
二是全面完成上半年序時稽核工作任務。隨著稽核審計工作的進一步規(guī)范，稽核人員進一步加強對新業(yè)務的學習，放棄節(jié)假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力利用兩個月的時間，全面完成全縣xx個社（部）的序時稽核工作，查處了部分信用社違規(guī)違紀問題，對責任人進行了經(jīng)濟處罰，在序時稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元，做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風險，并把序時稽核報告及時向聯(lián)社領導送閱，使聯(lián)社領導全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實情況，準確做出管理決策。
三是對聯(lián)社財務會計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務部、風險管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風險防范、規(guī)范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價，進一步規(guī)范了管理部門的操作管理行為。
四、認真做好各項內(nèi)部審計工作。
一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次交流xx位社（部）主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領導的重視支持下，集中時間、精力利用一個月的時間，對社（部）主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟責任進行了稽核審計，對任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責任制履行進行全面稽核審計，給予客觀公正的評價，上半年共實施社（部）主任離任審計24人次，開展職工離崗審計xx人次。
二是集中時間對各社20xx年下半年和20xx年一季度列支費用的真實性和合規(guī)性進行了全面審計，進一步規(guī)范了信用社財務管理行為。
五、及時準確報送“1104”工程報表。
按月準確上報，按季做好監(jiān)管核心指標分析和監(jiān)管評級打分，準確預測經(jīng)營風險。為健全和完善農(nóng)村信用社的風險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風險預警。
一是加強與業(yè)務、風險、財務和信息等部門的溝通配合，報表人員加班加點、認真細致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，保證了報表的真實性、準確性和及時性，受到了安康銀監(jiān)局的好評。
二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標口徑，按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風險監(jiān)測指標、70個輔助指標進行計算分析和預警，并計算出監(jiān)管評級得分，為聯(lián)社向合作銀行過渡提供了詳實的指標數(shù)據(jù)，為領導經(jīng)營決策和風險管理提供了有效理論依據(jù)。
三是按照銀監(jiān)分局要求，準確、及時、真實報送《日常監(jiān)管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。
六、樹立全局觀念，積極配合做好階段性工作任務。
今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作，參與城區(qū)的不良貸款的清降工作，積極完成領導交辦的各項臨時工作任務，使各項工作整體推進。
七、存在的問題及后期工作打算
上半年，稽核審計部在聯(lián)社領導的重視支持下，分管領導的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時間，加班加點工作在一線，實現(xiàn)了半年對全縣信用社全面序時稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處：
一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間也不統(tǒng)一，所以組織學習的時間相對較少；
二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象；
三是一人稽核審計不符合有關規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯等。
后半年，稽核審計部僅僅圍繞聯(lián)社總體工作部署和稽核審計工作安排意見繼續(xù)抓好落實。
一是認真組織實施對20xx-2007年新增貸款的專項稽核工作；
二是針對上半年序時稽核情況，對重點社進行跟蹤后續(xù)稽核，重點對分社進行全面的序時稽核審計；
三是落實督辦上半年序時稽核中各社存在問題的整改；四是按季作好信用社費用支出的審計工作
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