財務整改措施匯編14篇
在現(xiàn)在的社會生活中，大家逐漸認識到措施的重要性，措施是指針對問題的解決辦法、方式、方案、途徑，可以分為非常措施、應變措施、預防措施、強制措施、安全措施。那么你真正懂得怎么寫好措施嗎？以下是小編為大家收集的財務整改措施，歡迎大家分享。
財務整改措施1
20xx年10月30日縣教育和科技局內(nèi)部審計工作人員對我校財務管理工作進一步審查，存在較多的問題及不規(guī)范。認真閱讀了普教科字[20xx]293號文件關于印發(fā)《普定縣教育系統(tǒng)賬務管理審計工作方案》的通知、普教科字[20xx]356號文件關于規(guī)范普定縣教育系統(tǒng)賬務管理審計工作的通知、根據(jù)審計結果結合我校實際情況，特作以下整改：
一、進一步完善財務規(guī)章制度，從根本上保證財務工作的規(guī)范性。
二、統(tǒng)一思想，高度重視。對存在的問題進行認真分析，查出根源及時糾正。
三、針對問題，逐條進行整改。
四、加強領導及財務人員的學習和培訓，努力提高財務人員的技術水平、業(yè)務能力和領導的管理水平。
五、加強財務管理，增強財務力量，對學校財務管理人員嚴格管理。
六、學校在原有制度基礎上，通過梳理，建立健全學校財務收支合理使用，針對大額支出的票據(jù)、合同、驗收報告等相關的.資料，今后學校必須復印一份裝檔待查。并將所有相關的資料進行公示，并將公示圖片存檔。
七、認真清理和核對了20xx年以來的學校相關報賬資料，對部分科目錯誤的全部進行了清理和糾正。由于將20xx年的食堂燃料款內(nèi)轉由生均公用經(jīng)費支出，當時預算不夠合理與周全，導致學校負債，學校確定在20xx年將所欠債務清還。并從節(jié)約、保證教學有序的開展，將作黨固小學“規(guī)范財務管理工作”整改措施
好20xx年的經(jīng)費預算。
八、對會計憑證內(nèi)容不完善的進行完善，加強了檔案管理，明確了專人進行保管。
九、完善了審批手續(xù)，規(guī)范票據(jù)開具，明確和統(tǒng)一發(fā)放單據(jù)的樣式和簽字要求，嚴格按照規(guī)范程序來操作。
十、加強了收支管理。在收入管理上，嚴格實行了“收支兩條線”，建立完善財務公開制度。要在制度中明確民主決策程序、民主理財小組的作用和任務、作用以及財務公開的內(nèi)容、程序和方法。
十一、學校決定在20xx年元月底對學校已經(jīng)不能使用的財產(chǎn)進行報損報廢。
通過此次檢查整改落實，保證學校財務工作及相關制度更加健全，財務管理工作更加規(guī)范，管理人員的思想覺悟和專業(yè)水平得到了進一步的提高。在今后工作中，學校將繼續(xù)學習和踐行科學發(fā)展觀，把學校各項工作做得更實、更好、更規(guī)范。
財務整改措施2
根據(jù)《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織XX分行營業(yè)部、B支行、B支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關情景匯報如下:
一、組織工作
2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，XX營業(yè)部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情景進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情景
(一)加強會計業(yè)務培訓，提高會計人員風險意識
針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規(guī)范�！钡那榫�，我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓，利用晨會、營業(yè)結束后組織集中培訓。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。
財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復、質押、貼現(xiàn)業(yè)務逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務中的偏差，進一步加強了票據(jù)業(yè)務的操作和管理。
各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學習情景，財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學習的動態(tài)，經(jīng)過季度考試、監(jiān)督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。
(二)加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)
針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情景，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回XX分行工作，主要負責票據(jù)管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學習，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的`招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。
(三)建立健全崗位職責制，明晰會計崗位職責
“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規(guī)范導致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位職責制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務進行自查和改善，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。
財務整改措施3
財務自查報告及整改措施
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監(jiān)局《關于在xx轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(x證局發(fā)xxx號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報(以下簡稱《調查問卷》)、《關于xx轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下：
1、公司財務人員根據(jù)《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告
2、財務部副經(jīng)理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經(jīng)理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據(jù)xx證監(jiān)局相關文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，并就與財務控制相關內(nèi)容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的'稽核結果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報，
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統(tǒng)使用和控制、財務會計內(nèi)部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：
(一)關于財務人員專業(yè)培訓方面存在問題：會計人員的專業(yè)培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：xxxx年x月xx日前，并長期堅持。
(二)關于財務管理制度方面開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：
(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規(guī)定;
(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;
(3)未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預計負債制定標準與程序;
(4)《公司財務管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據(jù)《公司財務管理制度》等有關規(guī)定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規(guī)定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。
(三)關于財務信息系統(tǒng)建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件K3-V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業(yè)務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯(lián)系，獲得其技術指導和支持。
(四)關于財務會計內(nèi)部管理控制方面存在問問題：財務部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。整改期限：xxxx年x月xx日前整改責任人：財務總監(jiān)梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規(guī)范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統(tǒng)性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告。
財務整改措施4
財務管理是對企業(yè)資金運動及其所體現(xiàn)的財務關系所行使的直接管理，主要內(nèi)容包括籌資管理、投資管理、資產(chǎn)管理、收入管理、分配管理等。資金運動是企業(yè)經(jīng)營管理的貨幣表現(xiàn)，所以那里有資金運動那里就有財務管理，那里有經(jīng)營管理，那里就有財務管理。財務管理具有三大基本功能：資金管理功能、成本控制功能、監(jiān)督控制功能，三大功能貫穿于企業(yè)經(jīng)營的全過程，所以說財務管理是企業(yè)管理的核心，財務管理狀態(tài)對于企業(yè)經(jīng)營和企業(yè)經(jīng)濟效益具有十分重要的影響。
一、物業(yè)企業(yè)在財務管理上常見的問題及產(chǎn)生原因
以下文章中所指的問題不針對任何特定單位，只是就事論事而已。
1、經(jīng)營者對財務管理重視不夠
問題的表現(xiàn)：一是、有的經(jīng)營者在企業(yè)經(jīng)營管理中偏好于行政手段，以自己的意志為行動準則 ，財務管理意識淡薄，隨意性強；二是、有的過于“放手”，讓部門各自為政，沒能溝通部門職能間的內(nèi)在聯(lián)系，財務管理的綜合性和系統(tǒng)性大打折扣；三是、有的不懂得財務部門是企業(yè)財務管理的機構和企業(yè)內(nèi)控的中心，沒有給予必要的授權，也沒有提出任務和要求，只滿足于算賬、出報表；四是、有的經(jīng)營意識停留在規(guī)模擴張上，試圖多接項目出效益，不重視提升管理出效益，結果項目多了效益還不見好；五是、有的經(jīng)營者重服務質量輕經(jīng)營質量，只關注維修保養(yǎng)、清潔綠化、保安這些具體服務，沒有認識到經(jīng)濟效益是物業(yè)項目管理重要內(nèi)容，不顧虧損創(chuàng)品牌，創(chuàng)出的只是一個虧損的品牌，一個不可能持久的品牌。
主要的原因：一是、經(jīng)營者領導能力方面有缺陷。比如，經(jīng)營管理中偏好于行政手段，以自己的意志為行動準則 ，隨意性強，不會得用人，不知道經(jīng)濟手段和專業(yè)技術手段對經(jīng)營管理有更強大的威力、作用更有效；二是、經(jīng)營者管理能力方面有缺陷。比如，對部門過于“放手”，缺少全面系統(tǒng)的管理思想，他們不知道企業(yè)經(jīng)營管理是一個復雜的系統(tǒng)，沒有建立起各條線的相互聯(lián)系和協(xié)調，使之形成一個完整的管理系統(tǒng)；三是、管理者缺少某些方面的知識有缺陷，比如
主觀武斷的和不重視財務，可能是工作作風的原因，也可能是缺少財務知識的原因，因為，他根本不知道會計是如何記錄企業(yè)經(jīng)營的信息，不知道這些信息對經(jīng)營管理的作用。
2、財務部門建設薄弱，財務管理能力不強
問題的表現(xiàn)：一是、部門技術力量配置較弱，有的物業(yè)企業(yè)把財務部的作用定位在收支、記賬、出報表，所以對財務部沒有較高的要求，所聘財務工作人員業(yè)務水平低，管理能力差，無法滿足財務管理需要；二是、人員配置不合理，或人員偏少，免強應付會計管理，沒有力量從事財務管理；或人員偏多過，工作量不飽滿，加上財務管理膚淺簡單更顯人浮于事；三是、部門分工不合理，往往以會計工作進行分工，疏忽財務管理工作的人員設置；四是、缺少具有財務專業(yè)管理能力又熟悉物業(yè)管理業(yè)務的人才，在內(nèi)部財務控制中顯得力不從心。五是、下屬企業(yè)，如分公司、子公司財務相對獨立財務人員聽命于單位領導獨立性難證保證。
主要原因：領導重視是財務部的外部環(huán)境，部門人員尤其負責人的知識和能力則是內(nèi)因，也是主要原因。
3、制度不健全或貫徹不得力，
問題的表現(xiàn)：一是、有些重要制度缺失，如會計制度、預算管理制度等，有的企業(yè)有財務制度，但沒有會計制度，會計基礎工作不規(guī)范，造成財務管理運作困難；二是、管理制度不配套，有的物業(yè)企業(yè)制定了財務管理制度、會計管理制度等重要制度，但因這些制度都比較宏觀比較原則，沒有相應的內(nèi)部控制制度配套支持，如：采購管理制度、存貨管理制度、會計內(nèi)控制度等，管理控制不嚴密，漏洞較多；三是、制度內(nèi)容與管理實際相脫節(jié)，不能滿足管控要求，如：內(nèi)容能體現(xiàn)財務管理的一般要求，但與物業(yè)管理行業(yè)實際需要相脫節(jié)、關鍵控制環(huán)節(jié)內(nèi)容缺失或不全等。四是、制度貫徹執(zhí)行不力，這種現(xiàn)象比較多見，或制度在實際管控中未真正執(zhí)行，或制度執(zhí)行時把握過松過寬，致制度鋼性不足，靈活有余，使制度形同虛設。
主要的原因：一是、管理層或財務負責人對制度建設存在重視不夠或疏忽的情況；二是、制度建設的管理不善，首先，制度設計人員知識和能力的原因，制度設計有缺陷，其次未經(jīng)必要的程序如調研、草擬、討論、評審、批準、發(fā)布等，
形成的制度質量不高；三是、制度制定和修訂時考慮管理的系統(tǒng)性和完整性不足，全局性的重要制度應該滿足企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的需要，局部性的和重要制度的細則則必需滿足內(nèi)控體系的需要；四是、制度的修訂、升級不及時，制度制訂后長期未進行修訂，管理中出現(xiàn)新情況、新變化未作跟進，致使部分內(nèi)容失效；五是、制度執(zhí)行時彈性過大，因人因事把握尺度不嚴一致，久之導致制度失去嚴肅性。
4、業(yè)務建設差，業(yè)務基礎薄弱
問題的表現(xiàn)：一是、有的財務部門依法建帳不到位，明細科目設置過于簡單，明細賬目不明細，數(shù)據(jù)過于宏觀籠統(tǒng)，甚至不準確，統(tǒng)計分析困難，不能真實反映企業(yè)經(jīng)營信息；二是、有的財務部門重會計輕財務，只關注記賬、出“三表”（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表），缺少各種財務分析報表，忽視了財務的監(jiān)督控制職能；三是、有的財務部門經(jīng)濟核算粗糙，沒有按管理項目做經(jīng)濟核算，即沒有項目經(jīng)濟核算報表，也沒有賬目明細數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，無法知道每個項目的經(jīng)營情況，不利于項目的分析考核，也無法滿足業(yè)主公布賬目的要求，違反了物業(yè)管理條例的規(guī)定；四是、財務控制功能淡化，不能發(fā)揮作用，有的財務部自身財務預算工作不到位，對基層也沒有實施預算管理，收入管理、成本費用控制等措施，有的管理項目長期虧損沒有對策。
問題存在的原因：一是、財務人員尤其是部門經(jīng)理的業(yè)務素質和能力較低，與任職要求有差距；二是、工作標準低，有的并不是人員素質問，而是工作標準定位較低造成的；三是、基礎建設沒搞好，先天不足，難以達到高質量的工作水準；四是、對物業(yè)管理行業(yè)財務不熟悉，沿用了過去所從事的工業(yè)會計或商業(yè)會計的辦法。
5、財務控制不到位，風險防范能力低下
問題的表現(xiàn)：一是、財務部門自身控制不到位，財務內(nèi)控制度不健全、內(nèi)部不相容職務分離不嚴格，時有舞弊情況發(fā)生；二是、財務預算制定不科學、不準確，甚至與企業(yè)經(jīng)營目標相左；對各條線的經(jīng)營預算，因缺泛基礎數(shù)據(jù)，拿不出自己的意見，往往任其自由，只起一個統(tǒng)計匯總的作用，因而從制定預算開始就控制不力；三是、對各條線運營的控制參與不深，如：對他們管理制度規(guī)定的缺陷、不相容職務未分離、成本費用超預算及預算外開支未管控等監(jiān)督控制不嚴；四是、對經(jīng)營活動中的財務風險不能及時提出預防措施等。
問題存在的原因：一是、企業(yè)管理體系存在缺陷，如管理制度體系不健全、制度缺少相應的細則、規(guī)定或流程配套、內(nèi)控體系未建立或內(nèi)控機制不健全；二是、對財務部門的定位和要求偏低或領導支持不夠。如：對財務部的工作目標定位偏低或不明確；對財務部的職能、權限規(guī)定不明確或不準確，財務實施管控缺泛依據(jù)；對財務部與各經(jīng)營管理部門的關系梳理不清楚，協(xié)調與支持不夠；三是、財務部門建設和管理比較薄弱，如：業(yè)務管理制度不健全、會計制度和財務內(nèi)部控制制度等，或沒有建立或內(nèi)容不健全，部分財務人員素質不高，部門內(nèi)部管理不嚴，工作質量欠佳等；四是、財務控制手段比較單調，如：全面經(jīng)濟核算、全面預算管理、企業(yè)內(nèi)控管理等科學手段或沒有實施、或雖已實施但實施中的管控不嚴，效果不佳。
二、上述存在問題的對策
財務管理是一個很大的課題，存在問題的對策也并非一言兩言可以說得清楚，以下僅對解決上述存在的問題提一點思路。僅供參考。一些具體可操作性的建議，如：如何實施全面預算管理、如何加強財務部門的內(nèi)部控制、如何加強物業(yè)管理中的內(nèi)部控制等，將在后續(xù)的探討中專題討論。
1、經(jīng)營者要重視運用財務管理手段
1） 提高經(jīng)營者自身的財務知識能力。經(jīng)營者要努力提高自己的'財務知識，有條件的可參加專業(yè)培訓，沒條件的應在平時工作中加強學習，在游泳中學會游泳。懂財務是重視財務管理的前提；
2） 要關注企業(yè)管理體系建設，把財務管理控制手段融入企業(yè)的制度、規(guī)章、規(guī)范、流程，形成完整的控制體系；
3） 明確財務管理的責任和權力。要明確各部尤其是財務部門在財務管理中的責任和權力，為全面實施全過程財務控制進行科學分工和合理授權，以此為基礎建立企業(yè)的經(jīng)營管理責任制度。
4） 明確企業(yè)的經(jīng)營目標和財務目標。要明確提出企業(yè)階段性的經(jīng)營目標和財務目標，作為制訂企業(yè)預算管理的依據(jù)和績效考核的依據(jù)。
2、加強財務部門和財務隊伍建設
1）要選好財務部經(jīng)理。要選擇思想道德好，財務業(yè)務能力強的人擔任財務部經(jīng)理，優(yōu)先任用財務業(yè)務好，又懂物業(yè)管理的復合性人才。財務部經(jīng)理是企業(yè)財務管理的關鍵人物，也是財務部門的領頭羊，俗話說“將熊熊一窩”，強將手下無弱兵，一定要嚴格把，選好財務部經(jīng)理；
2） 加強制度建設，規(guī)范部門管理。 一要，建立和健全財務管理和會計管理兩個基本制度。依照《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》，結合行業(yè)和企業(yè)實際修訂《企業(yè)財務管理制度》和《企業(yè)會計管理制度》，沒有建立的應制定，需要修改的應修改。二要，建立和健全與二個基本制度相配套的文件。文件包括各類制度、規(guī)定、辦法、實施細則，如：《財務預算管理制度》、《收入管理制度》、《采購管理制度和操作流程》、《成本費用管理制度》、《倉庫（存貨）管理制度》、《現(xiàn)金報銷制度》等，以此規(guī)范企業(yè)財務管理和會計管理。三要，建立《內(nèi)部會計管理制度》，加強部門內(nèi)部管理。財務部是企業(yè)財、物的管理機構，肩負當家理財管錢管物的重任，由于接觸錢物的便利，管理不當反而容易成為舞弊的重災區(qū)（見附件一：<會計舞弊的表現(xiàn)形式>）。內(nèi)部會計管理制度，一般應包括：內(nèi)部會計管理體系、會計人員崗位責任制度、賬務處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、原始記錄管理制度等，明確部門工作規(guī)范和財會人員行為規(guī)范，把部門建設建立在制度和規(guī)范的基礎上。
3） 提高財務人員的業(yè)務和管理能力。一要、加強財務人員的思想教育，提高他們思想道德素質。二要、加強財務人員的再教育，提高他們的道德素質和業(yè)務技能。鼓勵財務人員參加繼續(xù)教育和學習，深入學習和研究財會法規(guī)，學習財務管理新技術，熟悉駕馭會計電算化和財務管理網(wǎng)絡化新技能。三要、鼓勵財務人員努力學習物業(yè)管理知識，成為思想素質高、精通財會業(yè)務、熟悉物業(yè)管理的復合性管理人才。企業(yè)應有計劃地選派品德好業(yè)務好的財務管理人員參加物業(yè)管理培訓，安排他們下項目掛職鍛煉學管理，為企業(yè)準備高水平的后備干部。
4） 加強會計基礎工作的規(guī)范化建設。會計基礎工作的規(guī)范化建設是為了建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平。規(guī)范的內(nèi)容應不少于：會計機構設置、人員配備、職業(yè)道德、工作交接、會計核算、電算化管理、憑證記賬、財務報告、會計監(jiān)督、內(nèi)部管理等內(nèi)容。（見附件二：《會計基礎工作規(guī)范》）
財務整改措施5
財務部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領導下，財務各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標，財務部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀律作風整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。
公司的業(yè)務量在不斷的擴張，特別是在全球金融危機的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應人的要求，如何適應市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務之一。財務部在執(zhí)行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當前情況，財務部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責任感，以適應企業(yè)發(fā)展的要求。
根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：
一，溝通不暢的問題：
財務部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，心得體會范文尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導致職工數(shù)量的增加和工作質量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務部，其他部門的也應該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。
此外，財務部所涉及到的XXXX部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對XXXX部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與XXXX部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。
二，應收賬款的問題：
應收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關重要的作用，加強應收賬款的管理，及時回XXXX款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務財務等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：
第一，應收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應收賬款的準確性和催XXXX款的有力證明，這個問題還XXXX存在，今后財務部還要一如既往的跟進這項基礎工作，準確及時的財務數(shù)據(jù)是應收賬款管理的基礎；
第二，應收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應收賬款的周轉速度，一定程度上會給財務帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務員固然有跟進的過失，但財務在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調查，財務只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉移上財務管理上來；
第三，對財務“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務靈活控制又沒有標準，操作難度較大。由于財務的“卡貨”，部分業(yè)務員的依賴財務“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。
三，費用報銷的問題：
由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質基礎，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術部還要加強品質的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習慣，工具配件的不合理使用可能導致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務量的增加，交際應酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。
四，材料采購的問題：
采購向供應商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務審核并下達到pm及采購部，對于部分制造過程中的超標準損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡單的形式對部門進行了扣款，明確了相關責任人，并列入到績效考核當中。采購控制的另一個問題是在保證品質的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當中，財務對采購的降價考核占權重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的'比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。
五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：
一般情況下的工廠運作，倉庫物料均歸pmc的調度，pmc計劃調度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。由于倉庫出現(xiàn)無賬務管控狀態(tài)，較為嚴重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時也不符合企業(yè)的規(guī)范動作，對大客戶的導入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務監(jiān)管，倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的“賬，物，卡”體系也相應的建立起來，盡管賬目的準確性還有待進一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人員的培訓，還是可以達到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在pmc部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質是：“訂單已結，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100pcs的超產(chǎn)屬于正常，如果大到1000-pcs，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸pmc管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準確。在倉庫劃歸pmc部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項，財務還是會一如既往的監(jiān)控倉庫賬務數(shù)據(jù)的準確性。
六，績效考核的問題：
績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導，最終增強公司的正義感。
以上內(nèi)容是財務部對公司近期內(nèi)部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應收賬款，費用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。
財務整改措施6
市直各辦、局：各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府。
保證惠民資金的安全、高效運行，為切實做好惠民補貼資金的管理工作。經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將有關事宜通知如下：
一、加強領導統(tǒng)一管理
按照“統(tǒng)一領導、分級管理、上下聯(lián)動、橫向協(xié)調”原則，為真正形成“分工科學、責任明確、層層負責、齊抓共管”工作制度。市人民政府成立市惠民補貼資金管理工作領導小組，其組成人員如下：
辦公室設在市財政局，領導小組下設辦公室。主要負責各項惠民補貼的具體協(xié)調和組織落實，辦公室主任由市財政局副局長劉剛同志兼任，成員從各有關單位抽調組成。
二、工作職責
領導小組辦公室職責
負責政策宣傳、資金管理工作的組織和協(xié)調；解決資金管理工作中出現(xiàn)的問題，市惠民補貼資金管理工作領導小組辦公室是代表市人民政府履行全市惠民補貼資金管理的協(xié)調機構。組織開展政策落實情況的綜合檢查等。
市級主管部門職責
明確補助標準，市委政策研究室（市農(nóng)委辦）農(nóng)村民居地震安全工程建設補助資金對象的責任主體。具體負責有關政策的宣傳工作。制定兌現(xiàn)辦法，及時統(tǒng)計審核相關信息；組織開展惠民政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。
具體負責有關政策的宣傳工作；負責農(nóng)村五保戶補助資金、撫恤（優(yōu)撫）資金、農(nóng)村特困群眾生活救助資金、災民救災補助資金、城鄉(xiāng)醫(yī)療大病救助資金等涉及民政方面補助對象的核查和審批；組織開展民政優(yōu)撫方面惠民政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；及時向市財政部門報送補助資金發(fā)放花名冊。市民政局是民政方面惠民補貼資金補助對象管理的責任主體。
具體負責惠民補貼資金專戶管理、指標下達、資金撥付和財務核算工作；指導和監(jiān)督惠民補貼資金打卡發(fā)放，市財政局是惠民補貼資金管理和發(fā)放的責任主體。及時向市主管部門反饋資金打卡情況；負責惠民補貼資金補助對象信息化管理；組織開展惠民補貼資金監(jiān)督檢查工作。
具體負責有關政策的宣傳工作；負責失地農(nóng)民保障補貼資金等補助對象的核查和審批；組織開展勞動和社會保障方面惠民政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；及時向市財政部門報送補助資金花名冊。市人事勞動和社會保障局是勞動和社會保障方面惠民補貼資金補助對象管理的責任主體。
具體負責有關政策的宣傳工作；負責水稻良種補貼資金、農(nóng)資綜合直接補貼資金、糧食直接補貼資金、小麥良種推廣補貼資金、油菜良種補貼資金、能繁母豬補貼資金、購機補貼等涉及農(nóng)業(yè)、畜牧、農(nóng)機具方面補助對象的核查和審批；組織開展農(nóng)業(yè)、畜牧、農(nóng)機具方面惠民政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；及時向市財政部門報送補助資金發(fā)放花名冊。市農(nóng)業(yè)局是農(nóng)業(yè)、畜牧、農(nóng)機具方面惠民補貼資金補助對象管理的`責任主體。
具體負責有關政策的宣傳工作；負責退耕還林工程現(xiàn)金補助、退耕還林糧食補助資金等涉及林業(yè)方面補助對象的核查和審批；組織開展林業(yè)方面惠民政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；及時向市財政部門報送補助資金花名冊。市林業(yè)局是林業(yè)方面惠民補貼資金補助對象管理的責任主體。
及時統(tǒng)計審核相關信息，市商務局是家電下鄉(xiāng)惠民補貼資金補貼對象管理的責任主體。具體負責有關政策的宣傳工作。并指導和監(jiān)督惠民補貼資金打卡發(fā)放，向市主管部門反饋資金打卡情況；組織開展惠民補貼資金監(jiān)督檢查工作。
具體負責有關政策的宣傳工作；負責新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金等衛(wèi)生方面補助對象的核查和審批；組織衛(wèi)生方面惠民政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；及時向市財政部門報送補助資金花名冊。市衛(wèi)生局是衛(wèi)生方面惠民補貼資金補助對象管理的責任主體。
及時統(tǒng)計審核相關信息；組織開展惠民政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。市人口和計劃生育局是農(nóng)業(yè)人口獨生子女家庭獎勵及計劃生育少生快富中央資金補貼對象管理的責任主體。具體負責有關政策的宣傳工作。
具體負責督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用中心社（網(wǎng)點）按照規(guī)定的時間將各項補助資金打入個人賬戶；負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用中心社（網(wǎng)點）惠民補貼資金打卡技術指導工作。市信用聯(lián)社是惠民補貼資金打卡到戶的責任主體。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府職責
確保資料真實、完整;安排接待群眾來信來訪，做好各項惠民政策的解答；組織實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)惠民補貼資金年度考評工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府負責組織各項惠民政策的宣傳和各類補助對象的審核、公示,對各項數(shù)據(jù)的真實性、合法性負責;組織開展惠民政策知識和業(yè)務培訓;指導村（社區(qū)）按規(guī)定程序開展補助對象評定工作,及時糾正惠民政策執(zhí)行中的偏差；協(xié)調做好各項惠民補貼資金補助對象檔案管理工作。
基層站所職責
及時做好惠民補貼資金管理相關資料的收集、歸檔。并對統(tǒng)計信息和補貼信息進行錄入。鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦負責農(nóng)村五保戶補助資金、撫恤（優(yōu)撫）資金、農(nóng)村特困群眾生活救助資金、災民救災補助資金、城鄉(xiāng)醫(yī)療大病救助資金等民政方面補助對象的調查摸底、核實、統(tǒng)計、公示以及資金發(fā)放花名冊的編制上報。
及時上報補助資金發(fā)放花名冊；畜牧獸醫(yī)站負責能繁母豬補助對象的調查摸底、統(tǒng)計及補助對象花名冊的上報；及時做好惠民補貼資金管理相關資料的收集、歸檔。并對統(tǒng)計信息和補貼信息進行錄入。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)服務中心負責水稻良種補貼資金、農(nóng)資綜合直接補貼資金、糧食直接補貼資金、水稻良種推廣補貼資金、橡膠良種補貼資金等涉及農(nóng)業(yè)方面補助對象的調查摸底、核實、統(tǒng)計、公示。
經(jīng)公示無異議后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)站負責退耕還林工程現(xiàn)金補助、退耕還林糧食補助資金等涉及林業(yè)方面補助對象的調查摸底、統(tǒng)計、核實。編制上報資金發(fā)放花名冊，及時做好惠民補貼資金管理相關資料的收集、歸檔。并對統(tǒng)計信息和補貼信息進行錄入。
編制上報資金發(fā)放花名冊；協(xié)助民政辦對農(nóng)村大病救助調查、審核與上報；及時做好惠民補貼資金管理相關資料的收集、歸檔。并對統(tǒng)計信息和補貼信息進行錄入。鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農(nóng)合辦負責新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金補助對象的調查、統(tǒng)計、核實、公示。
負責督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用中心社（網(wǎng)點）規(guī)定的時間內(nèi)將惠民補貼資金打卡到戶；負責惠民補貼資金的賬務處理和報表報送。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位提供的惠民補貼資金補助對象、項目、標準等單項清冊的審核；負責將惠民補貼資金打卡匯總清冊公示到村（社區(qū)）組、戶；負責及時辦理惠民補貼資金轉賬手續(xù)。
5日內(nèi)（救災資金2日內(nèi)）將當期補貼資金打入個人帳戶；負責在惠民補貼資金發(fā)放花名冊上加蓋“轉帳付訖”印戳，鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社負責根據(jù)財政所提供的戶花名冊。交財政所存檔；負責補助對象增戶存折和遺失存折的補辦工作；完善惠民補貼資金提兌手續(xù)，確保“一卡通”存折通存通兌。
村（社區(qū)）職責
及時送達明白紙等惠民政策宣傳品；負責對本村（社區(qū)）群眾的生產(chǎn)生活進行摸底，村（社區(qū)）負責惠民政策的宣傳。填寫基礎信息檔案，及時向鄉(xiāng)鎮(zhèn)提供有關基礎信息及變更信息；組織召開村（社區(qū)）居民會議或村（社區(qū)）居民代表會議，對補助對象進行初評，確�；菝裱a貼資金補助對象準確，對本村（社區(qū)）上報的惠民補貼資金補助對象的真實性、合法性負責；負責惠民補貼資金補助對象村（組）公示，接受群眾監(jiān)督；負責村級惠民補貼資金信息的收集、上報和歸檔工作。
財務整改措施7
尊敬的公司領導：
我來公司已經(jīng)十多天了，在這十多天里，我通過對查看財務資料、詢問、現(xiàn)場觀察等方式對公司的財務工作進行了基本的了解，通過了解，我發(fā)現(xiàn)公司財務上目前外帳核算和內(nèi)部核算管理上都存在著明顯的不足之處，現(xiàn)分別總結如下：
一、外帳核算問題：
公司外帳上缺少總體的平衡控制：只是把一張張單據(jù)單獨地錄入。其實作為普通公司，其經(jīng)濟運行過程中由于經(jīng)濟業(yè)務受多方面制約及客觀經(jīng)濟規(guī)律的影響，許多業(yè)務是互相牽制的，由此導致會計結果反映時自然也出現(xiàn)了一個總體上的平衡。但由于外帳本身不是完整反映公司經(jīng)濟業(yè)務，如果只是把單據(jù)單獨地錄入則會出現(xiàn)平衡關系的打亂，目前我公司外帳處理上就出現(xiàn)了這種情況。使我公司外帳上出現(xiàn)了以下異常情況：
1、部分應收款及應付款帳務金額明顯偏高
2、負數(shù)帳戶明顯偏多。
3、進銷存之間確少合理的平衡關系。
4、部分會計科目運用不合規(guī)。
出現(xiàn)以上的情況主要是操作人員的專業(yè)水平及操作經(jīng)驗的不足造成的，許多事情其實是可以避免的，但由于缺少對賬務工作的總體平衡思維而使整個賬務體系呈分散狀態(tài)，根據(jù)會計等式：資產(chǎn)＝負債+所有者權益，由于我公司外帳的所有者權益反映低于實際情況，按照此公式的平衡關系，并應該出現(xiàn)資產(chǎn)降低的情況，但由于做賬時缺少總體平衡控制的思維，卻出現(xiàn)了現(xiàn)金類資產(chǎn)明顯偏高，以致于用股東借款來降低現(xiàn)金類資產(chǎn)的現(xiàn)象，同時也出現(xiàn)了許多應付賬款明顯偏高。此類現(xiàn)象按正常操作本不應該發(fā)生，卻由于操作人員忽略了賬戶之間應有的平衡關系，造成了本不該出現(xiàn)異常時出現(xiàn)了同時多方異常的情況。根據(jù)以上原因，我們決定采取以下方式來加以改進和完善
1、通過加強對每月賬務的審核和平衡，逐步緩解以上第一種及第二種情況。
2、對于難以緩解的部分，我部將集中在11月份進行調整。由于賬務異常情況已經(jīng)形成，我們每月的報表已經(jīng)正常報送，之前的情況已無法改變，我們只能正視已經(jīng)存在的事實，在之后的工作中加強完善，由于一年賬務工作是一個整體，我們要盡可能保證年未財務余額的合理性，同時由于許多公司習慣于在12月進行賬務調整，相關機關檢查時也會把重點放在12月份，因此我們決定在11月份集中進行調整，以降低檢查風險。經(jīng)調整后今年年底和明年年初的賬戶余額將變得合理，一是有效地降低了外賬風險，同時可以保證明年外賬的'總體合理性。
3、針對外賬進銷存之間的不平衡，我們將按合理的進銷比例、銷售成本率進行總量控制，以保證外賬進銷存之間的平衡。
4、在今后，我將直接進行外賬的審核工作，發(fā)現(xiàn)不合理的現(xiàn)象馬上進行調整，并對操作人員進行講解、培訓，以提高操作人員的業(yè)務水平和操作經(jīng)驗，使外賬核算工作日趨完善。
二、財務內(nèi)部管理問題
相對于外賬來說，財務內(nèi)部管理問題的完善和提升要復雜得多，其中主要問題有以下幾點：
1、財務核算相對粗糙，核算項目反映不夠細致，滿足不了公司對數(shù)據(jù)信息掌握的需要。
2、財務數(shù)據(jù)反映的及時性不夠
3、財務核算和公司實際業(yè)務相對分離、沒有建立應有的聯(lián)系機制。 4、財務核算準確性不夠，成本核算客觀性偏低，許多可以快速準確計算的數(shù)據(jù)目前采用人工判斷分攤。
5、財務某些數(shù)據(jù)反映不真實，不能真正反映公司財務狀況。
6、公司作為一個整體，財務工作本應該是一個整體，但財務工作卻被人為分割，財務資料反映不全面。
7、財務分析及考核體系沒有建立，不能發(fā)揮財務管理的應有職能。造成以上不足的主要原因是主要有以下幾點：
1、財務作操思維習慣沒有與時俱進，公司雖然已經(jīng)上了財務軟件，但財務操作習慣依舊是采用傳統(tǒng)的“總帳、明細帳制”操作習慣，沒有充分利用財務管理軟件中應有的功能。
2、操作人員的定位依舊在會計核算的高度，沒有從財務管理的高處考慮問題。
3、操作程序的轉變有點草率，沒有走穩(wěn)健的道路，把銷售公司財務從總部分離本身必要性不夠，也不符合通用做法，此種分離方式進行得有點草率。 4、財務執(zhí)行力不夠，許多問題本早可以改進，卻因為維持固有習慣及擔心反對而一直沒有改進。
針對以上問題，我們提出以下解決思路：
1、增強財務核算的準確性和及時性，提升財務工作效益。
2、完善成本核算程序。
3、實行財務統(tǒng)一核算體系，將銷售公司財務合并至公司整個財務體系中。 4、建立成本考核體系和銷售績效考核體系。
由體操作方案按以下方式進行：
（一）完善財務軟件應用功能，建立準確高效的核算體系
目前我們財務核算和進銷存體系分離，這樣財務進銷核算是財務根據(jù)單據(jù)自行計算，一則財務核算工作量增加，二則財務核算差錯率提高、三則財務信息反映相對概括、不夠明細。同時我們在供應和客戶核算中也是采用手工計算匯總，同樣也面存在著上述問題。此外還有成本核算等許多問題的存在，此類問題不盡快解決則后續(xù)的財務管理控制工作將成為空談。據(jù)此我們決定采取以下方式進行改進
1、將牛頓軟件中進銷存模塊與財務核算模塊進行連接，同時啟用軟件供應商核算和客戶核算功能。
進銷存模塊與財務模塊直接連接，財務上可以在業(yè)務發(fā)生時直接進行會計核算，財務上過去的根據(jù)票據(jù)進行計算并進行判斷進行制單操作的程序將改變?yōu)閷H單據(jù)的正確進行審核，自動生成記帳憑證，既提高了工作效率，又避免了主觀操作中帶來的工作差錯，同時實現(xiàn)了解決了財務信息資料反映的明細度和及時性的問題。
啟用供應商核算和客戶核算功能，其結果是能根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的初始單據(jù)直接生成會計憑證，自動進行核算，這樣做一是可以減少核算工作量，提高供應商和客戶核算的準確性和及時性，也可以實現(xiàn)直接對帳功能，提高對賬的效率問題（過去核算由于是根據(jù)原始單據(jù)匯總進行計算制作記帳憑證的，對賬單不能反映最明細情況，故而對賬時要進行手工調整，效率不高同時可能會出現(xiàn)操作差錯）。
2、要求生產(chǎn)部門領料時填列領料用途，倉庫錄入數(shù)據(jù)時反映產(chǎn)品對象，這樣可以將產(chǎn)成品和實際領料直接對應起來，可以直接反映生產(chǎn)每種產(chǎn)品對應材料的品種、數(shù)量，提高成本核算的準確性和客觀性，為以后的成本控制打好基礎。此項工作需要生產(chǎn)部門和倉管部門的有力配合才能進行，目前存在的問題是生產(chǎn)部門沒有按生產(chǎn)計劃進行領料的習慣，對于倉管部門來說此項工作又增加了他們的工作量，而此項工作又必須進行，否則無法準確、客觀地核算產(chǎn)品成本，后續(xù)的管理控制工作將無法實施，要通過加強溝通及公司最高層支持以保證實施。
3、進行在產(chǎn)品核算：由于每月在產(chǎn)品的數(shù)量直接影響成品中直接材料的耗用，因此要準確核算產(chǎn)成品的成本必須進行在產(chǎn)品的核算。
以上幾項工作都對原有的核算方式進行了明顯的更改，根據(jù)會計核算的一貫性原則，最佳更改時機應是明年年初，但由于財務核算的準確性和及時性是財務管理工作的基礎，此項工作不解決，以后的管理控制工作都無法進行，因些我們決定于11月份開始實施，在實施中我們將加強審核，并對異�，F(xiàn)象及進關注，以保證不斷地完善。計劃用兩個月時間，至今年年底完成完善及穩(wěn)定工作。在年未進行全面資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結果，對于帳實不符現(xiàn)象全部進行調整。到此時財務核算的準確性和及時性基本解決。
�。ǘ�、在成本核算中采用計劃成本進行核算
產(chǎn)品成本變動有多種原因，主要是由于材料耗用的差異和材料價格的差異。要想進行成本控制，就必須明確區(qū)分這兩種差異，分別采取不同的應對措施。
我們計劃在第一步實現(xiàn)會計核算的準確性和及時性的基礎上，從明年年初開始采用計劃成本進行核算，利用三個月時間進行鞏固和完善。
具體操作方式是：以08年底所有材料的采購價格作為計劃單價，并予以固定，以后的材料將全部具有計劃價和實際價兩種單價，在成本核算中用計劃價進行核算，計劃價和實際價的差異通過“材料成本差異”進行調整。對于加工廠領用半成品也同樣按計劃成本進行領用，對于半成品實際成本和計劃成本的差異也采用同樣的方式進行調整。
用計劃成本進行核算，計劃成本的變動情況則能明確反映材料使用量的變動情況，而材料成本差異則反映材料價格的變動情況。
通過計劃成本核算后，我們可以準確地清楚成本變化的原因，有利于進行有效的成本分析和成本控制，并且為建立成本標準做好基礎。
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在實際計劃成本核算后，我們將根據(jù)計劃成本，依據(jù)生產(chǎn)工藝及歷史數(shù)據(jù)，計算每種產(chǎn)品的消耗標準，并建立費用標準，將標準全部錄入軟件，并依據(jù)此標準對生產(chǎn)部門原輔材料、費用消耗進行比較、控制。
我們將根據(jù)成本性態(tài)（根據(jù)成本費用金額和產(chǎn)量的對比關系）將成本分為可變成本及固定成本，周時根據(jù)相關部門對成本費用發(fā)生的責任關系將成本分為可控成本及不可控成本，根據(jù)成本性態(tài)及可控制關系，建立標準成本體系，考核可控成本（不可控成本由于相關部門無法控制，考核沒有意義，同時還有可能引起誤導，影響相關部門的積極性，因此有些成本費用作為計算成本時可以納入，但考核時應剔除）。計劃用三個月時間至明年6月份完成標準成本的建立工作。（四）實施成本模擬考核，并根據(jù)模擬考核結果，完善成本標準成本體系。標準成本體系建立后，我們將進行三個月的模擬成本考核，在這三個月中我們根據(jù)實際成本（按計劃單價計算的實際成本）與標準成本的比較結果，對實際成本控制情況進行評價，并進行模擬考核。同時我們根據(jù)模擬考核結果及反饋意見，完善標準成本體系，建立起一套真正符合我公司實際情況，又能起到很好激勵作用的，并且具有客觀性的成本考核體系。
{五}實施成本考核，利用激勵機制來進行成本控制，促使相關部門積極有效地降低成本、費用。
在進行三個月模擬考核后，成本考核已經(jīng)能逐漸為大家所接受，同時我們在模擬考核過程中，不斷完善成本考核體系。截止此時，我們的成本考核體系已比較完善，考核時機已經(jīng)成熟，我們已經(jīng)可以正式進行成本考核了，我們將實際成本與標準成本進行對比，按一定的獎罰比例，對成本節(jié)約單位進行獎勵，同時對成本超支單位進行罰款。通過客觀而公正的經(jīng)濟獎罰措施，促使相關部門積極主動地加強成本管理，提高經(jīng)濟效益。
在成本考核過程中，我們要堅持只對常規(guī)情況進行考核，如果出現(xiàn)意外情況，我們可以采取剔除相關費用、增補產(chǎn)量等應對措施進行臨時調整。而且出于謹慎原則，開始進行成本考核時，可以將獎罰比例相對縮小，然后逐步加大。通過與相關人員經(jīng)濟效益掛勾，促進相關人員積極參與成本控制工作。達到企業(yè)員工雙贏的結果。
（六）從09年初期開始，進行公司財務合并工作，并建立起營銷績效考核體系。
目前把公司財務體系分割為公司本部和銷售公司兩塊，一則是必要性不夠，二則不符合通常做法，三則此種做法弊明顯大于利。
財務體系分塊，一般適應于獨立公司，或大型集團公司的事業(yè)部型，而我公司目前并不具備這種情況，把銷售公司財務體系從公司總部分離出去，造成財務整體信息體系割裂，財務信息的完整性和及時性都受到影響，也不利于公司總部進行及時有效地分析和決策。目前此類情況通用的做法是賬務體系統(tǒng)一，總部財務向銷售公司派駐財務人員，進行票據(jù)處理和報表報送工作。
我們打算在明年年初實行公司財務體系統(tǒng)一運行，對營銷中心，可以利用財務軟件中的多價格處理功能，實行內(nèi)部調撥價核算，并以此為依據(jù)計算盈虧。公司對銷售公司建立銷售績效體系，對銷售公司進行績效考核。具體考核指標可以包括：銷售額，利潤額、銷售費用率、銷售回款額、存貨資金占用額、應收帳款占用額等指標。通過以上指標建立績效體系，以實現(xiàn)對銷售公司的控制。三、其他控制方面
截止以上的成本考核體系和銷售績效體系建立以后，公司的內(nèi)部控制體系已經(jīng)基本完成，內(nèi)部控制工作總體上已經(jīng)完善。在以上過程中我們將同時做好以下幾項工作。
1、完善制度建設：我們將改過去經(jīng)驗管理為制度管理，對日常事務進行制度控制，使日常操作行為有法可依。
2、逐步完善其他績效工作，對許多憑經(jīng)驗操作的工作，我們將逐步把經(jīng)驗變成可以明確執(zhí)行的數(shù)字指標和文字要求，由于某些標準在制定時可能會出現(xiàn)偏差等現(xiàn)象，我們可以先制定一個臨時標準，然后通過模擬考核不斷完善、修正指標，例如：對養(yǎng)殖分公司的績效考核就可以采取這種方式。
3、根據(jù)公司發(fā)展變化，逐步建立預算控制程序，通過預算來組織資金、控制支出。
4、完善財務分析體系及銷售日報體系。
我們將在今后定期（按月度、季度、半年度、年度）和不定期地做好財務分析工作。定期分析主要包括成本分析、財務狀況及經(jīng)營成果分析，不定期分析主要指針對具體事項、具體業(yè)務進行臨時財務分析。通過財務分析工作找出差距和完善措施，為公司未來決策提供參考。
此外，我們將完善經(jīng)營業(yè)績報告體系，通過確定銷售日報的形式來及時掌握、分析公司經(jīng)營動態(tài)和資金狀況，以便減少主觀成見，做出客觀分析和決策。
財務整改措施8
一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度，財務工作整改措施。避免大額現(xiàn)金支出，杜絕白條頂庫現(xiàn)象，嚴禁坐支現(xiàn)金;嚴格執(zhí)行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度;嚴禁庫管和業(yè)務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存***。
二、進一步加強會計基礎工作，規(guī)范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續(xù)，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行成本核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬于正常經(jīng)營業(yè)務范圍的各種開支。
三、加強資產(chǎn)的購置、處置、租出的管理，認真執(zhí)行集團關于固定資產(chǎn)管理的若干規(guī)定，特別是計提折舊要嚴格按集團統(tǒng)計表規(guī)定的分類、標準進行會計核算，租出固定資產(chǎn)必須嚴格執(zhí)行集團關于租出固定資產(chǎn)的會計管理和核算辦法，不得隨意改變，整改報告《財務工作整改措施》。
四、完善庫存商品管理制度，理順財務、業(yè)務、庫管的帳務處理流程，對庫存商品定期清查盤點，加強財務部門對庫存商品的監(jiān)督管理，定期、不定期進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，進、出庫手續(xù)不全，確保存貨資產(chǎn)的安全，避免造成新的損失。
五、加強應收帳款的'核算和管理，加大清收貨款的力度。嚴格賒銷的審批和控制，明確誰經(jīng)手、誰負責;誰批準、誰負責，實行責任追究和獎罰制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
六、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業(yè)型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平;另一方面要學業(yè)務、學技能，掌握專業(yè)知識，取得專業(yè)技術職務資格，提高會計人員的整體素質。
財務整改措施9
根據(jù)我廳專項治理商業(yè)賄賂工作的要求和安排，規(guī)劃財務處針對我廳查找商業(yè)賄賂的9個重點問題，結合本處室崗位實際，決定從已有的部分商品進出口配額管理、部分商品自動進口許可證管理、廳本級政府采購、中小企業(yè)國際市場開拓資金管理、外經(jīng)貿(mào)發(fā)展促進資金管理和全省商務系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理等六個主要業(yè)務入手，以“公開、透明、加強監(jiān)督”為總原則，明確責任與分工，建立健全管理制度，完善落實具體環(huán)節(jié)，把內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)督相結合，形成防治商業(yè)賄賂的長效機制。
一、規(guī)劃財務處防治商業(yè)賄賂的總體安排
�。ㄒ唬┮�(guī)劃財務處處長是處室治理商業(yè)賄賂工作的總責任人，其主要職責是全面負責處內(nèi)各項治理商業(yè)賄賂工作。
�。ǘ┓止芨碧庨L就所分管業(yè)務的治理商業(yè)賄賂工作負第一責任，并對處長負責。業(yè)務經(jīng)辦人就其所負責崗位的治理商業(yè)賄賂工作負具體責任，并對分管副處長負責。
（三）由規(guī)劃財務處處長主持，采取定期或不定期的處內(nèi)業(yè)務碰頭會，加強工作匯報交流，積極開展內(nèi)部監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)、反映和處理工作執(zhí)行過程中的有關問題。
二、規(guī)劃財務處防治商業(yè)賄賂的具體措施
�。ㄒ唬┎糠稚唐愤M出口配額管理
1、公告公示。每年9-10月份，將商務部有關申報下一年度進出口配額的公告在廳網(wǎng)上公示。
2、直接下達。商務部于次年元至二月份下達年度配額進出口商品總量，由商務部直接將進出口配額下達分配給申報企業(yè)。
3、嚴格辦理程序。依據(jù)商務部下達給企業(yè)的進口配額分配文件，企業(yè)憑市州商務局簽暑意見的介紹信，方可辦理辦理部分商品進口配額證（出口配額證在外貿(mào)處或特辦辦理）。
4、公開透明，接受監(jiān)督。對企業(yè)發(fā)放“辦證指南”宣傳冊，并將“企業(yè)辦事指南”公示，方便企業(yè)了解辦事程序及有關政策，自覺接受社會監(jiān)督。
5、分管副處長：陳昌武；經(jīng)辦人：鄧小云
�。ǘ┎糠稚唐纷詣舆M口許可證管理
1、嚴格按照《貨物自動進口許可證管理辦法》（商務部、海關總署令20__年第26號）受理企業(yè)申請辦證。對手續(xù)齊全符合規(guī)定的.申請材料，必須及時受理，并告知取證時間，在獲得商務部網(wǎng)上審批后，3個工作日內(nèi)簽發(fā)《自動進口許可證》。對申請材料不齊全的，及時告知企業(yè)。
2、從“服務企業(yè)，方便企業(yè)”出發(fā)，規(guī)范申報和領證時間，及時與商務部溝通，為企業(yè)解決實際困難。
3、減少辦事程序，實現(xiàn)限時承諾。
4、公開透明，接受監(jiān)督。對企業(yè)發(fā)放“辦證指南”宣傳冊，并將“企業(yè)辦事指南”公示，方便企業(yè)了解辦事程序及有關政策，自覺接受社會監(jiān)督。
5、分管副處長：陳昌武；經(jīng)辦人：鄧小云
�。ㄈ⿵d本級政府采購
1、決策與執(zhí)行分開，采購和付款分開。我處轉發(fā)了《湖北省省級政府采購預算執(zhí)行程序及省級部門集中采購管理辦法》（鄂商規(guī)[20xx]2號），成立了由張忠寶副廳長為組長，規(guī)劃財務處（負責具體組織實施）、監(jiān)察室、后勤中心及相關采購處室（單位）負責人為小組成員的廳政府采購領導小組，明確了機關內(nèi)部的政府采購程序，做到了決策與執(zhí)行分開，采購和付款分開。
2、規(guī)范操作程序。我處通過建立健全相關管理制度，嚴格規(guī)范了相關操作程序，做到了嚴格按政府采購計劃上報，嚴格按政府采購程序進行招標、詢價，嚴格按評標結果簽訂合同，嚴格按合同組織驗收，嚴格按合同及時辦理資金支付。
3、自覺接受監(jiān)督。政府采購的全部過程都要廳監(jiān)察室、采購單位及廳內(nèi)相關采購處室參加，以便加強監(jiān)督，防范商業(yè)賄賂發(fā)生。整個程序結束后，在采購資料歸檔的同時，準備一套相關資料送監(jiān)察室備案。
4、分管副處長：蔡子政；經(jīng)辦人：朱麗艷
�。ㄋ模┲行∑髽I(yè)國際市場開拓資金
1、從20xx年度起實行省、市（州）、縣三級管理。省商務廳和省財政廳根據(jù)年度“市場開拓資金”使用計劃，共同商定省級使用部分和分配市州使用部分的資金額度。
2、成立項目評審委員會進行項目計劃評審和資金額度分配，最后由廳黨組集體批準決定。評審委員會由相關專家組成，評審由廳監(jiān)察室全過程監(jiān)察。
2、項目計劃及相關結果在廳網(wǎng)和中小企業(yè)國際市場開拓資金網(wǎng)絡管理系統(tǒng)上公示，接受社會監(jiān)督。
3、按照商務部財政部對各省資金額度分配原則和廳黨組決議分配使用資金，杜絕暗箱操作的發(fā)生。對舉報和投訴反映的問題經(jīng)查證屬實的，受理后15個工作日將處理結果反饋給投訴人或單位。
4、分管副處長：陳昌武；經(jīng)辦人：杜輝
�。ㄎ澹┩饨�(jīng)貿(mào)發(fā)展促進資金
1、外經(jīng)貿(mào)發(fā)展促進資金的操作程序嚴格按照省商務廳、財政廳《湖北省外經(jīng)貿(mào)發(fā)展促進資金管理（試行）辦法》（鄂商規(guī)[20xx]35號）和《湖北省外經(jīng)貿(mào)發(fā)展促進資金管理（試行）辦法實施細則》（鄂商規(guī)[20xx]48號）規(guī)范執(zhí)行。
2、外經(jīng)貿(mào)發(fā)展促進資金的項目資金分配做到“三統(tǒng)一”：統(tǒng)一管理辦法、統(tǒng)一項目評價標準和統(tǒng)一評審程序，堅持由評審委員會集中評審，由廳黨組集體決定的公共資源分配原則。
3、評審過程由廳監(jiān)察室全過程監(jiān)察，評審結果進行公示，接受社會監(jiān)督。
4、分管副處長：蔡子政；經(jīng)辦人：杜輝
（六）全省商務系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理
目前這一領域治理商業(yè)賄賂工作的重點主要集中在國有產(chǎn)權轉讓。為防治商業(yè)賄賂，我處采取積極措施，把好國有產(chǎn)權轉讓的“三道關”。
1、規(guī)范審批關。對直屬企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓應嚴格按國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會財政部令第3號轉報省國資委審批。
2、嚴格資產(chǎn)評估關。國有資產(chǎn)（產(chǎn)權）轉讓應嚴格執(zhí)行《國有資產(chǎn)評估管理辦法》（國務院１９９１年第９１號令）進行資產(chǎn)評估，并按程序到省國資委辦理評估備案手續(xù)。
3、公開交易關。企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓應按規(guī)定在產(chǎn)權交易中心進行公開交易。
4、分管副處長：蔡子政；經(jīng)辦人：王漢
財務整改措施10
為進一步建立健全懲治和預防腐敗體系切實加強對權力的運行監(jiān)督制約，從源頭上預防腐敗現(xiàn)象發(fā)生。縣糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風險電視電話會議》精神，對照縣紀檢關于嚴格資金管理防范資金風險要求進行了認真自查，現(xiàn)總結如下：
(一)、切實加強領導。組織成立了精干的自查領導小組。3月8日，縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議，研究成立了領導小組。并抽調財務、紀檢、審計業(yè)務骨干充實領導小組。
(二)、加大監(jiān)管力度。為進一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實加強對權力的運行監(jiān)督制約，加強民主集中制原則，對重大重點工程實行集體研究決定，防止“一把手”說了算。單位主要領導干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”，有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生，同時他們還結合各股室和個人的職責，查找風險點，一是干部職工結合自己的工作職責，對照《廉政準則》和黨員的義務，認真查找個人“思想道德、崗位職責、行為過程、外部環(huán)境”四類風險點，二是結合糧食局工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風險點。三是結合各股室工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風險點。由于實行對權力的監(jiān)督，實行財務公開,強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來，縣糧食局經(jīng)審計等部門多次審計，在資金管理上從末出現(xiàn)風險。
(三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關”，落實好“三制”。即：嚴把項目申報關，實行公示制;嚴把項目實施關，實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關，實行驗收制，實行“陽光操作”，杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生，確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核，防止資金風險事件發(fā)生。
(四)、加強督查檢查。為加強對資金的.管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查，找出問題，進行整改，防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學習貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線。多年來，全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。
(五)、自查結果：縣局機關財政共拔款11200元，支出11200元�？h糧油收儲公司財政政策性撥款情況：一、20xx年財政應拔入資金279。27萬元。其中：縣儲利息費用81。27萬元：20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元：洪災損失倉庫補助資金81萬元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元。其中：20xx年縣儲利息費用81。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設的基本帳戶。三、20xx年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。
財務整改措施11
為了加強財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》（教財[20xx]21號）文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查�，F(xiàn)報告于下：
1、為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我校成立了財務管理自查工作領導小組。
校長樂華盛任組長，學校管財務總務副校長楊接忠為副組長，報帳員張華，教師代表饒清旺為成員。
2、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算。
學校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規(guī)公示；學校每年在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過。
3、我校嚴格執(zhí)行收費政策，免收學生雜費、課本費，停收學生住宿費。
按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
4、學校嚴格加強預算內(nèi)，所收學生作業(yè)本費全額繳入預算外嚴格實行“收支兩條線”管理。
5、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。
各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
6、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。
學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
7、學校對于學校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
建立了資產(chǎn)的'購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
8、我校按照上級有關規(guī)定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長。
財務整改措施12
烏恰縣人民法院機關效能建設整改措施通過烏恰縣績效考評工作領導小組辦公室通報的第三期文件《縣直機關干部在崗在位暗訪督察通報》我院意識到在機關效能建設上面還存在的疏忽漏洞，為進一步加強我院機關效能建設，改進工作作風，提高工作效率，提升人民法院服務大局、服務群眾的能力，我院提出以下五項整改措施促進機關效能建設，力爭為烏恰發(fā)展提供最優(yōu)發(fā)展環(huán)境。
一、嚴格組織紀律作風觀念，不遲到、不早退，不違法違紀，上班工作時間不串崗閑聊、辦私事，不準做上網(wǎng)聊天、玩游戲、看電影、炒股，對當事人熱情接待，文明禮貌，克服“門難進、臉難看、事難辦”的現(xiàn)象，強化司法為民意識,切實轉變工作作風。
二、規(guī)范司法行為，杜絕違法辦案、徇私枉法、審判不公。堅持“公正司法，一心為民”的'工作方針，進一步促進司法公正，落實司法為民的各項要求。
三、加強司法能力建設，注重提高庭審駕馭能力、裁判文書制作能力、解決糾紛能力等法官自身能力建設，以促進機關效能的提高。
四、嚴格遵守司法禮儀。立案、接訪、法庭等一線窗口崗位人員要嚴格遵守法官、法警和其他工作人員的管理規(guī)范，嚴格警風警紀。上班期間要按規(guī)定統(tǒng)一著法官服或法警服，做到莊重、整潔、舉止文明，動作規(guī)范，言語得體。
五、提高審判執(zhí)行工作效率，嚴格審判流程管理，嚴格審限，杜絕超審限現(xiàn)象發(fā)生，工作不推諉，辦事不拖拉，確保及時、高效、公正審判執(zhí)行機制。
財務整改措施13
第一、加強思想教育，著力提高黨員隊伍素質。
堅持經(jīng)常性的學習交流制度和黨支部生活會制度，積極開展政治理論、扶貧政策以及法律、財會、行政管理知識的學習活動，干部和黨員帶頭自學、做筆記，勤交流、談體會，提高處級班子和黨員隊伍是非判別力和工作能力，在大是大非面前始終保持清醒頭腦。
第二、加強黨員隊伍建設，發(fā)揮好黨員先鋒模范作用。
以強化黨員意識、責任意識、工作意識、學習意識、表率意識為目標，健全、規(guī)范支部日常教育管理機制，使黨員同志在思想上有明顯提高，政治上有明顯進步，作風上有明顯好轉，紀律上有明顯增強。經(jīng)常性地進行談心活動，相互關心，增強團結，認真聽取黨員意見，把每一名黨員的積極性、主動性、創(chuàng)造性保護好、發(fā)揮好，樹立團結進取的`黨員隊伍形象。認真落實各項規(guī)章制度，勇于開展批評與自我批評，樹正氣、講清廉、謀發(fā)展。
第三、牢固樹立服務意識，提升服務保障水平。
結合全辦實際，不斷開拓創(chuàng)新，堅持開源節(jié)流，積極爭取資金，提高機關公務運行保障能力；主動做好協(xié)調、溝通，按制度和程序管好用好業(yè)務經(jīng)費；積極出主意、想辦法，當好黨組的參謀助手，妥善解決好干部職工關心、敏感和涉及切身利益的問題。
第四、建立健全規(guī)章制度，規(guī)范工作行為。
堅持和完善財務管理、接待管理、車輛管理、老干部管理等工作制度，嚴格工作程序、完善運行機制、強化監(jiān)督制約，用制度管人、管事，逐步把機關行政管理納入制度化運行軌道。
第五、加強增收節(jié)支工作，努力創(chuàng)建節(jié)約型機關。
實施網(wǎng)絡改造升級，明確專人管理復印機，建設和完善網(wǎng)絡文件傳輸和辦公系統(tǒng)，減少辦公耗材消耗量；加強車輛節(jié)約管理，集中派車、集中用車、一車多用，油耗大的車輛減少市內(nèi)使用量，積極爭取更新車輛，進一步嚴格車輛管理，降低車輛消耗；強化節(jié)約意識，杜絕各方面損失浪費，降低行政運行成本。
第六、規(guī)范工作流程，提高工作質量。
建立健全首辦責任制、工作考核制、限時辦結制等工作制度，進一步強化責任意識，提高工作效率。
財務整改措施14
財務部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領導下，財務各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標，財務部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，為公司高層的決策提供有用的資料。
公司的業(yè)務量在不斷的擴張，特別是在20xx年全球金融危機的背景下依然保持訂單量的持續(xù)增長，并相繼導入一批品牌客戶資源，業(yè)務發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應人的要求，如何適應市場變化，提高公司的管理水平?成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務之一。財務部在執(zhí)行公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當前情況，財務部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責任感，以適應企業(yè)發(fā)展的要求。根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：
一，溝通不暢的問題：
財務部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用;另一方面讓同事關系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導致職工數(shù)量的增加和工作質量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務部，其他部門的也應該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。
此外，財務部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。
二，應收賬款的問題：
應收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關重要的作用，加強應收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務財務等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題：
第一，應收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務部還要一如既往的跟進這項基礎工作，準確及時的財務數(shù)據(jù)是應收賬款管理的基礎;
第二，應收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應收賬款的周轉速度，一定程度上會給財務帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務員固然有跟進的過失，但財務在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調查，財務只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉移上財務管理上來;
第三，對財務“卡貨”不利方面的彌補措施：
我們現(xiàn)在所實行的財務“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務靈活控制又沒有標準，操作難度較大。由于財務的 “卡貨”，部分業(yè)務員的依賴財務“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。
三，費用報銷的.問題：
由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質基礎，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術部還要加強品質的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習慣，工具配件的不合理使用可能導致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務量的增加，交際應酬費用有較大幅度的增加，公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。
四，材料采購的問題：
采購向供應商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務審核并下達到PM及采購部，對于部分制造過程中的超標準損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡單的形式對部門進行了扣款，明確了相關責任人，并列入到績效考核當中。采購控制的另一個問題是在保證品
質的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當中，財務對采購的降價考核占權重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價20xx年降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。
五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：
一般情況下的工廠運作，倉庫物料均歸PMC的調度，PMC計劃調度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。08年由于倉庫出現(xiàn)無賬務管控狀態(tài)，較為嚴重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時也不符合企業(yè)的規(guī)范動作，對大客戶的導入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務監(jiān)管，09年倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的 “賬，物，卡”體系也相應的建立起來，盡管賬目的準確性還有待進一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人員的培訓，還是可以達到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在PMC部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質是：“訂單已結，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100PCS的超產(chǎn)屬于正常，如果大到
1000-20xxPCS，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸PMC管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準確。在倉庫劃歸PMC部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項，財務還是會一如既往的監(jiān)控倉庫賬務數(shù)據(jù)的準確性。
六，績效考核的問題：
績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導，最終增強公司的正義感。
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