工程財務管理制度【薦】
在現(xiàn)在社會，我們可以接觸到制度的地方越來越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編精心整理的工程財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
工程財務管理制度1
第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理
第1條工程結算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支，在第二次領款時，按《成本管理條例》要求，由項目部將成本發(fā)票交財務部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務的領導審簽后沖銷以前的借款，或作為報賬領款的依據(jù)。
第2條對應交納的稅費，工程結算款到賬一次，及時結算。流轉稅及附加按成都地區(qū)的應收標準，以到賬金額的3、56%計算，所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)（20xx）043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結算款時，若不能及時交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付款工程款（稅務部門規(guī)定：按欠票金額的'25%預交企業(yè)所得稅，逾期按每日5‰向稅務局交滯納金）。
第3條項目部報賬、預借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書面授權委托及總經(jīng)理或分管財務的審簽后方能報賬或支付。
第4條工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后，財務部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。
第5條公司開異地稅收管理證明，工程款轉入公司賬戶的工程，按以上有關條款辦理。
第二章項目部建賬，公司兼管
（一）、項目部單獨核算，公司統(tǒng)一做賬，財會人員費用由項目部承擔。
公司開異地納稅證明，在項目所在地開立臨時賬戶，各辦事處需向公司申請，經(jīng)公司財務總兼審核，領導審批同意方可開立項目臨時賬戶，開戶資料原件由公司保管，分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器，或派專人監(jiān)管。
第6條設立銀行臨時賬戶的項目部，其銀行預留印鑒由項目部財務公章和公司財務人員印章組成，工程結算收入先轉入總公司賬戶，然后全部轉入臨時賬戶內，由公司財務部監(jiān)管。
第7條收款票據(jù)及流轉稅費在當?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務部門要求代收，由公司統(tǒng)一交納。
第8條工程進度費用支出：由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務部辦理結算及報賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。
第9條項目部應按要求及時準備好成本發(fā)票，按成本管理條例要求，由項目部將報表和成本發(fā)票交財務部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務的審簽后沖銷以前的借款，或作為報賬領款的依據(jù)。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內部協(xié)議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付工程款。工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。
第10條項目部報賬、預借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書面授權委托方能報賬或支付。
（二）、項目部在當?shù)亻_立臨時戶，獨立核算，由公司預留印鑒和密碼器監(jiān)管。
第11條項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員（會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復印件留公司），按規(guī)定時間向公司財務部報送會計報表，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納；不開外經(jīng)證的按到賬金額的2—3、3%預留，在稅務指定地交納。
工程竣工時，項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關資料，并將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司，經(jīng)公司財務部確認后，方能支付最后一筆結算款和及工程竣工資料保證金。
第12條其它條款同二章（一）條款。
�。ㄈ�、對大中型項目（或合同金額在1000萬元以上的項目），由公司派專參與項目部財務管理。工資、福利及有關費用由項目部承擔（其它同上第二章（一）、（二）條款）。
�。ㄋ模�、對路途遙遠、交通不便、項目較小且當?shù)劂y行不能使用支付密碼器的，可實行：一次性按合同金額交8%—15%管理費、流轉稅、所得稅、各種保證金后，印章、支票、依法納稅等全權委托項目部代為辦理。工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務部方能支付履約保證金。
第三章全權委托，依法納稅，互利共盈。
第13條在保證建設工程質量、安全條件下，對項目較小，金額不大，可委托項目部負責人在招標方以現(xiàn)金方式收款，應付稅費由項目部直接交納，其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。
第14條在工程開工前，按合同金額8%—15%收取項目部安全、質量、稅費保證金，工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后，財務部方能支付保證金。
項目財務檔案管理
第15條納入公司統(tǒng)一核算的項目，其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料，由財務部統(tǒng)一歸檔。
第16條建立了臨時賬戶的項目部，平時的成本單據(jù)、發(fā)票，由項目部負責收集，報賬時交財務部并每月按時報送財務會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標通知書、合同、稅票等單據(jù)資料，由項目部和財務部相互配合及時歸檔。
第17條所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規(guī)定時間內交檔案室保管。
第五章、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。
工程財務管理制度2
為降低項目成本費用，規(guī)范業(yè)務招待費的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項目業(yè)務招待費的開支作如下規(guī)定：
一、報銷程序
業(yè)務招待費的開支必須經(jīng)財務部門審核，說明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。
二、開支范圍
1、對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；
2、與施工生產(chǎn)過程有關的和地方政府、社會團體間的外事活動；
3、在施工過程中與建設單位的業(yè)務往來；
三、控制額度
1、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；
2、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為0、5‰；
項目財務部門將按照公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。
對材料室業(yè)務關系方面的幾點要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據(jù)，為此，對材料室具體要求如下：
1、及時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務作帳務處理。
2、當月材料全部點驗（包括預點）完畢后，立即與財務室核對，填制核對表，準確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應于每月27之前結束，材料消耗表應于每月29日之前報財務室。
3、預點材料要有明確的單位和具體內容。
4、支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付對象。
5、由材料室負責簽訂的`合同，交財務室一份存檔，要求原件。
6、其他未盡事宜，材料室應與財務室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
對預算室業(yè)務關系方面的幾點要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據(jù)，為此，對預算室具體要求如下：
1、經(jīng)公司造價管理部審批的勞務、分包結算單及時交財務作帳務處理。
2、每月25日前審批完的結算單，當月記帳，25日以后的列入下月。
3、為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結算的勞務、分包的成本費用要進行預提。
4、預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫并簽字，每月28日前報財務室。
5、支付勞務費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付對象。
6、由預算室簽訂的合同，應報財務室一份存檔，要求原件。
7、其他未盡事宜，預算室應與財務室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
工程財務管理制度3
為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司的財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本財務管理制度。
一、公司財務部門的職能及組成
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度；
2、建立健全財務管理的各項規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行；
績效報酬
3、積極為公司經(jīng)營管理服務，促進公司取得可觀的經(jīng)濟效益；
4、厲行節(jié)約，合理使用資金；
5、合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用；
6、完成公司交給的其他工作任務。
7、公司財務部由財務經(jīng)理、會計、出納人員組成、
8、公司各部門和職員辦理財會業(yè)務，必須遵守本規(guī)定。
二、財務工作崗位職責
�。ㄒ唬┴攧战�(jīng)理主要工作職責：
1、組織制定各項財務制度辦法，并督促貫徹執(zhí)行。制定要符合國家規(guī)定，適應本單位具體情況的會計制度，便于員工參加管理和核算，以利于提高經(jīng)濟效益。
2、組織編制本單位的財務成本預算。根據(jù)市場材料價格情況，市場銷售量、商品房價格、開發(fā)量大小、費用開支情況、材料消耗、技術措施計劃等編制單位成本計劃和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。
3、負責組織檢查財務成本計劃完成情況。按照經(jīng)濟核算原則，定期組織檢查落實季、年成本和利潤的計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，找出管理漏洞，挖掘增收節(jié)支潛力，提出經(jīng)營管理的建議和措施、寫出分析報告。
4、組織編制本單位的會計報表和有關報告，并負責會計資料檔案保管。嚴格按會計制度規(guī)定管理好本單位會計帳，按上級規(guī)定的時間報出會計報表，報表數(shù)字要求準確、完整，并認真審查，保持真實可靠。及時歸*計資料做好檔案管理工作。
5、負責電算化會計系統(tǒng)的全面使用管理和日常維護工作。根據(jù)會計電算化工作的要求以及財務準則的規(guī)定擬定會計電算化管理制度和核算方式。
6、負責會計軟件數(shù)據(jù)等有關資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出或轉借他人使用，認真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計算機的日常維護，對外來磁盤的使用必須確保不對計算機造成破壞。
7、負責會計人員政治思想工作，組織財會人員進行業(yè)務技術學習。
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1、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、復核、報帳，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、帳目清楚、按期報帳；對每筆財務業(yè)務在收付之前要根據(jù)計劃及會計制度的規(guī)定，審核是否符合制度及規(guī)定。辦理報銷業(yè)務要按規(guī)定認真審核原始單據(jù)是否合法，內容是否真實，印簽是否齊全，數(shù)字是否正確，附件是否齊全等。
2、負責辦理其他應收應付款項的往來結算工作及明細核算；對于各種往來項目要隨時清理結算，應收的各款項要抓緊催收，應付的款項及時清償，避免發(fā)生呆帳損失。
3、負責會同有關部門制定資產(chǎn)管理與核算辦法、并對固定資產(chǎn)進行的明細核算。
�、俎k理購置、調撥內部轉移、盤盈盤虧、報廢等會計手續(xù)。協(xié)助有關部門對固定資產(chǎn)進行分類編號，建立固定資產(chǎn)管理制度和核算辦法。對調入調出的的固定資產(chǎn)，應及時協(xié)助辦理驗收和交付使用手續(xù)。
�、诎凑請蠖悇站謧浒傅恼叟f率每月折舊、并編制憑證，不得任意改變折舊率，不得多提、少提或漏提折舊費。
�、酃潭ㄙY產(chǎn)增加，減少應按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆登記到帳薄并定期與有關部門核對，做到帳實相符。
4、負責及協(xié)同有關部門參與固定資產(chǎn)的清查盤點工作。
�、倌杲K會同管理部門對固定資產(chǎn)進行全面清點，對多余閑置使用不當?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)及時向領導反映，并提出改進意見，提高固定資產(chǎn)的利用率。
�、趯ΡP盈盤虧、報廢的固定資產(chǎn)要深入現(xiàn)場查對實物，查明原因，經(jīng)審批后辦理相關處置手續(xù)。對因報廢和盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應作出真實的會計賬務處理。
5、每月終了應及時各項會計業(yè)務進行處理，準確地編制和匯總會計憑證。月終及時整理會計憑證和各種資料、集中保管。年終決算后應將全年的會計資料收集齊全、整理清楚分類排列交檔案管理。
6、憑證取得要合規(guī)范，憑證內容要齊全，填制憑證要規(guī)范，正確登記所有帳簿。
7、根據(jù)財務核算要求逐筆登記各種明細帳，正確歸集和提供各種資料，每月將各類記帳憑證輸入計算機，及時編制出當月的會計報表及各種財務所需的資料，并確保會計電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全、可靠真實，做好數(shù)據(jù)備份工作。
8、每月及時核算各項應繳稅費，及時辦理納稅申報。對可能存在的稅務風險及時作出風險提示并提出合理建議。
�。ㄈ┏黾{的主要工作職責是：
1、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，負責辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。要以審核后的收付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務。
2、收付款前，出納人員要對憑證認真進行復核，發(fā)現(xiàn)問題要及時提出更正或拒絕辦理�，F(xiàn)金必須做到日清月結，庫存與帳面額必須相符。
3、收付后要在收付款憑證上簽字，并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
4、辦理銀行結算業(yè)務，要正確填制支票和其他結算憑證，不得簽發(fā)空頭支票。如因特殊情況，必須報請財務經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示認可方能辦理。
5、對開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記。如出現(xiàn)支票遺失應及時向銀行辦理掛失手續(xù)。
6、妥善保管各種支票及有價證券，對保險柜密碼必須保密，錢鑰匙必須管好，不得隨意轉交他人，臨時離開工作崗位時，必須鎖好錢柜，不得隨意委托他人代辦。需要他人代辦及付款業(yè)務時，必須經(jīng)財務經(jīng)理批準并辦交接手續(xù)。
7、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，收后的現(xiàn)金當天存入銀行，不得坐支和留用，不得以白條借據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用庫存現(xiàn)金，
8、不得將銀行帳戶借給任何單位或個人辦理結算、套取現(xiàn)金。
9、保管好有關印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前，必須將印章放入保險柜。
10、保管好尚未使用的空白支票和收據(jù)，如票據(jù)丟失應立即向有關部門和單位辦理掛失手續(xù)。
11、積極配合銀行做對帳、報帳工作，以及配合會計做好各種帳務處理。
12、根據(jù)已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。每日終了，必須結出余額。
13、發(fā)生長短款時，要立即報告主管人員，不得隱瞞不報或者私自以長款補短款�，F(xiàn)金日記帳面余額必須與庫存現(xiàn)金相符。每月末3日后，必須結出最后一扎傳票，并與銀行對好帳，編制“銀行存款余額調節(jié)表”，做到帳帳、帳表相符。
14、完成總經(jīng)理或主管領導交付的其他工作，負責公司各項業(yè)務的報銷，負責公司工資、獎金的領取、發(fā)放及工資、獎金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作。
三、財務工作管理
1、會計年度自每年1月1日起至12月31日止。會計憑證、會計帳簿，會計帳表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
2、財務工作人員應保證帳薄記錄與實物，款項相符；應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須經(jīng)財務經(jīng)理和會計簽名或蓋章。
3、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；記載不準確，不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物不符時應及時向總經(jīng)理或主管領導書面報告，并請求查明原因，作出處理。
4、出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和會計賬務帳目的登記工作。財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、財務主管領導領導監(jiān)交。
四、支票、現(xiàn)金管理
1、支票由出納員專人保管，支票的使用必須憑審核后的收付款憑證為依據(jù)，經(jīng)財務經(jīng)理批準簽字后方能加蓋印鑒章。支票必須按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼。
2、支票付款后支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字，會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿注銷。
3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的旅差費；總經(jīng)理批準的其他特殊支出時可以支付現(xiàn)金。
4、除以上規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付，確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后方可支付現(xiàn)金。
5、財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。
6、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，必須由總經(jīng)理批準后方能提取。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核，財務經(jīng)理復核并交總經(jīng)理批準簽字后，方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
7、符合本規(guī)定范圍內使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
8、財務人員依據(jù)辦公室提交的考勤表，根據(jù)公司的考勤規(guī)定編制工資表，經(jīng)財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字后方可提款，發(fā)放當月工資。
9、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，帳款相符。
五、工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價的`預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。
3、工程部負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作
�。�1）參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
（2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5、工程中間結算程序
（1）施工單位于月度結算前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽。
（2）財務部根據(jù)有關文件資料，施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
6、工程決算程序
�。�1）施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。
�。�2）財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準。
�。�3）工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。
�。�4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。
�。�5）支付工程結算款應附雙方認可的工程結算書。
六、差旅費開支管理規(guī)定
出差人員必須嚴守厲行節(jié)約的原則，盡可能地降底差旅的支出，差旅費的報銷實行實報實銷，便必須獲得真實合法有效的票據(jù)。
1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事，不按規(guī)定的行程擅自決定繞道改變行程的，發(fā)生的相關費用全部由當事人承擔。特殊情況需改變行程的，須提前請示總經(jīng)理批準并報財務部備案，否則公司財務不予辦理相關報賬手續(xù)。
2、住宿費憑出差地住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內按實際住宿天數(shù)計算報銷。
3、出差人員到達出差目的地至出差住地往返應乘座公交車，如情況特殊可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報銷交通費
4、不允許趁出差之便回家探親辦私事，如確有須要需事先請示總經(jīng)理并獲得批準，并報財務部備案，其有關費用均由個人自理不許報銷。
5、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行特殊任務前往外地出差的，其出差費用報銷按特殊情況實報實銷處理。
6、凡出差食宿等一切費用已由對方負擔的，均不再允許報銷各種費用。
7、實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需及時匯報總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務部不予報銷。
8、外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。
9、出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先獲得總經(jīng)理的批準同意，方可回來后憑據(jù)報銷。
七、會計檔案管理
凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的與財務相關的資料，均應歸檔管理。
1、會計憑證應按月，按編號順序每月裝訂成冊，標清月份，季度，起止年，號數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管）歸檔保存。
2、會計報表應分月、季、年報，按時歸檔。由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
3、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、各種會計檔案保管期限詳見下表。
工程財務管理制度4
一、會計人員的基本職責
（一）如實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營管理提供準確的數(shù)據(jù)資料。
�。�、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
�。�、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。
�。场雌诤藢つ�，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。
�。�、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。
�。ǘ┘訌姇嫳O(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀律，會計人員必須按照財務制度的規(guī)定，監(jiān)督財務計劃、預算的執(zhí)行情況。
�。�、對以下財務活動進行監(jiān)督
�。�1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；
�。�2）各項收入的取得是否合理；
�。�3）費用開支：：是否符合開支標準；
�。�4）提取各項基金是否符合有關規(guī)定；
�。�5）財政上繳任務是否及時完成；
2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。
�。ㄈ┘訌娊�(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。
二、會計人員的主要權限
�。ㄒ唬⿻嬋藛T有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。
�。ǘ⿻嬋藛T有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。
�。ㄈ⿻嬋藛T有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。
財務主管崗位職責
1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，并負責實施；
2、協(xié)同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務計劃，會同預算部門編制成本費用計劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；
4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務招待費支出；
5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務部；
6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調處理好與業(yè)主的關系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；
7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；
8、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；
9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動，處理好與項目各業(yè)務部門的關系，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；
10、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作；
11、做好領導布置的'其他工作。
出納員崗位職責
１、在財務主管的領導下做好出納工作；
�。�、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務以及內部、外部收付、結算工作；
�。�、根據(jù)財務規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結；
�。�、及時與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節(jié)表'；
�。�、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符；
６、協(xié)助財務主管整理、充實檔案資料；
�。�、負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；
�。�、進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記；
�。�、負責項目人員醫(yī)療費的報銷；
1０、作好領導臨時安排的其他工作。
現(xiàn)金管理規(guī)定
�。�、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
�、谵D帳結算起點（100元）以下的零星開支；
③其他必須用現(xiàn)金支付的款項；
２、庫存現(xiàn)金不能超出資金調度中心規(guī)定的限額；
�。�、嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領導簽字同意，并及時報銷；
�。础⒊霾钊藛T嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；
�。�、當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統(tǒng)籌安排；
６、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；
�。�、不得私設'小金庫'；
�。�、不得坐支現(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
１、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉帳結算；
�。�、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
�。�、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；
�。础㈨椖咳〉玫母鞣N款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續(xù)；
�。怠⒃谥钡氖褂门c管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；
６、未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；
７、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；
業(yè)務經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程
業(yè)務經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下：
�。�、支票
①由經(jīng)辦人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全；
②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；
③項目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；
④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；
�、萁�(jīng)辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'，審核后交項目經(jīng)理、財務主管簽字后，交出納員報銷；
�、迗箐N時所持發(fā)票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務專用章（或發(fā)票專用章）等項；
�、咚职l(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務專用章（或發(fā)票專用章）。
�。病F(xiàn)金
①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務室，由財務人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'；
�、趯徍送戤叺膯螕�(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，交財務主管簽字，然后給出納員報銷，領取現(xiàn)金。
�、軋箐N時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。
工程財務管理制度6
1、嚴格遵守國家的財務法規(guī),財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度。
2、遵守公司財務制度,嚴守財務機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開除。
3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務要及時結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。
4、總帳會計必須每月一次同建設方、總包方和協(xié)作單位結清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。
5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償。
6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。
7、財務會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經(jīng)濟收入情況,材料費支出、應收工程款數(shù)據(jù),及時的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運轉。
8、財務人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內,不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。
9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。
10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日報財務科。如果材料進出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責任。
11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。
12、財務上對于交來的各種內部罰款,有關分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。
13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。
14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責任人1000元并追究相應法律責任。
15、財務上要對有關人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進行,但是領用者應該及時結帳,如果發(fā)現(xiàn)三個月不結帳,罰領款數(shù)額的10%。
16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。
17、干部職工領藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費包使用,每天按0．5元計算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。
18、材料付款由項目經(jīng)理、技術、質量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。
工程財務管理制度5
一、會計人員的基本職責
�。ㄒ唬┤鐚嵎从稠椖康母黜椊�(jīng)濟業(yè)務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營管理提供準確的數(shù)據(jù)資料。
1。認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
2。準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。
3。按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。
4。及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。
�。ǘ┘訌姇嫳O(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀律，會計人員必須按照財務制度的規(guī)定，監(jiān)督財務計劃、預算的執(zhí)行情況。
1。對以下財務活動進行監(jiān)督
�。�1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；
�。�2）各項收入的取得是否合理；
（3）費用開支：：是否符合開支標準；
（4）提取各項基金是否符合有關規(guī)定；
（5）財政上繳任務是否及時完成；
2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。
（三）加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。
二、會計人員的主要權限
�。ㄒ唬⿻嬋藛T有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。
�。ǘ⿻嬋藛T有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。
�。ㄈ⿻嬋藛T有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。
財務主管崗位職責
1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，并負責實施；
2、協(xié)同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的.評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務計劃，會同預算部門編制成本費用計劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；
4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務招待費支出；
5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務部；
6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調處理好與業(yè)主的關系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；
7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；
8、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；
9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動，處理好與項目各業(yè)務部門的關系，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；
10、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作；
11、做好領導布置的其他工作。
出納員崗位職責
1。在財務主管的領導下做好出納工作；
2。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務以及內部、外部收付、結算工作；
3。根據(jù)財務規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結；
4。及時與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節(jié)表'；
5。定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符；
6。協(xié)助財務主管整理、充實檔案資料；
7。負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；
8。進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記；
9。負責項目人員醫(yī)療費的報銷；
10。作好領導臨時安排的其他工作。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1。現(xiàn)金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
②轉帳結算起點（100元）以下的零星開支；
�、燮渌仨氂矛F(xiàn)金支付的款項；
2。庫存現(xiàn)金不能超出資金調度中心規(guī)定的限額；
3。嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領導簽字同意，并及時報銷；
4。出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；
5。當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統(tǒng)籌安排；
6。出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；
7。不得私設'小金庫'；
8。不得坐支現(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
1。項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉帳結算；
2。與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
3。支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；
4。項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續(xù)；
5。在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；
6。未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；
7。嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；
業(yè)務經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程
業(yè)務經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下：
1。支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；
③項目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；
�、萁�(jīng)辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'，審核后交項目經(jīng)理、財務主管簽字后，交出納員報銷；
�、迗箐N時所持發(fā)票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務專用章（或發(fā)票專用章）等項；
�、咚职l(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務專用章（或發(fā)票專用章）。
2�，F(xiàn)金
�、俳�(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務室，由財務人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'；
�、趯徍送戤叺膯螕�(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，交財務主管簽字，然后給出納員報銷，領取現(xiàn)金。
④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。
工程財務管理制度6
為加強財務管理，規(guī)范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程
1、材料部根據(jù)預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工程項目施工正常運行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠家或供應商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設備采購表》（見附表）報申請人→預結算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的.材料發(fā)票、產(chǎn)品質量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購2000元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。
4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。
二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
２、材料入庫前檢查及材料入庫流程
（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進行清點其數(shù)量。
（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。
�。�3）質量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質量進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質量不合格，應及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。
�。�4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。
由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務）。
�。�5）入庫單據(jù)內容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。
（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便于盤查。
�。�7）材料入庫后：由財務部設置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。
３、施工現(xiàn)場材料出庫存流程
�。�1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負責人填表→經(jīng)預結算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續(xù)，發(fā)出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用復寫紙?zhí)顚懀�，一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。
�。�2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)
（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務沖減當月領用。
三、現(xiàn)場行政用款及工作流程
�。�、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統(tǒng)一審批，通�，F(xiàn)場行政費用包括有：
�。ǎ保┓孔馑娰M：辦公場地、倉庫、水電費
�。ǎ玻﹩T工伙食費：購買農副產(chǎn)品等
（３）業(yè)務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等
�。ǎ矗┩ㄓ嵸M：購買員工話費充值卡
�。ǎ担┺k公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡費等
�。ǎ叮┻\輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等
（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內交通費、出差餐費
�。ǎ福┢囐M用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等
�。�9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資
�。ǎ�0）其他零星費用
２、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：
�。ǎ保┮磺行姓M用開支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復印件。
其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單→后勤財務管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務員結賬→交出納清帳
�。ǎ玻┓孔馑娰M：由項目后勤財務管理員負責根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。
�。ǎ常﹩T工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。
�。ǎ矗I(yè)務接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務需要宴請有關部門的，應事先填寫（項）A《業(yè)務招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務招待費申請表及相應發(fā)票。
工程財務管理制度7
為降低項目成本費用，規(guī)范業(yè)務招待費的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項目業(yè)務招待費的開支作如下規(guī)定：
一、報銷程序
業(yè)務招待費的開支必須經(jīng)財務部門審核，說明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。
二、開支范圍
�。�、對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；
�。病⑴c施工生產(chǎn)過程有關的和地方政府、社會團體間的外事活動；
�。�、在施工過程中與建設單位的業(yè)務往來；
三、控制額度
１、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的'，開支比率為1‰；
�。�、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為０、5‰；
項目財務部門將按照公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。
對材料室業(yè)務關系方面的幾點要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據(jù)，為此，對材料室具體要求如下：
１、及時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務作帳務處理。
�。病斣虏牧先奎c驗（包括預點）完畢后，立即與財務室核對，填制核對表，準確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應于每月27之前結束，材料消耗表應于每月29日之前報財務室。
３、預點材料要有明確的單位和具體內容。
�。础⒅Ц恫牧峡钜海河杏媱�，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付對象。
�。怠⒂刹牧鲜邑撠熀炗喌暮贤�，交財務室一份存檔，要求原件。
６、其他未盡事宜，材料室應與財務室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
對預算室業(yè)務關系方面的幾點要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據(jù)，為此，對預算室具體要求如下：
�。�、經(jīng)公司造價管理部審批的勞務、分包結算單及時交財務作帳務處理。
�。�、每月25日前審批完的結算單，當月記帳，25日以后的列入下月。
３、為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結算的勞務、分包的成本費用要進行預提。
�。础㈩A提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫并簽字，每月28日前報財務室。
�。怠⒅Ц秳趧召M及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付對象。
６、由預算室簽訂的合同，應報財務室一份存檔，要求原件。
�。�、其他未盡事宜，預算室應與財務室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
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