2023銀行從業(yè)資格筆記：操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　導(dǎo)語(yǔ)：操作風(fēng)險(xiǎn)是遭受潛在損失的可能，是指由于客戶、設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導(dǎo)致的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。我們一起來(lái)看看相關(guān)的考試內(nèi)容吧。

　　1概述

　　定義與特點(diǎn)

　　1.定義：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技體系以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律，不包括策略和聲譽(yù)

　　2.特點(diǎn)：具體、分散、差異、復(fù)雜、內(nèi)生、轉(zhuǎn)化

　　相關(guān)概念辨析：

　　1.COSO委員會(huì)和巴塞爾委員會(huì)于2004年在內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理解上趨于一致，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分。

　　2.合規(guī)是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)

　　監(jiān)管規(guī)則：2010年6月《商業(yè)銀行資本管理辦法》包括管理架構(gòu)、政策制度、數(shù)據(jù)管理、信息系統(tǒng)、成果應(yīng)用的那個(gè)

　　分類(lèi)：

　　1.人員因素：內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識(shí)/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法

　　2.內(nèi)部流程：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件合同缺失、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控報(bào)告、結(jié)算支付錯(cuò)誤、交易定價(jià)錯(cuò)誤3.系統(tǒng)缺陷：數(shù)據(jù)信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)的穩(wěn)定性兼容性適宜性4.外部事件：外部欺詐、洗錢(qián)、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅

　　識(shí)別方法：自我評(píng)估法、因果分析法

　　2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

　　商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)部管理能夠有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)，但是并非所有的操作風(fēng)險(xiǎn)都能夠被控制和防止。對(duì)于巨災(zāi)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 5.3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制環(huán)境

　　1.公司治理

　　公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)/發(fā)展的核心;完善的公司治理結(jié)構(gòu)，是商業(yè)銀行有效的防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提。良好的公司治理目標(biāo)：

　　建立獨(dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見(jiàn)。建立外部監(jiān)事制度，對(duì)董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。必須明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層和內(nèi)部相關(guān)部門(mén)在控制操作風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)：

　　第一，高管層負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

　　第二，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)具體執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

　　第三，業(yè)務(wù)管理部門(mén)要定期的向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)就操作風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行報(bào)告。

　　第四，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施的貫徹落實(shí)，確保業(yè)務(wù)管理者將操作風(fēng)險(xiǎn)保持在可容忍的程度以下，以及要保證風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性和完整性。

　　2.內(nèi)部控制

　　加強(qiáng)內(nèi)部控制是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法。對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，應(yīng)該是操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制。 3.合規(guī)管理文化

　　合規(guī)問(wèn)題是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題。內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。健康有效的合規(guī)管理文化包括以下內(nèi)容：

　　一、樹(shù)立正確的合規(guī)管理理念

　　二、加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用

　　三、充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用

　　四、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織

　　4.信息系統(tǒng)

　　3操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　1定義與原理：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整合入業(yè)務(wù)處理流程，建立操作風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估或其他評(píng)估工具，定期評(píng)估主要業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)，并將評(píng)估結(jié)果應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)考核、流程優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中

　　2原則：業(yè)務(wù)流程所有人第一評(píng)估;動(dòng)態(tài)管理;重要性

　　3步驟：準(zhǔn)備，包括確認(rèn)評(píng)估對(duì)象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息2.評(píng)估，包括識(shí)別和評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)有控制、評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)、提出優(yōu)化方案3.報(bào)告，包括正和評(píng)估成果、提交報(bào)告

　　操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　控制環(huán)境：公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)文化

　　4風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　1.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃，使得銀行在實(shí)際的業(yè)務(wù)構(gòu)成中，不中斷實(shí)現(xiàn)連續(xù)的營(yíng)業(yè)。這主要通過(guò)建立災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，明確在中斷事件中恢復(fù)服務(wù)的備用機(jī)制，確保商業(yè)銀行在低概率的嚴(yán)重業(yè)務(wù)中斷事件發(fā)生時(shí)能夠執(zhí)行這些方案。

　　2.商業(yè)保險(xiǎn)，只是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的補(bǔ)充手段之一，預(yù)防和減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，最終還是要靠商業(yè)銀行自身加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　3.業(yè)務(wù)外包，最終責(zé)任人仍然是商業(yè)銀行。流程分立項(xiàng)、采購(gòu)、合同管理、持續(xù)管理與監(jiān)督

　　5主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

　　1.柜臺(tái)業(yè)務(wù)，泛指通過(guò)商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金存取款。操作風(fēng)險(xiǎn)的形成原因：柜臺(tái)人員安全意識(shí)不強(qiáng)，缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識(shí);柜臺(tái)工作強(qiáng)度大，但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等等。操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)注意的細(xì)節(jié)：首先嚴(yán)格執(zhí)行各柜臺(tái)業(yè)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁不經(jīng)授權(quán)辦理業(yè)務(wù)查詢;有價(jià)單證應(yīng)該視同現(xiàn)金管理，有價(jià)單證應(yīng)該按照“專(zhuān)人管理，柜員領(lǐng)用”的要求，業(yè)務(wù)的印章遵循“歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，只能在業(yè)務(wù)辦理的時(shí)候使用，不能預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章。印、押、和證相互分管使用，嚴(yán)禁混崗操作。庫(kù)房管理要求“雙人庫(kù)管，同進(jìn)同出”。

　　2.法人信貸業(yè)務(wù)，是國(guó)內(nèi)企業(yè)/機(jī)構(gòu)類(lèi)業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

　　3.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：個(gè)人住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商與客戶串通，或直接使用虛假客戶資料騙取個(gè)人住房按揭貸款;未核實(shí)第一還款來(lái)源或在第一還款來(lái)源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個(gè)人住房貸款;房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以虛假購(gòu)房人名義申請(qǐng)二手房貸款，騙取商業(yè)銀行信用;內(nèi)部勾結(jié)編造客戶資料騙取商業(yè)銀行貸款等等。對(duì)于個(gè)人信貸要嚴(yán)格做好三查制度即：貸前的調(diào)查，貸時(shí)或貸中的審查以及貸后的檢查。

　　4.資金交易業(yè)務(wù)，三臺(tái)職責(zé)分工：1.前臺(tái)交易;2.中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理;3.后臺(tái)結(jié)算清算。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：體現(xiàn)權(quán)限等級(jí)，部門(mén)分工，職責(zé)分離原則，做到前臺(tái)交易和后臺(tái)結(jié)算分離，自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離，業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，建立崗位和部門(mén)之間的監(jiān)督約束機(jī)制。

　　5.代理業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一種。

　　5.4 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告

　　5.4.1關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法

　　原則：整體、重要、敏感、可靠、有效

　　應(yīng)用流程：①識(shí)別與定義關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)②設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)闊值③確認(rèn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)④監(jiān)控和分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)⑤指定優(yōu)化或整改方案⑥報(bào)告關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)⑦關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)更新

　　5.4.2損失數(shù)據(jù)收集

　　1. 定義：操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的搜集、匯總、監(jiān)控、分析和報(bào)告工作

　　2.原則：重要、準(zhǔn)確、統(tǒng)一、謹(jǐn)慎

　　3.步驟：損失事件識(shí)別;損失事件填報(bào);損失金額確定;損失事件信息審核;損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證

　　4.價(jià)值：在高級(jí)計(jì)量法下，用于損失計(jì)量和驗(yàn)證的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少有5年的觀測(cè)期，初次，允許使用3年的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)

　　5.4.3風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因與對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平

　　5.5操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　6基本指標(biāo)法

　　操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管成本=[前三年的總收入*固定百分比加總]/3

　　總收入=凈利息收入+凈非利息收入，不包括保險(xiǎn)收入、銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利，固定百分比為15%

　　5.5.2 標(biāo)準(zhǔn)法

　　(1)將整個(gè)業(yè)務(wù)分成9條業(yè)務(wù)線，度量每個(gè)業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)，再把風(fēng)險(xiǎn)加總。

　　(2)標(biāo)準(zhǔn)法中銀行的產(chǎn)品線：公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)、其他，操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)β值如下：

　�、倭闶坫y行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線為12%

　�、谏虡I(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線為15%

　　③公司金融、支付和結(jié)算、交易和銷(xiāo)售、其他條線為18%

　　5.5.3高級(jí)計(jì)量法，需要得到監(jiān)管部門(mén)的批準(zhǔn)之后才可以使用。一旦通過(guò)批準(zhǔn)使用了高級(jí)計(jì)量法，沒(méi)有經(jīng)過(guò)監(jiān)管部門(mén)的批準(zhǔn)，不能從高級(jí)計(jì)量法退回到標(biāo)準(zhǔn)法或者是單一指標(biāo)法。有損失分布法、內(nèi)部衡量法、打分卡法

　　1.數(shù)據(jù)處理①內(nèi)部損失數(shù)據(jù)②外部損失數(shù)據(jù)③情景分析數(shù)據(jù)④業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素

　　2.模型建立與計(jì)量①損失分布法的方法論②模型的精密度③分布選擇④資本擬合⑤相關(guān)性處理⑥模型驗(yàn)證

　�、賰�(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程②促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變③豐富操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段④完善績(jī)效考核體系

　　銀行從業(yè)資格筆記

　　長(zhǎng)期以來(lái)，社會(huì)各界對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對(duì)其認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對(duì)其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義①，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國(guó)銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年6月發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供指導(dǎo)。

　　一、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏

　　受舊體制等不利影響，我國(guó)銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來(lái)部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

　　通過(guò)綜合分析我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：

　　1．操作風(fēng)險(xiǎn)主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國(guó)當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類(lèi)型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會(huì)影響力大的特點(diǎn)。

　　2．操作風(fēng)險(xiǎn)大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國(guó)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就更大。

　　二、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素

　　目前，我國(guó)銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問(wèn)題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的最主要原因。我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：

　　1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。目前，我國(guó)銀行業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，從管理層到基層員工對(duì)其管理的意識(shí)都有待于提高。

　　2．操作風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化管理部門(mén)缺位。我國(guó)絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專(zhuān)業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)其管理主要是依靠非專(zhuān)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴(lài)專(zhuān)家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專(zhuān)業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須建立在對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國(guó)由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。

　　3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國(guó)銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過(guò)大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的孕育提供了空間。

　　4．管理體系不完善。我國(guó)銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。

　　5．管理制度不健全。我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問(wèn)題，此外，仍有部分正常經(jīng)營(yíng)所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。

　　三、完善我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　由于我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視長(zhǎng)期不足，導(dǎo)致銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理長(zhǎng)期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時(shí)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對(duì)象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《指引》，設(shè)計(jì)一套適合我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。

　　COSO委員會(huì)所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

　�。ㄒ唬┛刂骗h(huán)境

　　控制環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素�？刂骗h(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。

　　《指引》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會(huì)應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門(mén)實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個(gè)能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門(mén)的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級(jí)報(bào)告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計(jì)制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，該政策應(yīng)對(duì)存在于本行各類(lèi)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。

　�。ǘ�）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)職能部門(mén)的信息，識(shí)別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)包括以下三個(gè)子系統(tǒng)：

　　1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)

　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義和分類(lèi)，它的主要部分是“知識(shí)庫(kù)”�！爸�識(shí)庫(kù)”是一種風(fēng)險(xiǎn)映射，將職能部門(mén)的業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別之間建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。具體來(lái)說(shuō)，“知識(shí)庫(kù)”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類(lèi)到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔次之中，并存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)的相應(yīng)位置。

　　2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)

　　風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)由“模型庫(kù)”和“預(yù)警庫(kù)”組成。該系統(tǒng)在初步識(shí)別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫(kù)”中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化。其中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法量化銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，“模型庫(kù)”再將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算機(jī)程序化，即編寫(xiě)計(jì)算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的功能。而“預(yù)警庫(kù)”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門(mén)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，在“模型庫(kù)”計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)值之后，“預(yù)警庫(kù)”就可以對(duì)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額自動(dòng)比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫(kù)”會(huì)將該信息同時(shí)反饋到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的功能。

　　3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險(xiǎn)匯總報(bào)告，并對(duì)各職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策層提供支持�！皥�(bào)告庫(kù)”針對(duì)經(jīng)“模型庫(kù)”風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，根據(jù)指定的報(bào)告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)�！霸u(píng)價(jià)庫(kù)”是對(duì)綜合報(bào)告進(jìn)行的深入分析，通過(guò)對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)意見(jiàn)。

　　總的說(shuō)來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)歸類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)子系統(tǒng)評(píng)價(jià)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)。這一系列活動(dòng)的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)出一整套計(jì)算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個(gè)子系統(tǒng)的功能。我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出自己的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，或者直接從專(zhuān)業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

　　（三）控制活動(dòng)

　　控制活動(dòng)是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門(mén)的職責(zé)、對(duì)各部門(mén)活動(dòng)的控制和對(duì)偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。

　　首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個(gè)系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法；各職能部門(mén)具體實(shí)施。

　　其次，對(duì)各職能部門(mén)活動(dòng)的控制分為兩個(gè)層次：第一個(gè)層次是各職能部門(mén)，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)通報(bào)本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件；第二個(gè)層次是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)限額建立在各業(yè)務(wù)部門(mén)的不同的層面，然后為每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定門(mén)檻值，一旦風(fēng)險(xiǎn)值超過(guò)門(mén)檻值則啟動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)。

　　最后，操作風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)于超過(guò)門(mén)檻值的采取必要的整改措施，及時(shí)修正執(zhí)行中的偏差。

　　（四）信息與溝通

　　各職能部門(mén)的信息溝通是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源于各職能部門(mén)。只有將信息及時(shí)有效地傳遞給操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，才能及時(shí)進(jìn)行信息分類(lèi)�！吨敢�》規(guī)定，職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過(guò)對(duì)案件查處的信息披露有良好的警示作用，對(duì)案件的及時(shí)總結(jié)能有效地避免同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

　　（五）監(jiān)控

　　監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性�！吨敢�》規(guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他職能部門(mén)相對(duì)保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會(huì)或其下屬的審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)。

　　與此同時(shí)，銀行還需要對(duì)其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對(duì)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)預(yù)見(jiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

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