- 相關推薦
初創(chuàng)公司如何進行財務管理內(nèi)容
對于剛剛創(chuàng)立的公司而言，財務管理是必須第一時間掌控好的，那么具體該怎么做呢？下面就和小編一起來看看吧！
一、創(chuàng)業(yè)之初如何進行財務管理？
問題：我和同學一起創(chuàng)業(yè)，做的是鞋子生意。我在貨源地負責發(fā)貨及財務管理，同學在異地負責銷售。在創(chuàng)業(yè)之初，應該如何進行財務管理？在賬務往來方面需要注意哪些問題？
解答：企業(yè)的規(guī)模不管有多小都必須有財務制度或者說會計操作準則，有規(guī)范可依據(jù)。從財務管理的角度，首先需要按照基本財務賬本進行記錄，然后根據(jù)財務數(shù)字做出報表。作為初創(chuàng)業(yè)的管理者，首先要明白財務三大報表的含義，要知道三大報表各有它表述的重點存在。三大報表是個整體，個別拆開來看都無法看到完整企業(yè)經(jīng)營的結(jié)果，三大報表分別在表達：
資產(chǎn)負債表：企業(yè)的錢從哪里來；企業(yè)把這些資金投資在哪種資產(chǎn)上。
損益表：各類成本結(jié)構(gòu)以及利潤的水平。
現(xiàn)金流量表：營運、理財、投資等三種活動的現(xiàn)金流入和流出狀況。
從提問者的介紹背景來看，因為公司業(yè)務涉及異地的交易往來、現(xiàn)金往來，所以有關現(xiàn)金往來、交易憑證等票據(jù)就必須保存完整且與所記錄的賬簿一致。初創(chuàng)業(yè)的人員來說，還有一個很重要的財務問題需要注意的，就是有關現(xiàn)金流的問題，要注意庫存與現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，降低流通時產(chǎn)生的不必要成本。
在賬務往來方面具體需要注意的事情包括以下項目：
1、原始資料保持完整。
2、與客戶的賬要搞清楚，特別是明細賬，收款要及時，月底應該要對賬。
3、開發(fā)新客戶要注意作信用評估。
4、自己要核對銀行對賬單。
5、股東一起編制各月預算。
6、每個月向合伙人報告現(xiàn)金狀況及財務報表。
7、外地銷售的出差費用要及時報賬，有關出差費用要先訂下限額及報賬方法。
創(chuàng)業(yè)者一定要不怕核對，不怕面對財務數(shù)字，不怕進行財務分析，因為財務是企業(yè)最關鍵的事項，它能幫助您優(yōu)化事務決策，幫助分析經(jīng)營狀況，并能幫助您更快達到個人創(chuàng)造價值目標的實現(xiàn)。
二、如何有效監(jiān)控和管理下屬企業(yè)的財務工作？
問題：我是公司的財務主管，公司下屬有個工廠，對工廠的財務，我應該如何去監(jiān)控和管理，請問專家有沒有這方面的現(xiàn)成的制度或方法？（提問者：suling）解答：監(jiān)控和管理的起點是制度，企業(yè)有了完整的管理制度，不管是作業(yè)制度，還是財務制度，要監(jiān)控和管理就有所依據(jù)了。
制度是監(jiān)控和管理的起點，而預算則是整個財務控制的體現(xiàn)。公司與下屬廠長簽定整年度責任書，廠長必須按照預算來執(zhí)行，這就是一個監(jiān)控和管理下屬企業(yè)或工廠的方法。
但是，傳統(tǒng)強勢的監(jiān)控和管理的方法經(jīng)常帶來一些博弈，建議改用激勵的方法試試。對一個廠長用什么方法來激勵？那得考慮他要什么？人在企業(yè)中獲得經(jīng)濟性報酬，比如工資、獎金、福利等，同時也獲得非經(jīng)濟性報酬，包括成長、挑戰(zhàn)、創(chuàng)造價值等。對于廠長，激勵更多的應是非經(jīng)濟性報酬。傳統(tǒng)上，對工廠的管理都是采用成本中心的方法，要廠長負責標準制造成本，如果利用外包價當作轉(zhuǎn)撥價格改成利潤中心，激勵廠長創(chuàng)造利潤，按照創(chuàng)造的利潤和廠長分享，通常會導致廠長更大程度的節(jié)省成本。如果進一步將利潤中心改成投資中心，讓廠長把工廠當成自己經(jīng)營投資的一個廠來經(jīng)營，創(chuàng)造投資回報率并分享其利潤，將更能激勵廠長。
三、如何合理分配利潤才能讓股東齊心協(xié)力？
問題：準備和幾個朋友一起創(chuàng)辦一家公司，我負責找企業(yè)管理的相關資料，重點是如何才能讓所有股東都能長期開心的合作下去？因為沒經(jīng)驗，請大家指點，謝謝。（提問者：halfwolf）解答：首先要確定是不是提問中的所有股東都登記在股東名錄當中，接下來是要確定用什么基準作為登記的股權比率？如果大家是以現(xiàn)金出資的比率作為登記的股權比率的依據(jù)，那么分配利潤比較不是問題。建議可以在企業(yè)長期發(fā)展需要與股東個人收入之間權衡后，透過股東會決議將利潤中的某個比率拿出來作為分配，然后依據(jù)每個人的持股比率分配。
若其中有人不是以現(xiàn)金出資比率作為股權登記的基礎而是以技術、管理、或品牌來參與，這比較會造成在分配的時候產(chǎn)生爭議；也可能因為是大家以現(xiàn)金出資作為登記的比率，但是在公司經(jīng)營上出力不等，或績效結(jié)果不同，或勞逸不均等事實，造成利潤分配時的爭議。針對這種情形也許可以考慮以下的方式來解決。
第一，盡量協(xié)商，并以文字列入有關規(guī)章制度中，或立為合約。企業(yè)永遠都在動蕩中尋找短暫的平衡。清楚認識這一點，有助于股東的團結(jié)。
第二，盡力處理人的問題：合伙創(chuàng)業(yè)能長期合作、開辦下去，關鍵是合伙人之間的關系處理，是否互相信任。一般來說，長久合作順利的企業(yè)有以下幾個特點：
1、合伙人之間關系良好，互相信任。為做到這個：一是要求合伙之間互相熟悉、至少建立較好的信任關系；二是合伙后，合伙人之間應進行溝通，保持之間對業(yè)務信息的充分了解，并及時溝通對企業(yè)發(fā)展的思路，解決分歧。
2、合伙人之間基于能力的優(yōu)勢互補，基于對企業(yè)貢獻的股權和利益分配，不做破壞公司利益的事情，合伙人之間不要有一方為了自己利益，而侵害、侵占其他合伙人利益的行為。
3、最后也是非常重要的一點，當企業(yè)發(fā)展順利的情況下，合伙人之間存在的小利益沖突會被掩蓋，當企業(yè)發(fā)展遇到瓶頸時，之間的矛盾就容易被激發(fā)。
四、啟動資金如何籌集？
問題：我公司剛剛創(chuàng)立，產(chǎn)品是無公害有機肥料，在河北、山東的一些蔬菜基地做過實驗，效果良好，吸引不少客戶簽單。
現(xiàn)在的困難是缺乏資金擴大生產(chǎn)，不知如何籌集資金。公司現(xiàn)有生產(chǎn)線一套，廠房1，000余平方米。但貸款非常難，我也不太清楚具體手續(xù)，請問我們公司如何才能籌集到一筆資金？（提問者：最佳射手）解答：建議從下列方面著手。
1、債務融資
a）從銀行等金融機構(gòu)融資。該方法對于一個處于創(chuàng)業(yè)階段的企業(yè)來說一般不適用，因為這個時候企業(yè)一方面還沒有建立信用，另外企業(yè)也缺乏固定資產(chǎn)進行抵押或擔保。如果企業(yè)有必要的資產(chǎn)，并且急需資金周轉(zhuǎn)的情況下，典當可能比銀行是一個更快捷的選擇。
b）選擇融資租賃。也就是企業(yè)生產(chǎn)用的設備、設施等固定資產(chǎn)，企業(yè)可以不選擇購買，而是找租賃公司用融資租賃的形式，這樣可以為企業(yè)節(jié)省一大筆固定資金支出。當然這種方式下，你的營業(yè)利潤率必須超過借款利率。
c）向供應商融資。這指的是企業(yè)合理制定應收帳款政策，通過充分利用供應商應付帳款的付款期，來達到利用供應商資金進行周轉(zhuǎn)的目的。
d）向其他債權人融資。創(chuàng)業(yè)初期的企業(yè)可以選擇向熟人等其他債權人進行融資，但是這種融資方式必須充分合理設計相關選擇性條款，如賦予債權人以后某個時點的入股資格和條件等。
e）現(xiàn)有股東借款。股東借款給公司，而不是增資入股，在企業(yè)資金周轉(zhuǎn)正常的情況下再行抽回。
2、股權融資
a）現(xiàn)有股東增資入股；
b）吸引新的股東入伙；
c）尋求風險投資。
不過，除了向外尋求資金之外，企業(yè)應該管好公司賬上的現(xiàn)金，自生的現(xiàn)金比較可靠，本來企業(yè)經(jīng)營就是要賺錢的，小做小賺，大做大賺。企業(yè)剛開始，不宜一味追求“大”。
初創(chuàng)公司如何進行財務管理
一、建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的措施
1、加強領導、統(tǒng)一思想、提高認識。
加強宣傳和教育，通過宣傳和教育使企業(yè)的經(jīng)營者及財務人員都能充分認識到建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的重要性、必要性和現(xiàn)實意義，把建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度同現(xiàn)代企業(yè)制度結(jié)合起來，同深化企業(yè)改革，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制結(jié)合起來。要消除制度越健全，對企業(yè)領導者制約越大的錯誤認識，端正思想，繼續(xù)發(fā)揚艱苦創(chuàng)業(yè)的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，推動此項工作健康發(fā)展。
2、加強企業(yè)財務人員的業(yè)務人員培訓和職業(yè)道德教育。
�、偌訌娖髽I(yè)財務人員的業(yè)務培訓，通過各種培訓班、研討班、學習班及會議等形式，加強對市場經(jīng)濟理論和會計理論的學習，不斷提高財務人員的業(yè)務水平。
�、诩訌娯攧杖藛T的職業(yè)道德教育，大力宣傳改革開放以來的企業(yè)財務戰(zhàn)線上涌現(xiàn)出來的先進人物和先進事跡，使廣大財務人員自覺重視職業(yè)道德的修養(yǎng)，以崇高的職業(yè)道德做好本職工作。
3、財政部門要加強指導，促進企業(yè)內(nèi)部財務制度的建立。
財政部門要把建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度與落實企業(yè)自主權、促進企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立現(xiàn)代化企業(yè)制度結(jié)合起來。要組織力量寫出指導樣本，以輔導和幫助企業(yè)，便于指導面上工作，以加快此項工作的全面普及。
二、科學地進行企業(yè)內(nèi)部財務制度建設
在新的財務管理模式下，應制定一套適應企業(yè)自身特點和管理需要的內(nèi)部財務制度。企業(yè)內(nèi)部的財務管理制度建設，就是要按照國家的法律、法規(guī)及企業(yè)的規(guī)章制度，對企業(yè)進行依法治理、依章管理，并將企業(yè)內(nèi)部形成的各類制度、標準和工作程序以企業(yè)立法建章的形式固定下來，作為規(guī)范企業(yè)組織行為的準則。
1、制定完善的財務管理制度。
為了使企業(yè)財務管理工作有章可循，需要建立的財務管理制度有：
�、儇敭a(chǎn)物資、貨幣資金收支的管理及清查盤點制度。制定各項財產(chǎn)物資的購入、收發(fā)、銷售、盤盈、盤虧、毀損、報廢的有關手續(xù)與管理制度；固定資產(chǎn)、低值易耗品、包裝物等的使用、維護、修理制度；貨幣資金的收付手續(xù)和牽制制度；定期和不定期的財產(chǎn)盤存制度。
②明確崗位責任制。依照公司章程和內(nèi)部崗位責任制，明確劃分公司中經(jīng)營管理層、財務部門和各職能部門的財務管理職權范圍，實現(xiàn)財務管理的高效、有序運行。
�、圬攧展芾砘緲I(yè)務程序制度。包括制定本行業(yè)的財務核算管理辦法，負債的審批、登記、歸還、計息的處理辦法，應收賬款的登記、核對、清理、保管制度，投資方案、投資項目的可行性分析程序、立項審批、管理考核制度，成本費用計算與分攤辦法，費用開支審批程序等。
2、制定財務制度時應遵循一定的原則。
①合規(guī)性原則合規(guī)性是指制定企業(yè)內(nèi)部財務制度，必須符合國家的法律、法規(guī)和政策，必須把國家的法律、法規(guī)和政策體現(xiàn)到財務制度中去。國家的財經(jīng)法規(guī)政策是企業(yè)必須遵循的原則規(guī)定，也是制約和引導企業(yè)制定內(nèi)部財務制度的因素。
�、诶碚撀�(lián)系實際原則。不同企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營方式和組織形式不盡相同，其財務活動的內(nèi)容和方式也不可能完全一致。在制定企業(yè)內(nèi)部財務制度時，不能盲目照搬照抄，只能借鑒吸收而不能簡單模仿，既要遵循國家統(tǒng)一規(guī)定，又要充分考慮企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，具有較強的可操作性，凡是可以由企業(yè)進行選擇的財務政策，企業(yè)應結(jié)合實際情況作出具體規(guī)定。
�、蹤唷⒇�、利相結(jié)合的原則。在組織企業(yè)財務活動和處理企業(yè)財務關系上要貫徹以責任為中心，以權力為保證，以利益為手段的責任制。
�、苋嫘栽瓌t。企業(yè)的財務活動貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，財務管理也必須是對全過程的管理。因此，企業(yè)在制定財務制度時必須全面規(guī)范各項財務活動，作出明確規(guī)定，使財務工作有章可循，形成一個相互補充、相互制約的財務制度體系。
3、大中型企業(yè)應全面推行全面預算管理制度。
2000年9月，國家經(jīng)貿(mào)委在頒布的《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范》中明確提出，企業(yè)應“建立全面預算管理制度，以現(xiàn)金流量為重點，對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預算編制、執(zhí)行、分析、考核”。國家經(jīng)濟主管部門的眾多專家已深深認識到：全面預算管理是實現(xiàn)公司治理和企業(yè)整合的最基本、最有效的方法，是提高企業(yè)內(nèi)部管理、規(guī)范內(nèi)部運行的必備制度和有效手段。
加強財務管理，特別是建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理，是我們今后工作的重中之重。只有建立科學、合理、完善的現(xiàn)代企業(yè)財務管理制度，我們的經(jīng)濟運行質(zhì)量才會不斷的提高，企業(yè)的運行程序才會有章可循、有規(guī)可依。
初創(chuàng)公司如何進行財務管理
許多小企業(yè)老板，為了追求經(jīng)濟效益，在各地開了許多聯(lián)營或?qū)Ｙu店，企業(yè)規(guī)模擴大了，可卻不知進行怎樣的管理，以致出現(xiàn)財務管理混亂的現(xiàn)象，給一些別有用心的人有可乘之機，這是許多小企業(yè)老板需要面臨而又頭痛的事情。那么怎樣才能加強小企業(yè)的財務管理制度呢？
一、 加強現(xiàn)金管理
1、不能“坐支”現(xiàn)金。店鋪的營業(yè)款一律繳存公司指定帳戶，不能從中直接支付費用或借款，一切開支必須從店鋪收銀員的備用金支付。
2、營業(yè)款必須及時足額存入銀行。當天的營業(yè)款應在當天存入銀行，如果時間來不及也應在第二天全部存入銀行。
3、營業(yè)款應及時核對。收銀員應每天將銀行存款單、電腦銷售清機單（或手寫單）粘貼在一起，店長或負責看場人員要及時核對金額是否相符，并一起在上面簽名確認。
4、店鋪所有現(xiàn)金（包括營業(yè)款）未存入銀行之前必須存放在保險柜內(nèi)，如果沒及時繳存由此造成損失，應追究相關責任人的責任。
二、 報銷管理制度
1、差旅費報銷。公司員工出差應先填寫出差申請單，需要借款的員工還需填寫借款單，經(jīng)店鋪負責人（店長）、公司領導審核同意才能出差。員工出差歸來應及時填寫差旅費報銷單，按出差時間、路線、地點等先后順序逐一填寫車般票，經(jīng)店鋪負責人簽字，財務審核、公司領導審批后，才能報銷。
2、費用報銷。店鋪報銷費用，首先必須取得對方的發(fā)票，并由經(jīng)辦人和店鋪負責人（店長）一起在發(fā)票上簽名，是購物發(fā)票，還應由保管員驗收，然后填制報銷明細表（可以十天或半月匯總填寫）傳真到公司進行審批，經(jīng)審批后才能報銷。
3、付款申請。店鋪要付貨款、租金、發(fā)放工資等金額較大的款項，應先向公司提出申請，經(jīng)公司領導審批后才能付款。
三、 成本、費用管理
1、成本、費用定額管理。年初，公司應根據(jù)各區(qū)域的銷售、成本費用情況進行保本分析，并對各店鋪制定銷售、成本、費用定額指標。包括營業(yè)額、成本、利潤、工資、租金、水電、運輸費等進行各項目指標預算，按預算制訂每月的各項財務指標。經(jīng)考核能夠完成目標任務則給予獎勵，否則給予相應的處罰。
2、存貨管理。對店鋪的庫存商品按一定標準進行分類，分a、b、c三類。a類金額巨大，但品種數(shù)量較少；b類，金額一般，品種數(shù)量相對較多；c類，品種數(shù)量繁多，但價值金額卻很小。因此，對a類應加強管理，b類則認真對待，c類適當注意就可以了。每月（或每季度）對庫存商品進行盤點，對失貨按一定比例給予賠償，以加強員工的工作責任心。
3、采購管理。各店鋪應根據(jù)季節(jié)、銷路好壞進行庫存商品的采購。銷路好的則多采購或多生產(chǎn)，滯銷產(chǎn)品則給予及時降價處理，保證最低的庫存數(shù)，不積壓庫存商品，加快庫存商品流動速度的周轉(zhuǎn)。
四、 財產(chǎn)管理制度
對各店鋪的財產(chǎn)進行登記造冊，每半年或一年進行定期盤點清查，并給辦理財產(chǎn)保險，以保證財產(chǎn)物資的安全與完整。
五、 獎勵與懲罰制度
公司設滿勤獎、月獎、季度獎、年度獎等獎勵制度，能夠完成目標任務，則給予獎勵；否則，給予懲罰。做到獎罰分明，以提高員工的工作積極性。
六、 員工福利制度
給公司員工辦理養(yǎng)老、醫(yī)療保險，除雙休日等節(jié)假日之外，還有年假、病事喪假等制度，使員工在工作上減少壓力，做到勞逸結(jié)合，有事請假休息，減少員工的后顧之憂。
七、 員工培訓制度
公司員工均需接受公司之入職培訓及考核，不及格者接受再培訓，仍不及格者將不予錄用。員工還需接受所屬崗位專業(yè)培訓等，以提高員工的業(yè)務水平和工作能力。
初創(chuàng)公司如何進行財務管理
一、財務分析中謹慎性原則的運用
財務分析是以企業(yè)財務報告及其他相關資料為主要依據(jù)，對企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果進行評價和剖析。為了客觀地評價企業(yè)一定時期的財務狀況和經(jīng)營成果，需要計算各種財務指標。在進行財務分析、計算財務指標時遵循謹慎性原則表現(xiàn)在以下方面：
�。ㄒ唬┻M行短期償債能力分析時除計算流動比率、速動比率外，還應計算現(xiàn)金流動負債比率�，F(xiàn)主流動負債比率是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與流動負債的比率，它是速動比率的延伸，能直觀地反映出企業(yè)償還流動負債的實際能力，用該指標評價企業(yè)短期償債能力更為謹慎；
（二）進行長期償債能力分析除計算資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權比率外，還應計算有形凈值債務率和利息保障倍數(shù)。有形凈值債務率是負債與所有者權益扣除無形資產(chǎn)價值后的比率，它是產(chǎn)權比率的延伸，能更謹慎地反映企業(yè)清算時債務資本受到保障的程度。利息保障倍數(shù)是息稅前利潤與利息費用的比率，作為分母的利息費用不僅包括財務費用中的利息費用，還應包括計入固定資產(chǎn)成本的資本化利息，同時從謹慎性角度出發(fā)，最好比較本企業(yè)連續(xù)幾年的該項指標，并選擇最低指標年度的數(shù)據(jù)，作為標準，以保證企業(yè)最低的償債能力。
二、籌資管理中謹慎性原則的運用
籌資管理要解決的問題是如何取得企業(yè)所需要的資金，包括籌資數(shù)量、籌資時間、籌資來源和籌資方式等。為了規(guī)避籌資風險，企業(yè)在籌資過程中遵循謹慎性原則表現(xiàn)在以下方面：
（一）籌資數(shù)量適當。不同時期企業(yè)的資金需求量是不一樣的，企業(yè)財務人員應采用一定方法，預測資金的需要數(shù)量，合理確定籌資規(guī)模。這樣，既能避免團籌資不足，影響生產(chǎn)經(jīng)營活動，又可以防止籌資過多，造成資金閑置。
�。ǘ┗I資時間與用資時間相適應，這樣，既能避免過早籌集資金形成資金投放前的閑置，又能防止取得資金的時間滯后，錯過資金投放的最佳時機。
�。ㄈ┎扇《喾N形式的籌資組合，以分散籌資風險。權益資金的風險一般小于負債資金的風險，但資金成本較高。采取多種籌資方式籌集資金，可以揚長避短，分散籌資成本。
�。ㄋ模└鶕�(jù)利率變化趨勢及償還債務能力來確定長期債務與短期債務的合理比重。如果預期利率將持續(xù)上升，應考慮增加長期債務比重，可以節(jié)省資金成本；反之，可適當增加短期債務比重。但是實際上，利率很難預測出來，企業(yè)最好能合理搭配長短期資金來源，使企業(yè)在任何利率環(huán)境中都能生存。
�。ㄎ澹┎扇∪谫Y租賃和尋求債務擔保等方式轉(zhuǎn)移籌資風險。融資租賃既可以將設備過時的風險轉(zhuǎn)嫁給出租者，又可以適當減少不能償付租金的風險；尋求債務擔保既可以增強企業(yè)對外舉債能力，并將部分償債風險專家給擔保人。
三、投資管理中謹慎性原則的運用
投資管理須考慮投資規(guī)模，同時還須通過投資方式和投資方向的選擇，來確定合理的投資結(jié)構(gòu)，以提高投資效益、降低投資風險。由于投資時間的長短不同，其謹慎性原則的運用也不相同。
�。ㄒ唬┒唐谕顿Y中謹慎性原則的運用
�。ǘ╅L期投資中謹慎性原則的運用
四、股利分配中謹慎性原則的運用
股利分配是指在企業(yè)獲得的利潤中，有多少作為股利發(fā)放給股東，有多少留在企業(yè)作為投資。企業(yè)要制定謹慎的股利分配政策，須妥善處理企業(yè)所有者的眼前利益與長遠利益，維護所有者的正當權益，并促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。股利支付率的確定和股利政策的選擇，必須綜合考慮企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、所有者意愿以及國家法律規(guī)定等因素，在提高企業(yè)股票市場價值的同時，確保企業(yè)財務的穩(wěn)定與安全以及企業(yè)的未來收益增加。
總之，企業(yè)財務管理在運用謹慎性原則時，并不意味著保守和消極，而是在保持其均衡和穩(wěn)定的同時，使財務管理活動具有合理的彈性，從而有效的規(guī)避各種風險，促進企業(yè)價值最大化。
初創(chuàng)公司如何進行財務管理
一、建立和健全各項財務管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。
企業(yè)內(nèi)部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。根據(jù)財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規(guī)定每個職工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業(yè)在經(jīng)營環(huán)節(jié)中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業(yè)管理整體水平。
二、建立和健全商品購銷存環(huán)節(jié)管理辦法，規(guī)范企業(yè)流動資產(chǎn)管理行為，健全內(nèi)部約束機制，確保資產(chǎn)完整和增值。
1、在商品購進環(huán)節(jié)，我們制訂了煙糖公司規(guī)范進貨行為規(guī)定、進貨貨款管理辦法和進貨過程管理辦法，來規(guī)范企業(yè)進貨決策和進度行為，把好進貨關。
《規(guī)范進貨行為規(guī)定》的主要內(nèi)容是，進貨決策按照下列程序進行：第一步，進貨人員提出進貨商品的品名、規(guī)格、進貨單位、數(shù)量、進價和預計銷價、預計全部銷完時間、毛利、利潤等情況；第二步，各職能部門提供刊物進貨商品的適銷、價格、庫存等情況；第三步，決策人員根據(jù)進貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析，進行決策。
針對貨款的安全性問題，我們在《進貨貨款管理辦法》中明確規(guī)定了貨款支付程序和貨款審批權限，落實進貨責任，確保資金安全與完整，防止商業(yè)詐騙。
針對進貨中的回扣問題，我們在《進貨過程管理辦法》中明確規(guī)定，在購銷業(yè)務中的返利和回扣一律入帳，嚴禁各經(jīng)營部私設小金庫或個人私拿回扣。
2、在商品銷售環(huán)節(jié)，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理辦法》，目的是加快銷貨款回收。對已銷商品貨款，本著"誰銷售，誰負責收款"的原則，做到錢貨兩清；對代銷商品，要充分了解代銷方資信情況，要簽訂合同，明確付款期限。這樣既擴大了銷售，又保證了資金安全。
3、在商品儲存環(huán)節(jié)上，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，專項排查及時進行。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到適銷對路，勤進快銷。
三、建立和健全自我擴張和自我約束的企業(yè)財務機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展。
1、建立與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標相配合的滾動式三年財務
計劃。引入全面預算管理辦法，在全面預算的基礎上編制出企業(yè)滾動式財務預算，以便在資金上"長計劃、短安排"，處理好留存、舉債、吸收或?qū)ν馔顿Y幾個方面的關系。
2、加強資金日常調(diào)度與控制，繼續(xù)推行定額管理、指標控制、完善內(nèi)部銀行等一整套辦法，落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
3、企業(yè)負責人更迭，其任期目標應遵循企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標，以保證滾動式財務計劃實施的連續(xù)性、協(xié)調(diào)性。
四、根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的客觀要求，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部財務控制和會計監(jiān)督。
1、關于資產(chǎn)的安全和增值問題。我們在制訂內(nèi)部財務管理辦法時，首先考慮的是資產(chǎn)的安全和合理運用，使之發(fā)揮最佳的經(jīng)濟效益。制度明確規(guī)定"因業(yè)務需要領用支票或匯票，須填寫業(yè)務用款通知單，寫明原因，并經(jīng)部門負責人簽字，凡用款在萬元以上的以及需要預付貨款的，必須由公司經(jīng)理審批"。這樣，資金的使用權基本集中在公司最高決策層，防止和避免了一些可能發(fā)生的風險及損失。
2、關于落實企業(yè)內(nèi)部責任問題。我公司很早就建立了內(nèi)部責任會計制度，對各部門的經(jīng)營收益、成本費用、部門利潤進行分別核算。近年來又建立和健全了企業(yè)內(nèi)部的部門承包經(jīng)營責任制，使各業(yè)務部門對自己一年的任務、目標做到心中有數(shù)。這對于調(diào)動各部門的積極性，努力做好做足生意，節(jié)約費用開支是有促進作用的。但承包不等于放棄管理，還必須建立一套內(nèi)部的約束機制。因此，我們在內(nèi)部控制制度中明確規(guī)定了各部門的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約。
3、關于會計監(jiān)督問題。會計監(jiān)督不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，從企業(yè)的經(jīng)營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現(xiàn)，一直到財務成果的產(chǎn)生。為了保證會計監(jiān)督作用的正常發(fā)揮，我們在制度中規(guī)定："公司財會股在公司經(jīng)理室經(jīng)理直接領導下進行工作，嚴格按照制度辦事，做好財務管理基礎工作，正確核算，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法進行稅收籌劃，維持投資者權益，并接受主管財政機關的監(jiān)督檢查。""凡違反國家財經(jīng)紀律，違反"兩則"、"兩制"和本公司規(guī)章制度的行為，本公司財會股有權拒絕執(zhí)行。"從而強化了會計監(jiān)督職能，保證了會計制度的落實和有效執(zhí)行。更多財務管理制度文摘點這里下載企業(yè)財務管理制度壓縮包附湖北某知名財務總監(jiān)認證培訓機構(gòu)XX公開課程安排：《企業(yè)戰(zhàn)略》《績效管理》《財務報表解釋》《預算管理與內(nèi)部控制》《財務戰(zhàn)略》《納稅籌劃》《劍橋高級財務管理》
初創(chuàng)公司如何進行財務管理
1.中小企業(yè)財務管理效率的概述
財務管理在一個經(jīng)營活動的過程中，更多的是關注對資金的籌資、運營、投資及利潤分配的管理。簡單的來說就是經(jīng)營活動中對資金運營的管理。財務管理效率是指在執(zhí)行經(jīng)營活動中，企業(yè)的財務管理制度和財務工作流程對經(jīng)營活動產(chǎn)生的影響。
在企業(yè)內(nèi)部管理中，是以財務管理為核心而展開的。在財務管理中，資金的如何運營是財務管理的核心問題所在，資金是保證企業(yè)運營的資本，只有提升資金的運營效率，才能確保企業(yè)能夠提升自己的實力，所以，資金的管理是財務管理的重點內(nèi)容。
2.當前中小企業(yè)財務管理的問題
2.1融資困難
對中小企業(yè)自身來說，其存在著企業(yè)規(guī)模小、存活率不高、解決風險能力較差等特點，而且其財務管理制度不夠健全，運營活動和財務信息的透明度較差，信息獲得成本較高。一些中小企業(yè)在設備上和技術上的落后，經(jīng)營管理水平低，經(jīng)營不穩(wěn)定，人員的財務素質(zhì)偏低，無視內(nèi)部管理制度，導致一些財務信息的失效，造成信譽度不高，這都導致中小企業(yè)的融資效率不高。
2.2資金營運不暢
在當前的市場經(jīng)濟環(huán)境下，中小企業(yè)對資金管理不到位，導致企業(yè)的資金的使用效率低，侵犯企業(yè)自身的經(jīng)濟效益行為。另一方面，中小企業(yè)的管理權都集中于高層，領導不清楚企業(yè)現(xiàn)有的資金情況，忽略了資金的管理與營運等等，導致財務管理流于形式，難以發(fā)揮應有的資金運營效率，無法保證資金安全的使用。
中小企業(yè)沒有制定適合自身的信用管理制度，沒有對應收賬款的管理制定規(guī)范的條文；售后壞賬的收回及分析管理不到位造成重大的經(jīng)營風險。
另外企業(yè)的管理者對于企業(yè)的存貨管理方法和策略沒有足夠的認識，引起企業(yè)的存貨，沒有得到有效地管理，給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。
2.3項目投資混亂
我國大部分的中小企業(yè)的投資管理體制不協(xié)調(diào)，管理者無視合理的投資戰(zhàn)略規(guī)劃和精確的預算控制，對企業(yè)自身的情況和競爭對手未進行詳細的分析比較，沒有嚴格的風險控制分析和市場應急的方案等等，且中小企業(yè)的投資完全依賴于領導者，導致市場上出現(xiàn)了很多盲目投資、意氣投資、感情投資、政治投資等現(xiàn)象。由此造成企業(yè)的經(jīng)營風險和投資管理的失衡，嚴重影響企業(yè)的生存和發(fā)展。
2.4財務管理信息缺失
中小企業(yè)進行財務管理信息化建設的目的是非常單純的，只是在經(jīng)營活動中能夠有效提高財會工作人員的工作質(zhì)量，而這樣卻忽略了它對企業(yè)的信息化系統(tǒng)所付出的重要作用。并且其財務信息化并沒有充分的應用，嚴重的阻礙了企業(yè)內(nèi)部有序的發(fā)展，對企業(yè)的生存和發(fā)展存在了必不可少的隱患。
3.提升財務管理效率的方法
3.1增強中小企業(yè)的融資能力
在財務管理制度上，管理者要想解決財務管理制度混亂的場面，就要建立適合企業(yè)自身的財務制度指標，提供給銀行一個良好的信用記錄以及抵御市場風險的信號指標，為企業(yè)的融資降低了大量的成本費用。
在經(jīng)營過程中要正確樹立企業(yè)的誠信意識，增強信用觀念。企業(yè)有必要加強員工的誠信教育，要把誠信管觀念灌輸?shù)礁鱾�部門中去，使得企業(yè)整體信用水平得到大幅度的提升；另一方面，中小企業(yè)管理者可以聘用具有信用風險管理職能的財會人員，對企業(yè)的信用水平進行監(jiān)管與控制。另外，企業(yè)應該對客戶的信息進行詳細的分析，建立客戶信息數(shù)據(jù)庫，方便領導在決策投資時，及時的了解客戶的信用狀況和企業(yè)自身的資金運營能力進行有效的估計，確保企業(yè)的自身經(jīng)濟利益免遭到損壞。
國家可以制定相關的政策來滿足部分可以上市的中小企業(yè)進行上市，通過上市發(fā)現(xiàn)股票、債券的方式來獲取資金，增強中小企業(yè)的直接籌資能力。
3.2提升中小企業(yè)資金使用率
要提高企業(yè)資金的管理，就要對企業(yè)的各個環(huán)節(jié)的資金使用與預算進行嚴格的監(jiān)督和有效的控制，避免因編制預算不當而造成資金使用率的降低。對已通過預算的方案，企業(yè)財務部門要對資金進行統(tǒng)一的管理和監(jiān)督，避免各個部門在使用資金時形成混亂的局面，造成資金的短缺，甚至出現(xiàn)差缺不漏的現(xiàn)象。
在改善企業(yè)的資金管理中，將辦公軟件投入到資金管理的操作中去，運用軟件的特點，結(jié)合企業(yè)自身的資金情況，為管理者更好的分析掌握企業(yè)自身的資金情況，對企業(yè)的決策有更好的幫助。
中小企業(yè)的管理者必須充分的意識到應收賬款形成壞賬時，會造成企業(yè)大量的損失，企業(yè)就必須有效的建立應收賬款的信用條件，同時，也要正確的評估購貨商違約風險能力，加快企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)，提高資金的周轉(zhuǎn)率。同時，定期的對應收賬款進行重新的編制和說明，也要對應收賬款的實際天數(shù)和構(gòu)成進行仔細的核對。最后，根據(jù)客戶的不同信用水平。在做出具體的催賬過程中，要靈活的改變催賬方案，盡而成功的獲取貨款，使得雙方的經(jīng)濟利益得到最大保證，增強了應收賬款的管理，提升了資金的使用效率。
另外，中小企業(yè)要分清各個部門的工作職責，明確與存貨不相關的部門要相互的分離、相互制約和監(jiān)督。建立企業(yè)存貨監(jiān)督制度，和存貨盤點制度，提高存貨管理水平。
3.3重視投資管理的作用
要加強企業(yè)的投資管理制度，預防和控制風險，對投資項目所需要的資金也要有對應的籌資方法。根據(jù)企業(yè)資金運營情況編制資金預算表，以確保資金的有效使用。
中小企業(yè)必須減少投資的風險，降低資金使用成本，分析融資渠道的穩(wěn)定性，符合企業(yè)方案的合理性、效益性、科學性的原則。
建立財務風險預警系統(tǒng)也是必不可少的。財務風險廣泛地存在于財務活動之中，因此企業(yè)決策者應牢固樹立風險意識，利用這些指標體系將各項管理對象、管理過程和管理結(jié)果表現(xiàn)出來，提高決策的科學性。
建立規(guī)范的財務管理制度，規(guī)范體系，形成制度化，做好財產(chǎn)清查；做好資金管理，防止資產(chǎn)流失，降低經(jīng)營風險。內(nèi)部監(jiān)管不能停留于形式，要具有獨立性和權威性。
加強財務管理隊伍的建設，提高整個企業(yè)的財務管理水平；利用科學有效的績效評估對工作情況進行監(jiān)控、分析，引進先進的管理理念亦能夠提高企業(yè)抗風險能力，以便企業(yè)在激烈的市場競爭中長久不敗，促進企業(yè)健康持久發(fā)展。
隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，由于大型企業(yè)的規(guī)模龐大和資金雄厚，市場變化都會造成中小企業(yè)不同程度的影響。中小企業(yè)要在競爭環(huán)境中生存下來，只有將財務管理運用在經(jīng)營活動過程中各個方面，使得中小企業(yè)在環(huán)境的變化中，生存下來并且脫穎而出。需要對資金實際情運用況和發(fā)展特點要充分的掌握。切實的落實到財務管理工作中去，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務管理的問題，解決財務工作的問題與不足。只有加強中小企業(yè)財務管理，提升財務管理效率，中小企業(yè)的管理水平才能得到提高，繼而保證了中小企業(yè)在市場環(huán)境下穩(wěn)定發(fā)展。