新三板上市要求
引導語：新三板上市對中小企業(yè)來說可謂是一大福音，可以根據各區(qū)域園區(qū)及政府政策不一。下面是yjbys小編為你帶來的新三板上市要求，希望對你有所幫助。
新三板掛牌后可實施定向增發(fā)股份，提高公司信用等級，幫助企業(yè)更快融資;新三板上市企業(yè)及股東的股票可以在資本市場中以較高的價格進行流通，實現(xiàn)資產增值;股東股份可以合法轉讓，提高股權流動性。
新三板上市好處這么多，那么新三板上市要求是什么呢?
新三板上市要求一：主營業(yè)務要突出
《證券企業(yè)代辦股份轉讓系統(tǒng)中關村科技園區(qū)非上市股份有限企業(yè)股份報價轉讓試點辦法》(以下簡稱《試點辦法》)規(guī)定主辦報價券商推薦的園區(qū)企業(yè)須具備的重要條件之一是：主營業(yè)務突出。通常情況下，企業(yè)的主營業(yè)務收入應當占到總收入的70%以上，主營業(yè)務利潤應當占到利潤總額的70%以上。業(yè)務過于分散對于中小企業(yè)掛牌而言，絕對是“減分”事項。比如軟件開發(fā)和系統(tǒng)集成為主營業(yè)務的企業(yè)，旗下有從事文化廣告?zhèn)髅降男∫?guī)模子企業(yè)，這些子企業(yè)與企業(yè)的主營業(yè)務并沒有緊密聯(lián)系，應當對其進行重組，使企業(yè)集中于主業(yè)。 新三板上市要求二：同業(yè)競爭要處理
企業(yè)實際控制人或大股東從事的其他業(yè)務，有無同業(yè)競爭及關聯(lián)交易情況是中國證券業(yè)協(xié)會等主管機構備案審查的重點。具體關注內容包括：同一實際控制人之下是否存在與擬掛牌企業(yè)同業(yè)競爭的企業(yè);企業(yè)高級管理人員是否兼任實職，財
務人員是否在關聯(lián)企業(yè)中兼職;企業(yè)改制時，發(fā)起人是否將構成同業(yè)競爭關系的相關資產、業(yè)務全部投入股份企業(yè)。
新三板上市要求三：持續(xù)經營有保障
雖然新三板掛牌條件中并無明確的財務指標要求，對企業(yè)是否盈利也無硬性規(guī)定，但企業(yè)的持續(xù)經營要有保障，即企業(yè)經營模式、產品和服務沒有重大變化，在所處的細分行業(yè)有很好的發(fā)展前景。正如主管機構正在引入有行業(yè)背景的人力來應對擬掛牌企業(yè)行業(yè)越來越細分和新產業(yè)的出現(xiàn)，企業(yè)對主營產品和業(yè)務的貼切和準確描述也尤為重要。
新三板上市要求四：高新技術企業(yè)身份要真實
擬掛牌新三板的企業(yè)基本都是高新技術企業(yè)，在新三板擴容前，科技部通過“縮短注冊年限”和“擴大核心自主知識產權范圍”兩點放寬了中關村高新技術企業(yè)認定標準，使得中關村示范區(qū)內符合新三板掛牌標準的企業(yè)數量擴容。新三板擴容后，中關村的模式很可能被其他園區(qū)復制，這也意味著全國范圍內新三板的“后備軍”數量將大增。伴隨高新技術企業(yè)數量增加的是主管機構對高新技術企業(yè)身份更嚴格的審核。
新三板上市要求五：資金占用要盡早解決
許多中小民營企業(yè)在發(fā)展初期都存在“企業(yè)個人不分”的問題，即企業(yè)的資產、賬戶與個人的財產、賬戶有一定的混用現(xiàn)象。實踐中，擬掛牌企業(yè)與其控股股東、關聯(lián)企業(yè)資金往來會較為頻繁，因為從銀行等金融機構獲得外部融資并不是件容
易的事情，而且還要花費相當的成本，而調用關聯(lián)企業(yè)暫時富裕的資金，對于實際控制人則是更易做到的事情——如果該企業(yè)還專門為調劑資金余缺而建立了類似“財務中心”的內部機構，則在不同企業(yè)間進行資金調撥會成為一種制度化、經�；墓ぷ�，資金往來會更為頻繁。
新三板上市要求六：財務處理要真實
財務數據直接反映了企業(yè)的經營業(yè)績。因此，企業(yè)經營過程中存在的經營風險和財務風險也是主管機構審核時關注的重點之一。同時，主管機構希望企業(yè)在掛牌資料中使用平實語言，不夸張，不廣告化，不粉飾業(yè)績，不進行利潤操縱。對此，企業(yè)應在尊重客觀事實的基礎上盡可能給出合理解釋。例如，如果企業(yè)的原材料價格受國際市場影響較大，則對企業(yè)運營而言是一種很大的不確定性，但如果企業(yè)能對自己的風險轉移能力給出有說服力的論證，則“原材料價格波動大”不但不會對企業(yè)經營業(yè)績帶來負面影響，反而體現(xiàn)了企業(yè)的一種競爭優(yōu)勢。另外，企業(yè)的銷售費用率大幅低于同行業(yè)，企業(yè)的流動比率較同行業(yè)企業(yè)高，而資產負債率較同行業(yè)低等問題，主管部門都會要求企業(yè)做出合理的解釋。
新三板上市要求七：股權激勵要規(guī)劃
申請掛牌新三板的企業(yè)都有自己的專利技術，都是輕資產的中小科技企業(yè)，對于企業(yè)而言，人才是核心競爭力。僅靠高工資留住人才的做法一方面成本較高，另一方面也無法應對同行業(yè)已上市企業(yè)的股權誘惑。但股權激勵是一個系統(tǒng)工程，涉及管理、法律和財務等方面的問題，如果沒有提前規(guī)劃，諸如稀釋多少股權?
如何定價?與業(yè)績如何掛鉤?會計如何入賬?等問題在掛牌改制時會接踵而至，而此時再處理的難度會加大。
新三板上市要求八：企業(yè)運作需規(guī)范
中小民營企業(yè)容易在生產經營不規(guī)范、資產權屬、環(huán)保、稅務、“五險一金”等方面出現(xiàn)問題。如企業(yè)變更為股份有限企業(yè)時，未按要求進行驗資，導致注冊設立存在瑕疵;租用的廠房產權手續(xù)不完善，其生產基地租賃方尚未取得合法的土地證和房產證;連續(xù)因環(huán)保項目違規(guī)，遭到項目所在環(huán)保部門的處罰;采取采用內外賬方式，利潤并未完全顯現(xiàn)，掛牌前面臨稅務處罰和調賬;在報告期內按當地社保繳納基數下限給員工繳納社保，而非法律規(guī)定的實際工資，并且未嚴格執(zhí)行住房公積金管理制度。出現(xiàn)這樣的問題，企業(yè)一定要明白：徹底解決問題、切實規(guī)范運作才是根本，才是萬全之策。這也是企業(yè)勇于承擔社會責任的重要體現(xiàn)，對于擬掛牌企業(yè)而言，是一項“加分”因素，有助于樹立良好的企業(yè)形象。
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