出納工作內(nèi)容有哪些
出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義，下面就是小編整理的出納工作內(nèi)容，歡迎來參考！
(1)出納的工作。
�、俎k理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
�、谪�(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。
③做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。
④負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
�、輪T工工資的發(fā)放。
(2)出納工作細(xì)則。
①工作事項及審驗等程序。
②失誤防范及糾正程序。
(3)現(xiàn)金收付。
�、佻F(xiàn)金收付的.，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
②現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
③把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
(4)不得“坐支”。
①每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。
�、谝话悴晦k理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
�、蹎T工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
(5)銀行賬處理。
�、俚怯涖y行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
�、诿咳战Y(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報單。
�、郾９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放。
�、芄举~務(wù)章平時由出納保管。 每日下班后上交財務(wù)章。
(6)報銷審核。
�、僭谥Ц蹲C明單上經(jīng)辦人就是否簽字，證明人就是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。
�、诟皆谥Ц蹲C明單后的原始票據(jù)就是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
�、壅�(guī)發(fā)票就是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。
�、苤Ц蹲C明單上填寫的項目就是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。
�、荽�、小寫金額就是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。
�、迗箐N內(nèi)容就是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
�、咧Ц蹲C明單上就是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。
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