預(yù)算考核的辦法技巧有哪些
有很多的公司都有一些考核的制度，包括預(yù)算的考核規(guī)定。下面是百分網(wǎng)小編為你精心推薦的預(yù)算考核的辦法，希望對(duì)您有所幫助。
預(yù)算考核辦法
預(yù)算的依據(jù)需建立在對(duì)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)分析的基礎(chǔ)上，并剔除了非可控因素的影響，使考核更加體現(xiàn)公平。在實(shí)務(wù)中，考核指標(biāo)一般分為定量和定性?xún)煞N，定量指標(biāo)主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)上，定性指標(biāo)主要體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、服務(wù)等方面，以文字形式為主。
同時(shí)，預(yù)算考核制度的制定應(yīng)經(jīng)過(guò)事先與各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人溝通解釋并得到充分理解下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后施行，并且預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)科學(xué)和合理，才能促進(jìn)全員積極的以預(yù)算目標(biāo)為努力方向�？己酥笜�(biāo)的設(shè)定因崗位的不同要有所不同，符合崗位的主要職責(zé)，預(yù)算考核指標(biāo)時(shí)關(guān)鍵考慮的因素：
1.目標(biāo)達(dá)成�？己酥笜�(biāo)的設(shè)定要能夠促進(jìn)目標(biāo)的達(dá)成為宗旨。
2.全員考核。企業(yè)全員全崗位都應(yīng)設(shè)定相應(yīng)的考核指標(biāo)。
3.注重實(shí)效。考核指標(biāo)是切實(shí)可行的，和崗位職責(zé)相符的，要排除考核人員崗位不可控部分因素。
4.分值設(shè)定。分值的設(shè)定盡量避免絕對(duì)值，應(yīng)有相應(yīng)的區(qū)間，以避免考的過(guò)死，使得員工產(chǎn)生逆反心理，不利于目標(biāo)的達(dá)成。
企業(yè)關(guān)鍵指標(biāo)的考核一般以KPI為基礎(chǔ)建立預(yù)算目標(biāo)績(jī)效考核指標(biāo)，一般包括結(jié)果和行為兩個(gè)方面，高層、中層、基層在KPI指標(biāo)體系中，越是高層結(jié)果在KPI體系中所占的比重越大，而行為在基層KPI體系中所占的比重大。銷(xiāo)售總監(jiān)的結(jié)果在KPI的占比肯定比業(yè)務(wù)員更高;而業(yè)務(wù)員的KPI指標(biāo)分值更側(cè)重于他的銷(xiāo)售行為。在設(shè)立KPI指標(biāo)的時(shí)候，一定要把結(jié)果和行為結(jié)合起來(lái)。
預(yù)算管理辦法
第一章 總 則
第一條 為適應(yīng)財(cái)政預(yù)算體制改革的要求，強(qiáng)化中心預(yù)算管理，理順和維護(hù)中心正常的經(jīng)濟(jì)秩序，規(guī)范預(yù)算的編制和調(diào)整，嚴(yán)格預(yù)算的執(zhí)行和考核，提高預(yù)算資金的管理水平和資金使用效益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-基本規(guī)范(試行)》和《測(cè)繪事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》等法律、法規(guī)，結(jié)合中心實(shí)際，制定本辦法。
第二條 中心全部收支納入預(yù)算，實(shí)行全額、全員、全過(guò)程的預(yù)算管理模式，逐步建立責(zé)權(quán)明晰、快捷有效的事前、事中、事后全過(guò)程管理和監(jiān)控的預(yù)算管理責(zé)任體系。
第二章 分工與責(zé)任
第三條計(jì)劃財(cái)務(wù)處是預(yù)算工作的歸口管理部門(mén)，其職責(zé)是：
(一)負(fù)責(zé)組織預(yù)算的編寫(xiě)、審核、匯總和上報(bào);
(二)負(fù)責(zé)草擬中心預(yù)算平衡草案;
(三)負(fù)責(zé)執(zhí)行預(yù)算的下達(dá)以及預(yù)算調(diào)整和補(bǔ)報(bào)的審核;
(四)負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的會(huì)計(jì)核算，跟蹤、反饋預(yù)算執(zhí)行情況，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督;
(五)負(fù)責(zé)組織中心預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的建設(shè)和項(xiàng)目預(yù)算的績(jī)效考評(píng);
(六)負(fù)責(zé)組織預(yù)算管理系統(tǒng)的建設(shè)、完善和維護(hù)工作，監(jiān)控和推動(dòng)預(yù)算執(zhí)行，保證預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)有序。
第四條 部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、分析，并配合計(jì)劃財(cái)務(wù)處做好中心總預(yù)算的綜合平衡、上報(bào)、控制、分析、考核等工作。
第五條 部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行過(guò)程和執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)，并接受檢查和考核。
第六條 預(yù)算編制和執(zhí)行中重要問(wèn)題的處理及重要預(yù)算的審核、平衡、調(diào)整等，可成立專(zhuān)門(mén)的工作組進(jìn)行處理。
第三章 預(yù)算編制與審核
第七條 中心預(yù)算分為申報(bào)預(yù)算和執(zhí)行預(yù)算。申報(bào)預(yù)算是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)上級(jí)財(cái)政和有關(guān)部門(mén)的要求編制上報(bào)給主管部門(mén)的預(yù)算，分為項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算和上報(bào)給上級(jí)財(cái)政部門(mén)的年度預(yù)算。執(zhí)行預(yù)算是根據(jù)申報(bào)預(yù)算結(jié)合中心實(shí)際進(jìn)行任務(wù)分解，確定子項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，由子項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和管理部門(mén)負(fù)責(zé)人編制，經(jīng)匯總、審核、審批后下達(dá)的預(yù)算。
第八條 項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算編制與審核
項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算由牽頭部門(mén)或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織編制，申報(bào)預(yù)算要符合預(yù)算主管部門(mén)的要求，并結(jié)合項(xiàng)目的'具體情況以及中心的實(shí)際需要。
計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)組織對(duì)項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審核。
第九條 年度預(yù)算編制與審核
年度預(yù)算編制原則是“以收定支，收支平衡”，預(yù)算編制采用“二下二上”的編制程序。其中，預(yù)算收入包括財(cái)政預(yù)算收入和非財(cái)政預(yù)算收入。財(cái)政預(yù)算收入按照財(cái)政一下控制數(shù)確定;非財(cái)政資金由各部門(mén)按照工作目標(biāo)和相關(guān)政策，結(jié)合各部門(mén)的特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)律以及預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，區(qū)別不同預(yù)算資金收入性質(zhì)，預(yù)測(cè)報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處，經(jīng)匯總、分析、審核后確定。
(一)一下：根據(jù)確定的收入對(duì)工作目標(biāo)進(jìn)行分解，下達(dá)經(jīng)費(fèi)額度。
(二)一上：部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人按預(yù)算編制規(guī)定格式以及上級(jí)部門(mén)和中心的管理要求進(jìn)行編制，按時(shí)報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處。
(三)二下：計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行審查、匯總，并提出綜合平衡建議，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出初步調(diào)整意見(jiàn)，并下發(fā)給部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人修改。
(四)二上：部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)處的調(diào)整意見(jiàn)并結(jié)合具體情況對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整后報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處，計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)“二上”預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，調(diào)整后正式編制年度預(yù)算平衡草案，提交主任辦公會(huì)審議通過(guò)。計(jì)劃財(cái)務(wù)處按規(guī)定格式，最終形成正式年度預(yù)算報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。
第十條 執(zhí)行預(yù)算編制與審核
(一)執(zhí)行預(yù)算編制
1.項(xiàng)目預(yù)算編制按照《項(xiàng)目核算暫行管理辦法》和項(xiàng)目相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行，預(yù)算各明細(xì)科目計(jì)算依據(jù)要充分。
2.管理費(fèi)用(公用經(jīng)費(fèi))支出預(yù)算是相關(guān)部門(mén)履行中心公共管理職責(zé)所發(fā)生的費(fèi)用預(yù)算。其中，在職人員經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、職工福利費(fèi)、離退休等中心公共統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)預(yù)算由人事處負(fù)責(zé)編制;中心的交通費(fèi)、郵電費(fèi)、復(fù)印機(jī)的維修(護(hù))費(fèi)及耗材、安全保衛(wèi)、辦公家具類(lèi)設(shè)備等預(yù)算由辦公室負(fù)責(zé)編制;中心的公用計(jì)算機(jī)類(lèi)的設(shè)備維修護(hù)、管理部門(mén)的公用計(jì)算機(jī)類(lèi)耗材及公用計(jì)算機(jī)類(lèi)設(shè)備預(yù)算由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部負(fù)責(zé)編制;中心的水電、取暖、物業(yè)管理、空調(diào)設(shè)備、大修繕、住房改革等經(jīng)費(fèi)預(yù)算由行政服務(wù)部負(fù)責(zé)編制。
3.各部門(mén)職責(zé)經(jīng)費(fèi)預(yù)算由部門(mén)根據(jù)本部門(mén)履行職責(zé)預(yù)計(jì)所發(fā)生的費(fèi)用編制。
4.專(zhuān)用基金支出預(yù)算以專(zhuān)用基金上年結(jié)存數(shù)及當(dāng)年預(yù)算收入為資金來(lái)源編制預(yù)算。專(zhuān)用基金支出預(yù)算包括職工福利基金和修購(gòu)基金預(yù)算。
5.政府采購(gòu)預(yù)算依據(jù)《政府采購(gòu)管理辦法》分類(lèi)和實(shí)際需要編制。
(二)執(zhí)行預(yù)算審核
計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)執(zhí)行預(yù)算進(jìn)行全面審核。審核的主要內(nèi)容是對(duì)項(xiàng)目預(yù)算支出科目與項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)文本的一致性以及委托業(yè)務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、出國(guó)費(fèi)預(yù)算的合理性，并在考慮預(yù)算合理的基礎(chǔ)上，對(duì)部門(mén)預(yù)算中的交通費(fèi)、辦公費(fèi)、郵電費(fèi)等科目進(jìn)行重點(diǎn)審核。
網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部配合計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)計(jì)算機(jī)類(lèi)設(shè)備支出預(yù)算進(jìn)行審核。
第十一條 計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)國(guó)家財(cái)政的要求，結(jié)合中心預(yù)算編制、審核情況分析、匯總平衡，并經(jīng)主任辦公會(huì)審議通過(guò)后填制部門(mén)“一上”和“二上”預(yù)算，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。
第四章 預(yù)算的下達(dá)與執(zhí)行
第十二條 執(zhí)行預(yù)算下達(dá)
(一) 財(cái)政項(xiàng)目及部委轉(zhuǎn)移項(xiàng)目預(yù)算的下達(dá)：根據(jù)審核后的預(yù)算，項(xiàng)目直接成本下達(dá)給部門(mén)和預(yù)算執(zhí)行人，項(xiàng)目應(yīng)分?jǐn)偟墓芾砗凸媒?jīng)費(fèi)預(yù)算匯總后，作為管理部門(mén)公用和職責(zé)預(yù)算的收入來(lái)源預(yù)算之一。
(二)市場(chǎng)項(xiàng)目預(yù)算的下達(dá)：明確收入來(lái)源經(jīng)報(bào)批后正式下達(dá)。
(三)管理部門(mén)公用和職責(zé)預(yù)算及自立項(xiàng)目預(yù)算的下達(dá)：預(yù)算上報(bào)審批平衡后正式下達(dá)。
第十三條 預(yù)算執(zhí)行
(一)執(zhí)行預(yù)算下達(dá)給部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門(mén)項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人是預(yù)算執(zhí)行的審批人，對(duì)預(yù)算執(zhí)行的合理、真實(shí)、準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。
(二)部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人把預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的依據(jù)，并根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度與預(yù)算資金配比，保證預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃的完成。
第五章 預(yù)算調(diào)整和審批
第十四條 預(yù)算正式下達(dá)后，一般不予調(diào)整。因財(cái)政預(yù)算調(diào)整等不可預(yù)見(jiàn)因素引起預(yù)算不能正常執(zhí)行的，可根據(jù)預(yù)算資金的不同性質(zhì)申請(qǐng)調(diào)整。
(一)財(cái)政資金調(diào)整：根據(jù)上級(jí)財(cái)政下達(dá)的預(yù)算調(diào)整額度，下達(dá)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)，由部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人提出預(yù)算調(diào)整方案。對(duì)財(cái)政預(yù)算撥款項(xiàng)目?jī)?nèi)科目間的調(diào)整，按財(cái)政部相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
(二)非財(cái)政預(yù)算資金調(diào)整：預(yù)算執(zhí)行人寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整方案。
(三)預(yù)算資金內(nèi)部支出結(jié)構(gòu)(總預(yù)算額度內(nèi)明細(xì)科目之間)調(diào)整：預(yù)算執(zhí)行人根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明情況提出調(diào)整方案。
(四)預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十五條 預(yù)算的補(bǔ)報(bào)：對(duì)當(dāng)年未預(yù)見(jiàn)的收入和重大開(kāi)支可申請(qǐng)補(bǔ)報(bào)，補(bǔ)報(bào)程序同調(diào)整程序。
第十六條 計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)預(yù)算的調(diào)整和補(bǔ)報(bào)組織審核，重大調(diào)整和補(bǔ)報(bào)事項(xiàng)須報(bào)中心批準(zhǔn)。
第六章 預(yù)算的監(jiān)控與考核
第十七條 計(jì)劃財(cái)務(wù)處通過(guò)預(yù)算管理系統(tǒng)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，并建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部報(bào)告制度，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)及結(jié)果，并定期或不定期向有關(guān)部門(mén)通報(bào)，重大問(wèn)題向主任辦公會(huì)匯報(bào)。
第十八條 計(jì)劃財(cái)務(wù)處定期或不定期組織對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的檢查。
第十九條 考核內(nèi)容包括部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人編制和執(zhí)行預(yù)算的及時(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性�？己瞬扇」_(kāi)、公平和公正的原則，將過(guò)程考核與結(jié)果考核相結(jié)合，考核結(jié)果有完整的記錄，作為項(xiàng)目管理和績(jī)效考評(píng)的依據(jù)，并與部門(mén)和個(gè)人績(jī)效津貼掛鉤。
七 附 則
第二十條 本辦法由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
員工績(jī)效考核辦法
一、 目的
規(guī)范公司員工崗位績(jī)效考核工作，對(duì)員工工作績(jī)效進(jìn)行管理和評(píng)估，激發(fā)員工的工作積極性和主動(dòng)性，提高員工工作能力和工作績(jī)效，從而提高公司整體的服務(wù)水平和工作效能，最終實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。
二、適用范圍
本辦法主要適用于經(jīng)理層級(jí)以下在崗員工。
三、 考核原則
(一) 公平、公正、公開(kāi)的原則
(二) 以提高服務(wù)水平為導(dǎo)向的原則。
(三) 定量考核與定性考核相結(jié)合的原則。
(四) 考核要客觀地反映員工的實(shí)際工作情況，避免因光環(huán)效應(yīng)、主觀偏見(jiàn)等而產(chǎn)生誤差。
(五) 考核者和被考核者在績(jī)效考核過(guò)程中需要進(jìn)行充分溝通，以確�？己私Y(jié)果的準(zhǔn)確、合理。
(六) 考核者應(yīng)及時(shí)將考核結(jié)果反饋給被考核者，同時(shí)應(yīng)當(dāng)就考核結(jié)果進(jìn)行說(shuō)明、解釋。
四、 考核內(nèi)容和權(quán)重
五、 考核周期
(一)季度考核時(shí)間為每個(gè)考核季度結(jié)束后的下一個(gè)月的15個(gè)工作日內(nèi)。
(二)年度考核時(shí)間為每年度11月。
六、 考核方式
(一) 季度考核
1.“崗位職責(zé)完成情況” 考核方法：
(1)根據(jù)各部門(mén)各崗位責(zé)任書(shū)，由人力資源部協(xié)同各部門(mén)擬定考核維度和權(quán)重等，制定本年度該部門(mén)各崗位的考核方案，報(bào)經(jīng)營(yíng)班子批準(zhǔn)。年初制定的質(zhì)量目標(biāo)按所涉及的崗位分解在每個(gè)月中，進(jìn)行季度考核。
(2)考核層級(jí)分為經(jīng)營(yíng)班子層、經(jīng)理層、班長(zhǎng)層、員工層。經(jīng)理(不含經(jīng)理層)以下層級(jí)的考核，原則上采用二級(jí)考核制，如，員工層的考核者為班長(zhǎng)層、經(jīng)理層;經(jīng)理層的考核，采用經(jīng)營(yíng)班子考核制。
2.“人事制度考核加分項(xiàng)” 、“人事制度考核減分項(xiàng)”考核方法詳見(jiàn)《人事制度考核加減分實(shí)施細(xì)則》。
3. “部門(mén)評(píng)價(jià)系數(shù)”是為了更準(zhǔn)確地反映被考核部門(mén)的績(jī)效水平、以系數(shù)方式調(diào)整對(duì)被考核部門(mén)的評(píng)價(jià)偏差而設(shè)置的。經(jīng)營(yíng)班子和各部門(mén)根據(jù)工作成效、團(tuán)隊(duì)精神等方面按強(qiáng)制分布法填寫(xiě)《各部門(mén)考核表》，對(duì)各部門(mén)進(jìn)行評(píng)價(jià)、排出順序，并按排名先后賦予對(duì)應(yīng)系數(shù)。例如：第一名為1.05;第二名為1.04;……以此類(lèi)推。
(二)年末考核
1.“部門(mén)預(yù)算指標(biāo)完成情況”考核方法：每個(gè)考核季度結(jié)束后(時(shí)間)，財(cái)務(wù)部根據(jù)年初制定的各部門(mén)預(yù)算表，提供各部門(mén)該季度預(yù)算完成數(shù)據(jù)，人力資源部根據(jù) 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)評(píng)分(時(shí)間)。詳見(jiàn)《完成部門(mén)預(yù)算指標(biāo)實(shí)施細(xì)則》。
2.“質(zhì)量目標(biāo)完成情況”考核方法：根據(jù)年初制定的公司質(zhì)量目標(biāo)里的各項(xiàng)指標(biāo)及考核部門(mén)進(jìn)行考核。詳見(jiàn)《質(zhì)量目標(biāo)考核實(shí)施細(xì)則》。
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