酒店出納工作要點

一、出納開支審批流程

1審批流程：經辦人填單→­部門經理審核→財務部審核→財務總監(jiān)審批→總經理審批→出納付款

2財務開支流程控制要點：

1)各項財務開支嚴格執(zhí)行“雙簽制”，并實行預算管理;

2)審批人必須獲得授權并承擔連帶責任;

3)酒店各部門根據籌建期工作的需要，每月上報一次支出預算，預算內容要詳實具體，經部門負責人簽

字后報酒店財務部審核匯總—財務總監(jiān)審批—總經理審批—董事長審批

4)各項資金支出必須有合同、批件、發(fā)票或合法收據，在預算內支出，否則財務部有權拒絕支出。超預

算或無預算需重新補報預算后履行支出手續(xù);

5)經辦人在報銷憑證上簽章，部門負責人審核憑證并簽字;

6)財務初審人員首先核對報銷項目當年預算執(zhí)行情況，其次對原始憑證的真實性、合法性、合理性進行

審核并簽章，并報財務負責人審批;

7)所有對外簽定經濟合同和每月資金預算必須由董事長審批;

8)超過30萬元的大額資金支付由出納先到集團財務部進行備案，再履行付款手續(xù);

9)出納復核報銷憑證，依據個人借款情況收付現金加蓋“收訖”或“付訖”戳記，并簽章;

10)出納應嚴格按現金開支范圍支付現金，超過結算起點的付款采取銀行轉賬方式支付;大額資金支付由

出納向集團財務部備案;

11)出納不得對外開具“空頭支票”、不得對外“出租、出借銀行賬戶”，因特殊情況需對外開出空白支

票的，需經公司財務負責人批準，并注明最高限額。

二、財產購置流程

1購置流程：需要部門提出購置申請→采購部門詢價、比價→財務部審核→財務總監(jiān)審批→總經理審批→

董事長審批→簽訂合同→出納付款→采購驗收/登記資產卡片/臺賬/反饋集團資產管理部

2購置流程控制要點：

1)財產購置經過授權，按程序報批;

2)財產購置要有預算;

3)財產購置要做到適用、經濟、合理;

4)財產購置要貨比三家;

5)對于所有電腦、汽車、照像機、攝像機和單價5000元以上的辦公設備必須報集團審批。

6)購置財產應按批示的總金額購買，不得突破;

7)財產購置要驗收，指定財產使用責任人;

8)財產購置要登記造冊，做好會計記錄;

9)財產要定期盤點;

10)財產調撥、變賣、報廢、出租、出借要按規(guī)定程序報批;

11)年度內發(fā)生清查財產的凈損失在5萬元以上或涉及到調整以前年度損益的，應報集團財務部門審查、

監(jiān)事會主席審批。

三、宴請審批流程

1宴請流程：經辦人填單→­部門經理審核→財務部審核→財務總監(jiān)審批→總經理審批→辦理報銷手續(xù)

2宴請審批流程控制要點：

1)業(yè)務費、招待費的開支嚴格預算管理;

2)加強對禮品的采購、出庫管理;

3)宴請必須事前填制“宴請審批單”,并逐級審批，其中一次性開支超過3萬元(含)的招待費必須報集

團分管領導批準。一次開支超過3萬元(含)的業(yè)務費必須報集團總裁批準;

4)報銷時必須附宴請單;

5)經辦人在報銷憑證上簽章，部門負責人或主管副總審核憑證并簽字;

6)業(yè)務費和招待費開支總額應控制在預算限額內;

7)財務每月編制“招待費統計表”。

四、車輛保養(yǎng)與維修流程

1流程：司機申請→­部門經理審核→財務部審核→財務總監(jiān)審批→總經理審批→出納付款

2車輛保養(yǎng)、維修流程控制要點：

1)車輛保養(yǎng)、維修費用應符合必需、合理、節(jié)約的原則;

2)車輛必須明確使用責任人;

3)車輛使用責任人提出保養(yǎng)、維修申請;

4)車輛主管部門經理復核發(fā)生保養(yǎng)、維修費用的原因、金額及車輛年度保養(yǎng)維修費預算的執(zhí)行情況;

5)所有公用車輛發(fā)生的交通事故修理費，一律先由保險公司或司機個人墊付,特殊情況須借款的應報總經理批準，待保險公司理賠到賬后，公司再支付。

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