財務(wù)的工作流程
（一）財務(wù)報表編報工作
1、省級部門預(yù)算的編報
（1）省級部門預(yù)算報表的編報（一上、一下）
財務(wù)室根據(jù)財務(wù)處“省級部門預(yù)算報表”會議精神，向所長匯報并經(jīng)批示后，根據(jù)編報要求及本單位具體情況編制部門預(yù)算(一上)報財務(wù)處一式兩份(附軟盤)——財務(wù)處進(jìn)行審核、匯總向院長匯報——院長批準(zhǔn)——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務(wù)處收到省財政廳下達(dá)的部門預(yù)算控制限額(一下)——我單位接收預(yù)算控制限額。
（2）省級部門預(yù)算報表的編報（二上、二下）
我所根據(jù)預(yù)算控制限額(一下)，向所長匯報并經(jīng)批示后，調(diào)整部門預(yù)算(二上)，報財務(wù)處一式兩份(附軟盤)——財務(wù)處將各單位部門預(yù)算(二上)審核、匯總向院長匯報——院長批準(zhǔn)——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務(wù)處收到省財政廳下達(dá)的最終部門預(yù)算(二下)——向院屬各單位下達(dá)部門預(yù)算批復(fù)——我單位接收批復(fù)并執(zhí)行。
2、省級部門決算報表的編報
財務(wù)室根據(jù)“省財政廳年度部門決算報表”會議精神，依據(jù)年度財務(wù)收支狀況編報決算報表及編報說明，報所長批示——報財務(wù)處一式兩份(附軟盤)——財務(wù)處進(jìn)行審核、匯總——院長簽批——財務(wù)處報省財政廳。
3、季度報表的編報
我單位根據(jù)季度財務(wù)收支狀況編制季度報表，報所長批示——于次季初10日內(nèi)報財務(wù)處一式一份(附軟盤)——財務(wù)處進(jìn)行審核、匯總，編制全院季度報表。
4、各科室財務(wù)收支情況月報表
財務(wù)室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創(chuàng)收科室室主任。
每季度結(jié)束，于次季度前10日內(nèi)，向所長匯報各項課題結(jié)余情況。
（二）政府采購計劃的申請與集中支付
財務(wù)室根據(jù)省財政廳下達(dá)的部門預(yù)算(二下)要求，并結(jié)合本所情況，填報政府采購計劃——根據(jù)部門預(yù)算批復(fù)的專項經(jīng)費采購計劃，填報“省級政府采購計劃申請表”或“省級部門采購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務(wù)處——財務(wù)處審核、匯總——院長簽批——報省財政廳國庫處——省財政廳批復(fù)——我單位接通知后，與省政府采購中心聯(lián)系招標(biāo)采購事宜，簽訂采購合同——財務(wù)室填報“政府采購資金集中支付申請表”一式三份——財務(wù)處審核——院長簽批——我單位報省財政廳——省財政廳將采購款項直接支付中標(biāo)單位——我單位到省財政廳領(lǐng)取回執(zhí)單，送財務(wù)處一份——財務(wù)處和我單位分別進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
（三）國有資產(chǎn)管理工作
1、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記
財務(wù)室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權(quán)登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報產(chǎn)權(quán)登記報表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會計中介機(jī)構(gòu)對單位的產(chǎn)權(quán)登記報表進(jìn)行審計——各單位取得合格的審計報告后，將產(chǎn)權(quán)登記所需要資料報財務(wù)處——財務(wù)處對各單位資產(chǎn)報表及軟盤進(jìn)行審核后，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格后，發(fā)放產(chǎn)權(quán)登記證——根據(jù)財務(wù)處通知領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)登記證。
2、國有資產(chǎn)處置
（1）資產(chǎn)單價小于5萬元的處置
我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究確定后處置，報醫(yī)科院財務(wù)處備案。
（2）資產(chǎn)單價大于5萬元（含5萬元）且小于20萬元的處置
我單位提出資產(chǎn)處置申請——財務(wù)處審查核實提出意見，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財務(wù)處下達(dá)處置意見書——我單位進(jìn)行處置。
（3）資產(chǎn)單價大于20萬元（含20萬元）的處置
我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究通過后向醫(yī)科院財務(wù)處提出資產(chǎn)處置申請——財務(wù)處審查核實提出意見，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財務(wù)處起草申請，報省財政廳——財務(wù)處根據(jù)省財政審批，起草審批意見——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。
汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產(chǎn)單價大于20萬元的處置。
3、固定資產(chǎn)日常管理
（1）入庫
各科室購置辦公家具、辦公設(shè)備時提出申請——財務(wù)室審核——報所長辦公會審批——由所采購小組負(fù)責(zé)采購或政府采購(參見(二))——購物發(fā)票、領(lǐng)料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續(xù)、記賬、填寫明細(xì)冊——財務(wù)室記賬、報銷。
（2）出庫
各科室工作人員變動時，使用的辦公家具、辦公設(shè)備——辦公室、財務(wù)室同意后統(tǒng)一調(diào)配——調(diào)出科室到辦公室填寫調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫領(lǐng)料單——辦公室記賬、核查、轉(zhuǎn)賬、填寫明細(xì)冊——財務(wù)室轉(zhuǎn)賬。
（3）報廢
各科室辦公家具、辦公設(shè)備等需報廢時——科室提出申請——科室負(fù)責(zé)人簽字——報辦公室審核同意(需報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的,經(jīng)過批準(zhǔn)) ——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細(xì)冊——財務(wù)室銷賬。
（4）固定資產(chǎn)調(diào)撥
固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時，科室提出申請——報辦公室審核同意——到財務(wù)室領(lǐng)取并逐項填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫其對應(yīng)部分——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字——交財務(wù)室調(diào)賬。
4、非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)
我單位根據(jù)本所實際情況，經(jīng)所長辦公會、所務(wù)會研究通過后，上報非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務(wù)處調(diào)研提出意見，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報同意后起草申請——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——報省財政廳——財務(wù)處根據(jù)省財政廳批復(fù)起草審批意見，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見書執(zhí)行。
（四）所日常財務(wù)工作
1、借款
借款人填寫借款單或支票申請單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。
2、日常報銷
經(jīng)辦人取得合法票據(jù)——經(jīng)辦人簽字——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續(xù)。
3、差旅費的借款申請與結(jié)算
（1）借款申請
各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。
（2）結(jié)算
結(jié)算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內(nèi)填寫出差伙食補助單——出納結(jié)算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結(jié)算人、科室負(fù)責(zé)人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結(jié)算手續(xù)。
4、支票的申領(lǐng)與結(jié)算
（1）支票的申領(lǐng)
經(jīng)辦人填寫支票申請單——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發(fā)支票。
（2）結(jié)算
領(lǐng)取支票3日內(nèi)憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續(xù)。
5、工資發(fā)放工作
財務(wù)室編制工資發(fā)放單——專網(wǎng)申請計劃——財政批復(fù)計劃——接收用款額度——專網(wǎng)遞交授權(quán)支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發(fā)工資——財務(wù)室發(fā)放工資條。
（五）各項費用收繳
1、各項費用的代收代繳
財務(wù)室按各科室規(guī)定金額收繳款項——根據(jù)具體情況向繳款人開具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。
2、提取及上交院工會經(jīng)費
季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會經(jīng)費——工會經(jīng)費的40%按季上繳財務(wù)處——由院工會會計上繳省直機(jī)關(guān)工委。
3、房租費、暖氣費的收繳
⑴職工未購住房房租費：按省直房改辦有關(guān)文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務(wù)代扣——上交院財務(wù)。
⑵集體宿舍房租費：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務(wù)代扣——上交院財務(wù)。
⑶暖氣費：根據(jù)行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費標(biāo)準(zhǔn)——由財務(wù)統(tǒng)一扣款。
4、交納院分?jǐn)傎M、物業(yè)管理、水、電、維修等費
辦公室接到行政處的收費通知單后——進(jìn)行審核——發(fā)現(xiàn)問題，與相關(guān)部門溝通——無誤后，報所長批準(zhǔn)——通知會計付款。
5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險工作
按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《養(yǎng)老保險費審報表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——到省社會保險事業(yè)局機(jī)關(guān)事業(yè)保險處繳納。
6、繳納職工失業(yè)保險工作
按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《失業(yè)保險費繳納登記表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會保險事業(yè)局失業(yè)保險處繳納。
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