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單位財(cái)務(wù)建議書(shū)
家庭資產(chǎn)負(fù)債，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是你家有多少資源可用，有多少負(fù)債還沒(méi)有償還，這是我們理財(cái)起碼要搞清楚的。一個(gè)個(gè)人/家庭的資產(chǎn)負(fù)債表或者凈資產(chǎn)表是這個(gè)個(gè)人 /家庭在某一時(shí)刻的財(cái)務(wù)狀況的反映。資產(chǎn)負(fù)債表顯示個(gè)人或家庭所管理的經(jīng)濟(jì)資源，以及所承擔(dān)的一切債務(wù)。有好多人連自己有多少資產(chǎn)都不太清楚，有多少債務(wù)也不甚了解，這怎么可能理好財(cái)呢。家庭資產(chǎn)和負(fù)債的內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面。1家庭資產(chǎn)：個(gè)人/家庭所擁有的全部資產(chǎn)。大體可以分為三類： (1)金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn)。即能帶來(lái)利息或者退休后進(jìn)行消費(fèi)的資產(chǎn)。這些是在個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中最重要的，因?yàn)樗鼈兪菍?shí)現(xiàn)家庭財(cái)務(wù)目標(biāo)的基矗(2)個(gè)人使用或者自用資產(chǎn)。個(gè)人使用資產(chǎn)是我們每天生活要使用的資產(chǎn)，如房子、車、家具、家電、運(yùn)動(dòng)器材、衣服等。(3)奢侈資產(chǎn)。個(gè)人使用但不是家庭必需的。這一類資產(chǎn)取決于這個(gè)家庭認(rèn)為哪些資產(chǎn)是必需的，非必需部分就可以認(rèn)為是奢侈資產(chǎn)。奢侈資產(chǎn)與個(gè)人使用資產(chǎn)的主要區(qū)別在于，變賣(mài)時(shí)奢侈資產(chǎn)的價(jià)值高。對(duì)于資產(chǎn)的劃分，有的學(xué)者按照流動(dòng)性大小劃分為流動(dòng)資產(chǎn)、投資、不動(dòng)產(chǎn)和個(gè)人動(dòng)產(chǎn)等。個(gè)人可以按照自己的實(shí)際情況設(shè)計(jì)個(gè)人/家庭的資產(chǎn)表。表 3-1個(gè)人/家庭資產(chǎn)清單金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn)個(gè)人使用資產(chǎn)奢侈資產(chǎn)手中的現(xiàn)金在金融機(jī)構(gòu)的存款退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃預(yù)期的稅務(wù)返還(如果有的話)養(yǎng)老金的現(xiàn)金價(jià)值股票共同基金期權(quán)、期貨商品貴重金屬、寶石不動(dòng)產(chǎn)直接的商業(yè)投資自用住宅汽車家具衣物、化妝品家居用品廚房用具、餐具家庭維護(hù)設(shè)備、五金、健身運(yùn)動(dòng)器材電視、音響、錄像機(jī)珠寶度假的房產(chǎn)或別墅有價(jià)值的收藏品2 家庭負(fù)債包括全部家庭成員欠非家庭成員的所有債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債：一年內(nèi)到期的負(fù)債;長(zhǎng)期負(fù)債：一年以后到期或很多年內(nèi)每月要支付的負(fù)債。有些學(xué)者進(jìn)一步劃分為：短期負(fù)債：一年內(nèi)需要償還的負(fù)債;中期負(fù)債：一至五年內(nèi)要償還的負(fù)債;長(zhǎng)期負(fù)債：還款期超過(guò)五年的負(fù)債。如何把債務(wù)還清，不至于淪落為“富翁”(1)做好財(cái)務(wù)記錄，建立自己的資產(chǎn)負(fù)債表：負(fù)債有多少?本身還款的能力和速度如何?(2)計(jì)算信貸還款比率信貸還款比率=每月還款額÷每月收入當(dāng)你每月的收入大部分用于還款時(shí)，你的負(fù)債已經(jīng)亮起紅燈。(3)記錄每月還款日期。要準(zhǔn)時(shí)還錢(qián)，否則會(huì)影響你的信用記錄，甚至還有罰息產(chǎn)生。(4)避免只還最低付款額，分期付款的債務(wù)累計(jì)驚人;(5)切忌以債還債，拆了東墻補(bǔ)西墻。(6)先計(jì)劃還債，再計(jì)劃開(kāi)支，每月硬性規(guī)定自己拿出一部分收入還債，剩下來(lái)的才用做開(kāi)支，而不是相反。表3-2個(gè)人/家庭負(fù)債清單流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債信用卡電話費(fèi)電費(fèi)、水費(fèi)、煤氣費(fèi)修理費(fèi)用租金房產(chǎn)稅所得稅保險(xiǎn)金當(dāng)期應(yīng)支付的長(zhǎng)期貸款各類消費(fèi)貸款(包括汽車貸款、裝修貸款、大額耐用消費(fèi)品貸款等)住房按揭其他按揭投資貸款助學(xué)貸款抵押品租賃費(fèi)用表3-3家庭資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)金融性資產(chǎn)貨幣型資產(chǎn)現(xiàn)金與活期存款定期存款賬戶退休金賬戶其他特別賬戶投資型資產(chǎn)股票債券基金其他實(shí)物資產(chǎn)自住房投資的房地產(chǎn)機(jī)動(dòng)車負(fù)債負(fù)債住房貸款消費(fèi)貸款車輛貸款助學(xué)貸款信用卡貸款其他貸款負(fù)債總計(jì)凈資產(chǎn)(總資產(chǎn)-總負(fù)債)表3-4家庭資產(chǎn)負(fù)債科目序號(hào)主要科目可進(jìn)一步劃分的細(xì)目1現(xiàn)金、活期存款手邊現(xiàn)金 /銀行或郵局的活期儲(chǔ)蓄2定期存款銀行存款/存續(xù)期間/利率/幣別3債券國(guó)債、公司債券/買(mǎi)入日期/金額/利率/到期日4國(guó)內(nèi)股票股票名稱/ 買(mǎi)入日期/買(mǎi)入股數(shù)/成本/市價(jià)5共同基金基金名稱/買(mǎi)入日期/買(mǎi)入單位數(shù)/成本/市價(jià)6期貨期貨名稱/買(mǎi)入日期/合約數(shù)/成本/市價(jià)7保值性商品黃金白銀/收藏品細(xì)目/單位數(shù)/成本/市價(jià)8壽險(xiǎn)保單現(xiàn)值保單種類/受益人/保障年期/保費(fèi)/解約現(xiàn)值9應(yīng)收賬款或應(yīng)收款項(xiàng)債務(wù)人姓名/借期/還款方式/利率/目前余額10不動(dòng)產(chǎn)投資不動(dòng)產(chǎn)所處地點(diǎn)/面積/成本/市價(jià)/目前房租11金融資產(chǎn)/生息資產(chǎn)合計(jì)12期房預(yù)付款房子位置 /面積/總價(jià)/首付款/已繳工程款/未繳余額13自用住宅位置/面積/買(mǎi)入日期/成本/市價(jià)/首付款和房貸金額14汽車車型/購(gòu)買(mǎi)日起/成本/折舊率/市價(jià)/車貸余額15其他個(gè)人使用資產(chǎn)家電、家具細(xì)目/購(gòu)買(mǎi)日期/成本/折舊率/市價(jià)
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