財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)材料
公司領(lǐng)導(dǎo)：
您們好，
在匯報(bào)工作之前首先感謝公司領(lǐng)導(dǎo)給了我這次提升自己的機(jī)會(huì)(到咱們xx-xx制造公司審計(jì)部負(fù)責(zé))。雖我從事審計(jì)工作已十來(lái)年了，但一直沒(méi)有做過(guò)負(fù)責(zé)人。有幸得到集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的信任，將XX汽車(chē)的審計(jì)工作交由我來(lái)負(fù)責(zé)，故不敢松懈，本著“既不影響公司發(fā)展大局又要為公司負(fù)責(zé)”的審計(jì)監(jiān)督原則，帶領(lǐng)和激勵(lì)著我們審計(jì)部所有員工努力干好每項(xiàng)工作。
在XX汽車(chē)工作已有一段時(shí)間了，初來(lái)時(shí)手忙腳亂在公司領(lǐng)導(dǎo)的指點(diǎn)下和各位同事的配合幫助下，已梳理得有條不紊。為明確責(zé)任，提高審計(jì)效率，6月初剛到審計(jì)部我就指定專人在電腦上設(shè)立“審計(jì)項(xiàng)目登記”臺(tái)賬，要求登記上需審計(jì)的事項(xiàng)、提請(qǐng)審計(jì)的部門(mén)和時(shí)間、審計(jì)責(zé)任人及審計(jì)完成時(shí)間等項(xiàng)目，以便及時(shí)掌握和督促審計(jì)事項(xiàng)，堅(jiān)決杜絕因?qū)徲?jì)而影響效率的事情發(fā)生。但在車(chē)間用工具采買(mǎi)的問(wèn)題上，由于車(chē)間無(wú)“需要用”的工具資料致使申請(qǐng)的'工具無(wú)法具體化(比方是電動(dòng)工具還是汽動(dòng)工具、所要工具的品牌、產(chǎn)地、具體使用用途等)，增強(qiáng)了采買(mǎi)部門(mén)的難度，加之采買(mǎi)部門(mén)在市場(chǎng)上找不到需要采購(gòu)的工具時(shí)也不及時(shí)和使用部門(mén)溝通，致使申請(qǐng)單在采購(gòu)部門(mén)積壓時(shí)間長(zhǎng)。審計(jì)參與后，每次在工具供應(yīng)商確定不了是啥工具時(shí)，積極和使用部門(mén)聯(lián)系有時(shí)甚至讓工具供應(yīng)商直接與使用部門(mén)溝通，盡可能地服務(wù)好公司各經(jīng)營(yíng)部門(mén)，努力做到單子只要傳遞到審計(jì)法務(wù)部，一兩個(gè)工作日內(nèi)爭(zhēng)取完成對(duì)單子的大額事前審計(jì)。
工程審計(jì)，因現(xiàn)階段處于工程收尾和決算驗(yàn)收階段(大部分工程已經(jīng)過(guò)預(yù)算審計(jì)或固定單價(jià)合同約定)。我要求工程審計(jì)師對(duì)每項(xiàng)工程有合同的結(jié)合合同、無(wú)合同的按照國(guó)家規(guī)定結(jié)合實(shí)際，都要深入現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際測(cè)量，對(duì)工程部門(mén)或施工方的預(yù)算、決算等進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致地審核。僅總裝車(chē)間安裝工程決算一項(xiàng)，施工方?jīng)Q算價(jià)202.2萬(wàn)元，就審減了76萬(wàn)元之多，審減率近40%，出具有專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告且得到施工方簽字確認(rèn);2#和4#公寓樓裝飾工程，工程部門(mén)組織了兩家施工單位招標(biāo)，審計(jì)根據(jù)報(bào)價(jià)較低和較合理的xx施工單位預(yù)算，發(fā)現(xiàn)裝飾工程里面的幾大項(xiàng)都是經(jīng)xx施工隊(duì)分包出去找專業(yè)的施工隊(duì)來(lái)完成。因?yàn)榇嬖谵D(zhuǎn)包，施工隊(duì)的報(bào)價(jià)就會(huì)相對(duì)高，困此我們建議工程部門(mén)能考慮根據(jù)各大項(xiàng)進(jìn)行分包，由公司對(duì)分包的各施工隊(duì)實(shí)施直接管理和監(jiān)督，工程成本就會(huì)大幅下降。僅2號(hào)和4號(hào)公寓樓裝飾工程預(yù)算價(jià)就由83.86萬(wàn)元核減到63.12萬(wàn)元，就可核減金額20.74萬(wàn)元，核減率近25% 。該項(xiàng)預(yù)算審計(jì)也出具有專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(9月16日出具)，但至今已過(guò)去近一個(gè)月了尚未實(shí)施;淋雨室工程，8月7日接到后勤x科長(zhǎng)請(qǐng)對(duì)預(yù)算進(jìn)行審計(jì)的批示，該預(yù)算為施工方xx設(shè)備安裝總公司提供，預(yù)算價(jià)共計(jì)16.93萬(wàn)元其中土建10.25萬(wàn)元、安裝6.68萬(wàn)元。因x院出具的土建圖紙被我方人員用鉛筆作了變更但未經(jīng)工程科正式確認(rèn)，土建圖紙無(wú)法確認(rèn)，施工隊(duì)的10.25萬(wàn)元預(yù)算是大致估算的沒(méi)有依據(jù)(按正常程序，施工方的預(yù)算應(yīng)先經(jīng)工程科的預(yù)算師審核之后，才由審計(jì)人員對(duì)工程科的工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的)。安裝預(yù)算經(jīng)審計(jì)后，于8月13日已出具預(yù)算審計(jì)書(shū)，將施工方的6.68萬(wàn)元審減為2.699萬(wàn)元。安裝審?fù)旰蠊こ虒徲?jì)xx將土建圖紙不確定的問(wèn)題及時(shí)向后勤xx科長(zhǎng)做了溝通，但直至8月末都沒(méi)有得到如何解決和處理的答復(fù)。為此于9月3日將審核好的安裝預(yù)算返回至xx科，并有xx科長(zhǎng)書(shū)面簽收。淋雨室整個(gè)審計(jì)過(guò)程就是上述所說(shuō)，類(lèi)似工程量預(yù)算審計(jì)一般不會(huì)超過(guò)七天。就四大車(chē)間、鍋爐房等全廠的裝飾工程量，我們也僅用了兩個(gè)星期且施工方好多次當(dāng)著我的面表?yè)P(yáng)xx辦事效率高呢?據(jù)工程審計(jì)師不完全統(tǒng)計(jì)，僅去年工程審計(jì)核減金額在兩千萬(wàn)元左右呢。
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