財(cái)務(wù)保密管理制度

　　第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)保密工作，完善財(cái)務(wù)工作的管理，根據(jù)交易所《保密工作制度》和《中華人民共和保守國(guó)家秘密法》的規(guī)定，并結(jié)合我公司的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條 會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告），經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅務(wù)密鑰、財(cái)務(wù)程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等），相關(guān)登錄賬號(hào)及密碼，財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)則，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。

　　第三條 公司財(cái)務(wù)及部門(mén)相關(guān)人員，在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本制度

　　第二條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。

　　第四條 各主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫(xiě)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間，財(cái)務(wù)副總有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。

　　第五條 各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

　　第六條 對(duì)于財(cái)務(wù)專(zhuān)用服務(wù)器，由專(zhuān)門(mén)人員設(shè)置使用密碼，其他人員不可使用。

　　第七條 公司財(cái)務(wù)及相關(guān)人員請(qǐng)妥善保管財(cái)務(wù)軟件、稅務(wù)管理、電子對(duì)賬等相關(guān)中賬號(hào)密碼。賬號(hào)只能單人使用，密碼必須由字母及數(shù)組成并8位以上。賬號(hào)使用人對(duì)自己的賬號(hào)負(fù)全責(zé)。

　　第八條 財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等各種會(huì)計(jì)載體根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。

　　第九條 對(duì)于財(cái)務(wù)印章的使用，其專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。

　　第十條 對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專(zhuān)用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專(zhuān)人專(zhuān)用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會(huì)同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場(chǎng)方可開(kāi)封取出鑰匙開(kāi)啟保險(xiǎn)柜或保密柜。

　　第十一條 凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。

　　第十二條 本辦法自2015年7月1日起實(shí)施，公司其他制度中與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　第十八條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　財(cái)務(wù)保密管理制度 [篇2]

　　1. 目的

　　為確保****公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，推進(jìn)公司****管理，確保公司穩(wěn)健快速發(fā)展的需要，保障公司財(cái)務(wù)信息的記錄、傳遞、使用及保管秘密安全，防止財(cái)務(wù)信息泄密、濫用，給公司造成損失和不影響，制定本制度。

　　2. 適用范圍

　　本制度適用于公司及各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息保密的各項(xiàng)工作。

　　3. 公司財(cái)務(wù)信息保密的范圍

　　3.1 公司的月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注資料；

　　3.2 各會(huì)計(jì)科目明細(xì)表，尤其是財(cái)務(wù)審計(jì)部的收款、付款、存款、現(xiàn)金流量等明細(xì)數(shù)據(jù)；

　　3.3 年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、稅務(wù)審計(jì)檢查報(bào)告等；

　　3.4 財(cái)務(wù)規(guī)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案及各類(lèi)相關(guān)明細(xì)表；

　　3.5 項(xiàng)目成本核算、經(jīng)營(yíng)成本、人工成本、管理成本、資金成本等資料；

　　3.6 財(cái)務(wù)核算軟件管理員、操作員用戶名及密碼，系統(tǒng)內(nèi)各項(xiàng)電子數(shù)據(jù)及導(dǎo)出資料、賬套備份數(shù)據(jù)、備份硬盤(pán)、光盤(pán)等存儲(chǔ)介質(zhì)；

　　3.7 各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、銀行對(duì)賬單及流水、稅務(wù)申報(bào)資料及其他備查資料等；

　　共 1 頁(yè)

　　3.8 ***合同、財(cái)務(wù)服務(wù)類(lèi)合同、各類(lèi)采購(gòu)合同復(fù)印件；

　　3.9 各種證照資料；

　　3.10 公司財(cái)務(wù)審計(jì)部歸口管理的各項(xiàng)制度；

　　財(cái)務(wù)審計(jì)部各項(xiàng)管理制度包括《****》、《***》、《***》、等文本及電子文檔。

　　3.11 公司銀行各類(lèi)賬戶信息；

　　3.12 公司對(duì)外聯(lián)系機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式；

　　3.13 公司財(cái)務(wù)審計(jì)部相關(guān)人員的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式；

　　3.14 公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交待的保密事項(xiàng)。

　　4. 財(cái)務(wù)保密職責(zé)

　　4.1 財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守的保密職責(zé)

　　4.1.1 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送相關(guān)信息時(shí)，要根據(jù)密級(jí)程度履行相應(yīng)的審批手續(xù)。

　　4.1.2 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員未經(jīng)審批人書(shū)面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人。

　　4.1.3 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關(guān)財(cái)務(wù)保密信息出賣(mài)給外部任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人。

　　4.1.4 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員不得擅自復(fù)制或銷(xiāo)毀公司不屬于本級(jí)知曉范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)文件、資料；經(jīng)過(guò)審批后方可查閱財(cái)務(wù)文件、資料，查閱完畢后要按規(guī)定及時(shí)清理、銷(xiāo)毀、歸檔。

　　4.1.5 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息，不準(zhǔn)在公共場(chǎng)合、私人場(chǎng)合談?wù)?公司機(jī)密。  共 2 頁(yè)

　　4.2 財(cái)務(wù)保密信息接觸者應(yīng)遵守的保密職責(zé)：

　　4.2.1 財(cái)務(wù)保密信息接觸者未經(jīng)審批人書(shū)面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人。

　　4.2.2 財(cái)務(wù)保密信息接觸者在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關(guān)財(cái)務(wù)保密信息出賣(mài)給外部任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人。

　　4.2.3 財(cái)務(wù)保密信息接觸者不得擅自復(fù)制財(cái)務(wù)相關(guān)文件及資料并對(duì)外提供。

　　4.2.4 財(cái)務(wù)保密信息接觸者不得擅自銷(xiāo)毀領(lǐng)取的財(cái)務(wù)相關(guān)文件及資料。

　　4.2.5 財(cái)務(wù)保密信息接觸者不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財(cái)務(wù)相關(guān)的保密信息，不準(zhǔn)在公共場(chǎng)合、私人場(chǎng)合談?wù)?公司機(jī)密。

　　4.3 財(cái)務(wù)審計(jì)部審計(jì)監(jiān)督職責(zé)

　　4.3.1 協(xié)助、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司及分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。

　　4.3.2 監(jiān)督公司及分支機(jī)構(gòu)是否按照本制度執(zhí)行及落實(shí)相關(guān)保密事項(xiàng)。

　　4.3.3 對(duì)公司各部門(mén)涉及或涉嫌財(cái)務(wù)保密信息事件的要進(jìn)行審計(jì)調(diào)查、核實(shí)并作處理。

　　5. 管理程序

　　5.1 總經(jīng)理為公司對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)信息的決策者，財(cái)務(wù)審計(jì)部為對(duì)內(nèi)/對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)信息的管理部門(mén)，主要負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)/對(duì)外時(shí)效性較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)信息、年度、季度、月度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、公司與政府機(jī)關(guān)、其他企業(yè)、銀

　　行合作等財(cái)務(wù)信息的傳遞。

　　5.2 財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)內(nèi)/對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)根據(jù)密級(jí)程度，嚴(yán)格按照本制度及《財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度（試行）》對(duì)信息進(jìn)行流轉(zhuǎn)與使用。

　　5.3 財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)外提供的信息接收單位為公安局、檢察院、法院、經(jīng)偵等一級(jí)單位時(shí)，須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可對(duì)外提供，并由接收單位出具接收相關(guān)信息證明。

　　5.4 ****部對(duì)外報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)信息的主要部門(mén)為****等相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)外報(bào)送，并整理歸檔，將準(zhǔn)備齊全的信息及資料留存?zhèn)浞荨?/p>

　　5.5 ****部涉及對(duì)外報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)信息需按照《財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度（試行）》進(jìn)行對(duì)外報(bào)送。

　　5.6 其他部門(mén)在對(duì)外報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)信息時(shí)需根據(jù)《證照資料管理制度（試行）》及《財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度（試行）》進(jìn)行使用及對(duì)外報(bào)送，并對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)信息的保密性進(jìn)行負(fù)責(zé)。

　　5.7 財(cái)務(wù)人員在對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)信息的過(guò)程中必須按照本級(jí)權(quán)限進(jìn)行對(duì)外報(bào)送，限本人掌握的信息嚴(yán)禁以各種方式向他人傳遞。

　　5.8 公司財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù)保密信息接觸者應(yīng)按照下列內(nèi)容所示的各機(jī)關(guān)報(bào)送的范圍進(jìn)行使用，并對(duì)提供的相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行保密。

　　5.8.1 ***報(bào)送范圍：資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。

　　5.8.2 ****報(bào)送范圍：資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。

　　5.8.3 稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的范圍包括：公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、國(guó)家稅務(wù)總局的增值稅納稅申報(bào)表及附注、企業(yè)所得稅季報(bào)、個(gè)人所得稅代扣代繳報(bào)表及其他說(shuō)明、地稅納稅申報(bào)表等。

　　5.8.4 ****報(bào)送范圍：金融企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)管理補(bǔ)償金申報(bào)表等。

　　5.8.5 ****報(bào)送范圍：***財(cái)務(wù)報(bào)表、****等。

　　5.8.6 其他機(jī)構(gòu)及部門(mén)報(bào)送范圍：公司證照、一般納稅人證明等。

　　5.9 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案年度終了時(shí)移交****歸檔后，****管理者應(yīng)按照公司《保密制度（試行）》的通知及《（試行）》進(jìn)行保密管理。

　　6. 罰則

　　6.1 財(cái)務(wù)審計(jì)部人員未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《》，

　　6.2 財(cái)務(wù)保密信息接觸者未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《》，

　　7. 監(jiān)督與檢查

　　公司*****會(huì)負(fù)責(zé)定期或不定期組織財(cái)務(wù)保密制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查及結(jié)果處理。

　　8. 附則

　　8.1 本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂；

　　8.2 本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。

　　財(cái)務(wù)保密管理制度 [篇3]

　　為了落實(shí)集團(tuán)公司保密工作管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)保密工作，落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度，保證集團(tuán)公司財(cái)務(wù)安全，特制定本細(xì)則。

　　一、會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告），經(jīng)營(yíng)預(yù)算、決策資料，財(cái)務(wù)安排、客戶關(guān)系資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等），財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)則，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。

　　二、公司財(cái)務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本實(shí)施細(xì)則所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。

　　三、各核算會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫(xiě)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行臨時(shí)性保管，兩個(gè)會(huì)計(jì)年度后，各主管會(huì)計(jì)必須及時(shí)移交給會(huì)計(jì)檔案管理人員按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。

　　四、各財(cái)務(wù)人員不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意的情況下將其掌握的資金狀況、經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

　　五、財(cái)務(wù)人員在談?wù)摴ぷ鲿r(shí)，如有非本部門(mén)人員在場(chǎng)，對(duì)涉及財(cái)務(wù)機(jī)密的相關(guān)信息不得泄露，要保持必要的警惕性和保密意識(shí)。

　　六、對(duì)于財(cái)務(wù)專(zhuān)用稅控計(jì)算機(jī)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)門(mén)人員設(shè)置使用密碼，其他人員一般不得使用該機(jī)。在特殊情況下如需使用，只能通過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后方可開(kāi)機(jī)或或使用計(jì)算機(jī)，專(zhuān)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全承擔(dān)責(zé)任，稅控專(zhuān)用IC卡和空白發(fā)票每天下班前必須放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。

　　七、財(cái)務(wù)人員操作計(jì)算機(jī)時(shí)在未經(jīng)他人允許的情況下，只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在C盤(pán)以外各盤(pán)的根目錄下，統(tǒng)一按文件類(lèi)別分別命名，對(duì)于特殊及涉密信息文件，操作人員必須加密保護(hù)。

　　八、對(duì)于計(jì)算機(jī)程序、稅控程序、電算化程序、各種申報(bào)表程序等等，各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責(zé)范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及時(shí)書(shū)面報(bào)送公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和信息管理部門(mén)負(fù)責(zé)人備案。

　　九、集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)所有公司財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的備份。各子公司財(cái)務(wù)人員對(duì)于本公司重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等各種會(huì)計(jì)載體由本人負(fù)責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可借用并及時(shí)退回。對(duì)以往使用過(guò)的報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料等，本人必須妥善保管，不得丟棄損毀。

　　十、對(duì)于印章的使用，其專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。

　　十一、對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專(zhuān)用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專(zhuān)人專(zhuān)用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人封存保管，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人只有在非常特殊情況下，并至少要會(huì)同兩位使用人在場(chǎng)方可開(kāi)封取出鑰匙開(kāi)啟保險(xiǎn)柜或保密柜。

　　十二、凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。 十三、本細(xì)則自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　十四、 本細(xì)則由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)�需要修改時(shí)，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)修訂。

　　二〇一三年六月十六日

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