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會計保密管理制度

　　1. 目的

會計保密管理制度

　　為確保****公司（以下簡稱“公司”）戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，推進公司****管理，確保公司穩(wěn)健快速發(fā)展的需要，保障公司財務(wù)信息的記錄、傳遞、使用及保管秘密安全，防止財務(wù)信息泄密、濫用，給公司造成損失和不影響，制定本制度。

　　2. 適用范圍

　　本制度適用于公司及各分支機構(gòu)財務(wù)信息保密的各項工作。

　　3. 公司財務(wù)信息保密的范圍

　　3.1 公司的月、季、年度會計報表及會計報表附注資料；

　　3.2 各會計科目明細表，尤其是財務(wù)審計部的收款、付款、存款、現(xiàn)金流量等明細數(shù)據(jù)；

　　3.3 年度財務(wù)審計報告、驗資報告、稅務(wù)審計檢查報告等；

　　3.4 財務(wù)規(guī)劃、財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)決算方案及各類相關(guān)明細表；

　　3.5 項目成本核算、經(jīng)營成本、人工成本、管理成本、資金成本等資料；

　　3.6 財務(wù)核算軟件管理員、操作員用戶名及密碼，系統(tǒng)內(nèi)各項電子數(shù)據(jù)及導(dǎo)出資料、賬套備份數(shù)據(jù)、備份硬盤、光盤等存儲介質(zhì)；

　　3.7 各類會計檔案包括會計憑證、賬簿、會計報表、銀行對賬單及流水、稅務(wù)申報資料及其他備查資料等；

　　共 1 頁

　　3.8 ***合同、財務(wù)服務(wù)類合同、各類采購合同復(fù)印件；

　　3.9 各種證照資料；

　　3.10 公司財務(wù)審計部歸口管理的各項制度；

　　財務(wù)審計部各項管理制度包括《****》、《***》、《***》、等文本及電子文檔。

　　3.11 公司銀行各類賬戶信息；

　　3.12 公司對外聯(lián)系機構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式；

　　3.13 公司財務(wù)審計部相關(guān)人員的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式；

　　3.14 公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交待的保密事項。

　　4. 財務(wù)保密職責(zé)

　　4.1 財務(wù)人員應(yīng)遵守的保密職責(zé)

　　4.1.1 財務(wù)審計部人員對內(nèi)、對外報送相關(guān)信息時，要根據(jù)密級程度履行相應(yīng)的審批手續(xù)。

　　4.1.2 財務(wù)審計部人員未經(jīng)審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財務(wù)相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機構(gòu)和個人。

　　4.1.3 財務(wù)審計部人員在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關(guān)財務(wù)保密信息出賣給外部任何機構(gòu)或個人。

　　4.1.4 財務(wù)審計部人員不得擅自復(fù)制或銷毀公司不屬于本級知曉范圍內(nèi)的財務(wù)文件、資料；經(jīng)過審批后方可查閱財務(wù)文件、資料，查閱完畢后要按規(guī)定及時清理、銷毀、歸檔。

　　4.1.5 財務(wù)審計部人員不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財務(wù)相關(guān)的保密信息，不準(zhǔn)在公共場合、私人場合談?wù)?公司機密。共 2 頁

　　4.2 財務(wù)保密信息接觸者應(yīng)遵守的保密職責(zé)：

　　4.2.1 財務(wù)保密信息接觸者未經(jīng)審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財務(wù)相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機構(gòu)和個人。

　　4.2.2 財務(wù)保密信息接觸者在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關(guān)財務(wù)保密信息出賣給外部任何機構(gòu)和個人。

　　4.2.3 財務(wù)保密信息接觸者不得擅自復(fù)制財務(wù)相關(guān)文件及資料并對外提供。

　　4.2.4 財務(wù)保密信息接觸者不得擅自銷毀領(lǐng)取的財務(wù)相關(guān)文件及資料。

　　4.2.5 財務(wù)保密信息接觸者不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財務(wù)相關(guān)的保密信息，不準(zhǔn)在公共場合、私人場合談?wù)?公司機密。

　　4.3 財務(wù)審計部審計監(jiān)督職責(zé)

　　4.3.1 協(xié)助、配合外部審計機構(gòu)對公司及分支機構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)進行審計。

　　4.3.2 監(jiān)督公司及分支機構(gòu)是否按照本制度執(zhí)行及落實相關(guān)保密事項。

　　4.3.3 對公司各部門涉及或涉嫌財務(wù)保密信息事件的要進行審計調(diào)查、核實并作處理。

　　5. 管理程序

　　5.1 總經(jīng)理為公司對外報送財務(wù)信息的決策者，財務(wù)審計部為對內(nèi)/對外報送財務(wù)信息的管理部門，主要負責(zé)對內(nèi)/對外時效性較強的經(jīng)營動態(tài)信息、年度、季度、月度的經(jīng)營業(yè)績、公司與政府機關(guān)、其他企業(yè)、銀

　　行合作等財務(wù)信息的傳遞。

　　5.2 財務(wù)審計部對內(nèi)/對外報送財務(wù)報表時應(yīng)根據(jù)密級程度，嚴格按照本制度及《財務(wù)報告管理制度（試行）》對信息進行流轉(zhuǎn)與使用。

　　5.3 財務(wù)審計部對外提供的信息接收單位為公安局、檢察院、法院、經(jīng)偵等一級單位時，須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可對外提供，并由接收單位出具接收相關(guān)信息證明。

　　5.4 ****部對外報送相關(guān)財務(wù)信息的主要部門為****等相關(guān)機構(gòu)對外報送，并整理歸檔，將準(zhǔn)備齊全的信息及資料留存?zhèn)浞荨?/p>

　　5.5 ****部涉及對外報送會計報表相關(guān)信息需按照《財務(wù)報告管理制度（試行）》進行對外報送。

　　5.6 其他部門在對外報送相關(guān)財務(wù)信息時需根據(jù)《證照資料管理制度（試行）》及《財務(wù)報告管理制度（試行）》進行使用及對外報送，并對財務(wù)相關(guān)信息的保密性進行負責(zé)。

　　5.7 財務(wù)人員在對外報送財務(wù)信息的過程中必須按照本級權(quán)限進行對外報送，限本人掌握的信息嚴禁以各種方式向他人傳遞。

　　5.8 公司財務(wù)人員及財務(wù)保密信息接觸者應(yīng)按照下列內(nèi)容所示的各機關(guān)報送的范圍進行使用，并對提供的相關(guān)財務(wù)信息進行保密。

　　5.8.1 ***報送范圍：資產(chǎn)負債表及損益表。

　　5.8.2 ****報送范圍：資產(chǎn)負債表及損益表。

　　5.8.3 稅務(wù)機關(guān)報送的范圍包括：公司資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、國家稅務(wù)總局的增值稅納稅申報表及附注、企業(yè)所得稅季報、個人所得稅代扣代繳報表及其他說明、地稅納稅申報表等。

　　5.8.4 ****報送范圍：金融企業(yè)財務(wù)會計報表、風(fēng)險管理補償金申報表等。

　　5.8.5 ****報送范圍：***財務(wù)報表、****等。

　　5.8.6 其他機構(gòu)及部門報送范圍：公司證照、一般納稅人證明等。

　　5.9 財務(wù)會計檔案年度終了時移交****歸檔后，****管理者應(yīng)按照公司《保密制度（試行）》的通知及《（試行）》進行保密管理。

　　6. 罰則

　　6.1 財務(wù)審計部人員未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《》，

　　6.2 財務(wù)保密信息接觸者未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《》，

　　7. 監(jiān)督與檢查

　　公司*****會負責(zé)定期或不定期組織財務(wù)保密制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查及結(jié)果處理。

　　8. 附則

　　8.1 本制度由財務(wù)審計部負責(zé)制定、解釋和修訂；

　　8.2 本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。

　　會計保密管理制度 [篇2]

　　第一條為了加強公司財務(wù)保密工作，完善財務(wù)工作的管理，根據(jù)交易所《保密工作制度》和《中華人民共和保守國家秘密法》的規(guī)定，并結(jié)合我公司的實際情況，制定本制度。

　　第二條會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)會計報告），經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅務(wù)密鑰、財務(wù)程序、備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），相關(guān)登錄賬號及密碼，財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細則執(zhí)行。

　　第三條公司財務(wù)及部門相關(guān)人員，在其職責(zé)范圍內(nèi)對本制度

　　第二條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。

　　第四條各主管會計在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會計核算期準(zhǔn)確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，并根據(jù)《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務(wù)副總有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)副總批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。

　　第五條各財務(wù)人員及其負責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

　　第六條對于財務(wù)專用服務(wù)器，由專門人員設(shè)置使用密碼，其他人員不可使用。

　　第七條公司財務(wù)及相關(guān)人員請妥善保管財務(wù)軟件、稅務(wù)管理、電子對賬等相關(guān)中賬號密碼。賬號只能單人使用，密碼必須由字母及數(shù)組成并8位以上。賬號使用人對自己的賬號負全責(zé)。

　　第八條財務(wù)人員對于重要的文字數(shù)據(jù)必須及時備份，備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體根據(jù)《會計檔案管理辦法》進行管理。

　　第九條對于財務(wù)印章的使用，其專門負責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進行相應(yīng)登記。

　　第十條對于財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。

　　第十一條凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應(yīng)處罰。

　　第十二條本辦法自2015年7月1日起實施，公司其他制度中與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　第十八條本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋和修改。

　　會計保密管理制度 [篇3]

　　第一條：保密范圍

　　一、凡屬國家未公開或規(guī)定了保密要求的，不論知情人從任何渠道獲得，均不得向其它機關(guān)第三人通報、告知、擴散，也不得見諸任何公開媒體;

　　二、凡屬本公司未公開或規(guī)定了保密要求的

　　不論知情人從任何渠道獲得，均不得向其他無關(guān)第三人通報，告知、泄漏、擴散，也不得見諸任何公開媒體;

　　三、本公司具體秘密主要有：

　　組織結(jié)構(gòu)狀況，人員分布情況，財務(wù)會計管理資料，人事檔案管理資料，業(yè)務(wù)工作檔案資料，股東會決議、記錄、紀要、決定，內(nèi)部勞動報酬管理資料，本公司的各種文件資料，以及其他需要保密的事項;

　　四、本公司全體從業(yè)人員對在執(zhí)業(yè)工程中知悉的委托人的全部或部分秘密，任何人均不得向本公司以外的任何部門、組織、單位、個人通報，告知、泄露、擴散，也不得見諸任何公開媒體;

　　五、對因在本公司執(zhí)業(yè)過程中知悉的本公司未公開或規(guī)定了保密要求的全部或部分秘密，任何人均不得向本公司以外的任何部門、組織、單位、個人通報，告知、泄露、擴散，也不得見諸任何公開媒體;