報銷差旅費退回現(xiàn)金會計分錄怎么寫

　　差旅費報銷的通常存在差旅費報銷退回現(xiàn)金和支付現(xiàn)金兩種情形，那么如果要退回多出來的庫存現(xiàn)金會計要如何進行賬務(wù)處理呢?下面是小編為大家整理的差旅費報銷退回現(xiàn)金的賬務(wù)處理，希望大家喜歡!

　　差旅費報銷退回現(xiàn)金會計分錄

　　借：其他應(yīng)收款-借款人名字

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　報銷

　　1.要是有剩余的現(xiàn)金

　　借 管理費用-差旅費

　　庫存現(xiàn)金

　　貸：其他應(yīng)收款-借款人名字

　　2.要是預(yù)借的現(xiàn)金不足

　　借 管理費用-差旅費

　　貸：其他應(yīng)收款-借款人名字

　　庫存現(xiàn)金

　　差旅費的報銷手續(xù)具體流程

　　1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應(yīng)要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。

　　2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內(nèi)容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務(wù)、出差時間、領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　3、參加會議的，要求加附領(lǐng)導(dǎo)簽批的會議通知單。

　　4、填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。

　　5、提交統(tǒng)計部門審核，審核無誤，再提交財務(wù)復(fù)核核，經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計入個人工資薪金所得。

　　7、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、核算部門、財務(wù)部門審核簽字、負責人簽字。

　　8、提交財務(wù)報賬。

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