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部門決算總結(jié)(精選5篇)
總結(jié)是對過去一定時期的工作、學(xué)習(xí)或思想情況進(jìn)行回顧、分析,并做出客觀評價的書面材料,通過它可以全面地、系統(tǒng)地了解以往的學(xué)習(xí)和工作情況,不如立即行動起來寫一份總結(jié)吧?偨Y(jié)一般是怎么寫的呢?以下是小編精心整理的部門決算總結(jié),希望對大家有所幫助。
部門決算總結(jié) 1
財政決算編審工作是財政部門每年的一項重要工作。根據(jù)核算內(nèi)容的不同,財政決算編審分為財政總財政決算編審和部門財政決算編審兩部分。財政總決算反映的是各級政府財政收支狀況;部門決算反映的是各部門收支狀況。財政總決算和部門決算,既是對年度預(yù)算執(zhí)行情況的全面總結(jié)和綜合反映,又是編制下年度預(yù)算的信息基礎(chǔ),也是研究調(diào)整有關(guān)政策和搞好財政管理的重要依據(jù)。財政決算編審工作直接影響到財政預(yù)算編制和執(zhí)行的情況。
從中央到地方,各級財政部門都非常重視財政決算編審工作,并不斷在工作中總結(jié)經(jīng)驗,尋求改進(jìn)。自20xx年以后,通州區(qū)財政決算編審工作,在市財政局的領(lǐng)導(dǎo)下,按照“全面、真實、準(zhǔn)確、及時”的總要求,經(jīng)過我局的積極組織,嚴(yán)格部署以及區(qū)直行政事業(yè)單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財會人員的共同努力,我區(qū)財政決算編審工作完成情況較好。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視是作好我區(qū)財政決算編審工作的關(guān)鍵。
財政決算是我區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況的全面總結(jié),也是我區(qū)社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的綜合反映,涉及方方面面,需要各級領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真重視。我區(qū)歷年來都把財政決算編審工作當(dāng)作一件大事來抓。市決算工作會后,局領(lǐng)導(dǎo)對財政決算編審工作格外重視,明確指示:一方面,要充分認(rèn)識做好財政決算編審工作的重要性,克服各種困難,按市財政局“五統(tǒng)一”的要求,完成財政決算編審工作;另一方面,局各有關(guān)科室要積極配合做好財政決算編審工作。
根據(jù)市財政局與我局領(lǐng)導(dǎo)的要求,做到認(rèn)真布置,加強(qiáng)培訓(xùn),在全區(qū)范圍內(nèi)召開決算動員及培訓(xùn)大會,對決算所增加的內(nèi)容進(jìn)行了重點(diǎn)學(xué)習(xí),對如何編制好決算、提高決算編制質(zhì)量及決算中的時間安排等具體事宜作了相應(yīng)的安排。從而統(tǒng)一了思想,提高了認(rèn)識,明確了任務(wù),為財政決算編審工作做好了充分準(zhǔn)備。
二、扎實地做好財政決算編審基礎(chǔ)工作,以嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的科學(xué)態(tài)度貫穿決算工作始末。
1、做好決算前的收支對賬工作。首先,與各行政事業(yè)單位核對財政撥款數(shù),確保總會計賬、證、表之間核對銜接一致,以保證決算基礎(chǔ)數(shù)字真實、準(zhǔn)確,這是編制高質(zhì)量決算的堅實基礎(chǔ);其次,財政與銀行、稅務(wù)部門核對收入,如果發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時糾正,確保財政報表、稅務(wù)報表及國庫報表的一致性。最后,與預(yù)算科核對預(yù)算指標(biāo),還要按照有關(guān)文件精神,正確計算我區(qū)各項上解、返還及轉(zhuǎn)移支付額。并在結(jié)算之前與市財政局國庫處、預(yù)算處核對有關(guān)數(shù)據(jù),確保體制數(shù)字的真實、準(zhǔn)確,避免遺漏和錯誤。
2、逐步完善財政決算編審系統(tǒng),有利于財政決算編審質(zhì)量的提高。財政決算編審工作不僅量大、瑣碎、復(fù)雜,而且涉及范圍廣。決算報表系統(tǒng)的逐步完善對編審工作高效優(yōu)質(zhì)的完成十分有效。例如,20xx年財政總決算報表系統(tǒng)將反映財政專戶預(yù)算外收支數(shù)的報表并入財政總決算,使財政總決算成為包含預(yù)算內(nèi)、外財政收支和基金預(yù)算收支的真正意義上的“總”決算,將大口徑的預(yù)算外收支決算并入部門決算,使部門決算真正能真實、準(zhǔn)確反映部門預(yù)算收支活動的全貌。同時,按照部門決算改進(jìn)的四項基本原則:一是逐步滿足向人大報送部門決算的要求;二是與部門預(yù)算相銜接并協(xié)調(diào)一致;三是與財政總決算既合理分工又互相銜接; 愛崗敬業(yè)演講稿 四是重在實用,滿足管理需要。20xx年部門決算報表體系將基建決算并入部門決算,基建撥款與支出通過基建類報表反映,進(jìn)一步充實了部門決算報表體系,使部門決算更加完善。
3、做好決算的技術(shù)準(zhǔn)備工作,及時對有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。通過培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)人員的計算機(jī)水平,使其掌握編審軟件的使用方法,保證軟件的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)的正確提取,提高工作效率,為下一步數(shù)據(jù)匯總減少差錯率打下良好基礎(chǔ)。
4、嚴(yán)把審核環(huán)節(jié),提高基層單位的決算編制質(zhì)量。認(rèn)真審查基層報表,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),與總會計的撥款數(shù)、上年度決算結(jié)余數(shù)進(jìn)行核對,保證數(shù)字間邏輯關(guān)系的正確性。對各項數(shù)據(jù)反復(fù)核對,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,確保數(shù)字的真實準(zhǔn)確。業(yè)務(wù)熟練、素質(zhì)過硬的干部隊伍保證了我區(qū)財政決算編審工作的圓滿完成
財政決算工作是一項業(yè)務(wù)性較強(qiáng)的工作,它要求每一個財政決算編審人員都要有過硬的專業(yè)知識,較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力和高度的`責(zé)任心,否則就不可能編制出高質(zhì)量的決算。財政決算編審人員根據(jù)報表內(nèi)容進(jìn)行了分工,分別填制收支各種表格、預(yù)算調(diào)整表及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的有關(guān)報表。最后審核所有表格的各項數(shù)字、表間邏輯關(guān)系及填報口徑等事宜。各種表格填完后,再輸入計算機(jī)進(jìn)行重新審核,確保財政決算編審工作質(zhì)量。
三、建議:
一是財政決算編審的有效性和實用性有待于進(jìn)一步提高。二是財政決算編審工作的核心是提高決算數(shù)據(jù)的
質(zhì)量,這也是進(jìn)一步提高決算分析水平的基礎(chǔ)性工作。如何充分利用決算數(shù)據(jù)這一寶貴資源,對政府財政經(jīng)濟(jì)活動、國家財政經(jīng)濟(jì)中的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題進(jìn)行綜合分析,是當(dāng)前工作中的一個比較薄弱的環(huán)節(jié),也是制約決算分析水平進(jìn)一步提高的難點(diǎn)所在。決算分析不能單純局限于數(shù)字的統(tǒng)計和匯總,還要將其與相關(guān)政策、經(jīng)濟(jì)形勢相結(jié)合,深入分析財政經(jīng)濟(jì)活動的各種行為。三是結(jié)合20xx年決算工作,有些具體工作內(nèi)容需要改進(jìn)。
1、將基建決算并入部門決算,基建撥款與支出通過基建類報表反映是一個進(jìn)步。但填報口徑需要進(jìn)一步的規(guī)范統(tǒng)一,不應(yīng)該把部分資金剔除,如有償基建資金等。另外,明細(xì)項目應(yīng)當(dāng)確定,不能摸棱兩可,如基本建設(shè)收入支出總表中“其他資金”包括國債資金和其他資金,可以將“國債資金”單獨(dú)列示,“其他資金”科目只反映其他資金,這樣會有利于大家理解基建表中各個明細(xì)科目所包括的內(nèi)容。還有決算軟件中“到位資金”的概念和國庫財政撥款中的概念不相符,口徑不一樣,使得在核對相關(guān)數(shù)字時有困難,二者很難一致。
2、部門決算報表中有些數(shù)字在表間填報重復(fù)。能否調(diào)整決算軟件,使得一個數(shù)字在一個報表中填列后,其他各報表在涉及這個數(shù)據(jù)時就可以直接自動生成。如“基本數(shù)字表”中的人員學(xué)生數(shù)等。
3、預(yù)算外報表只填當(dāng)年財政資金專戶收支,而部門決算報表中單位預(yù)算外收支數(shù)據(jù)不僅是當(dāng)年數(shù)據(jù)還包括上年結(jié)余數(shù),這樣就會造成財政專戶數(shù)據(jù)與單位預(yù)算外收支數(shù)據(jù)不一致。可否改變一下表間關(guān)系,單位填列專戶撥付的核撥數(shù)和支出,但這些數(shù)據(jù)和預(yù)算外專戶收支表沒有勾稽關(guān)系。
4、決算編審工作中還存在些合理性錯誤,如“城市維護(hù)費(fèi)”,每年都要求“城市維護(hù)費(fèi)”必須填列在項目支出中,但實際中的確存在“城市維護(hù)費(fèi)”屬于基本支出的情況,因此,建議放開對“城市維護(hù)費(fèi)”的檢查核實,不要把“城市維護(hù)費(fèi)”僅限制在項目支出中。
5、部門決算軟件每年都有一個單獨(dú)版本,相互孤立,不利于年間財政決算數(shù)據(jù)的核對與提取,進(jìn)而影響財政決算的分析。建議決算軟件形成一個整體體系,每年的決算工作都在該體系中進(jìn)行,保持年間財政決算工作的銜接。
6、決算軟件中的收費(fèi)項目設(shè)置不全。如在“納入預(yù)算外管理的政府性基金收支分項明細(xì)表”中應(yīng)填入“土地有償使用收入”的土地出讓金沒有填列位置。
部門決算總結(jié) 2
為進(jìn)一步增強(qiáng)政府決算透明度,提升決算管理水平,按照財政部、財政廳、地區(qū)財政局的相關(guān)文件要求,我局組織開展了20xx年部門決算和“三公”經(jīng)費(fèi)公開工作,現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下:
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
為扎實做好我縣行政事業(yè)單位,部門決算和“三公經(jīng)費(fèi)”共公開工作,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視此項工作,從接到上級文件以后,立即開展部署工作,并成立以局長為組長的皮山縣行政事業(yè)單位部門決算和“三公”經(jīng)費(fèi)公開領(lǐng)導(dǎo)小組,成員為相關(guān)股室負(fù)責(zé)人。要求各相關(guān)股室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本股室所管轄的單位,指導(dǎo)監(jiān)督此次公開工作,并在規(guī)定的時間內(nèi)完成。
二、公開的總體情況
。ㄒ唬┕_范圍、內(nèi)容、公開方式及時間
本次公開為全縣所有負(fù)責(zé)編制部門決算和“三公”經(jīng)費(fèi)決算信息的部門。公開20xx年部門決算和“三公”經(jīng)費(fèi)決算,財政負(fù)責(zé)公開全縣“三公”經(jīng)費(fèi)匯總數(shù)。截至目前,我縣負(fù)責(zé)編制部門決算和“三公”經(jīng)費(fèi)決算信息的145個部門已全部在皮山縣政府wang站上公開,公開率達(dá)100%。其中報空表未發(fā)生三公經(jīng)費(fèi)的71個單位。組織部、團(tuán)委、工會等二級預(yù)算單位也進(jìn)行了公開。
三、具體做法
(一)細(xì)化公開內(nèi)容,統(tǒng)一公開格式。為扎實做好今年決算公開工作,我局進(jìn)一步完善工作機(jī)制,統(tǒng)一了決算信息公開的表格、口徑和內(nèi)容。
。ǘ┟鞔_責(zé)任分工,實時督促落實。根據(jù)工作部署,印發(fā)了有關(guān)文件,進(jìn)一步明確了財政部門和各部門單位的工作責(zé)任及20xx年開展決算信息公開工作的具體工作要求,對各部門預(yù)算單位完成情況實行情況通報,及時溝通聯(lián)系,密切配合,各負(fù)其責(zé),推動了決算公開工作有序進(jìn)行。
。ㄈ┮龑(dǎo)媒體配合,加大推進(jìn)力度。決算公開尤其是“三公”經(jīng)費(fèi)公開工作比較敏感,涉及面廣,社會關(guān)注度高。因此,在信息公開過程中,我局及時收集、整理和反饋社會各方面的意見和建議,為推進(jìn)決算公開工作起到了很好地促進(jìn)作用。
四、工作措施
推進(jìn)決算信息公開工作,不斷提高決算信息的公開性和透明度,有助于保障公民的`知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán),有助于建設(shè)高效廉潔政府,促進(jìn)依法理財、民主理財,提升預(yù)決算管理水平,提高資金使用效益。為進(jìn)一步推進(jìn)決算信息公開工作,提出以下工作措施:
。ㄒ唬┩晟浦贫绒k法,建立長效機(jī)制。為推進(jìn)部門決算和“三公”經(jīng)費(fèi)公開,我局將進(jìn)一步完善相關(guān)制度,對決算公開工作涉及的職責(zé)分工、公開主體、公開時限、公開程序、公開內(nèi)容等具體問題進(jìn)行明確規(guī)定,形成決算信息公開工作制度化、常態(tài)化。
。ǘ┘泄_時間,保持長期公開。下年度將決算批準(zhǔn)(批復(fù))后的1-15個工作日作為準(zhǔn)備階段,由各部門決算單位準(zhǔn)備決算公開資料,并報財政局審核、備案。在決算批準(zhǔn)(批復(fù))后的16-20個工作日,統(tǒng)一在皮山縣政府網(wǎng)網(wǎng)站、財政局網(wǎng)站及各單位門戶網(wǎng)站上長期集中公開決算。
。ㄈ┮(guī)范文字說明,保持口徑一致。要求各預(yù)算單位在公開信息時,各預(yù)算單位文字說明必須統(tǒng)一口徑,確保公開文字和表格一致,并增加人員編制、資產(chǎn)存量等信息。
(四)加強(qiáng)審核環(huán)節(jié),確保準(zhǔn)確公開。在政府和財政局網(wǎng)站上設(shè)立決算公開專欄,匯總公開政府預(yù)決算、部門決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等內(nèi)容。同時要求相關(guān)部門加強(qiáng)對部門信息公開內(nèi)容的審核工作,確保公開信息真實完整,準(zhǔn)確無誤。
部門決算總結(jié) 3
按照市財庫字[20xx]11號文件精神,我市嚴(yán)格按照通知要求,精心組織、嚴(yán)密部署,對我市單位20xx年度部門決算賬表一致性進(jìn)行了認(rèn)真核查。
一、重點(diǎn)抽查了我市12戶預(yù)算單位的部門決算,分別是:
檢察院、人事局、科技局、物價局、黨校、中小企業(yè)局、畜牧獸醫(yī)局、旅游局、外經(jīng)辦、新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理中心、光榮院、社會勞動保險事業(yè)所。
其中:科技局、物價局、畜牧獸醫(yī)局、外經(jīng)辦、新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理中心、光榮院、社會勞動保險事業(yè)所7家單位各項決算報表數(shù)據(jù)和會計賬薄數(shù)據(jù)完全一致。
剩余5家不一致的.原因是:
1、檢察院因20xx年12月31日撥入的公共安全轉(zhuǎn)移支付資金裝備經(jīng)費(fèi),于20xx年5月16日收到檢察院裝備調(diào)撥單后入賬,另公益崗位人員補(bǔ)貼支出使用上年資金。
2、人事局因以前年度報表一直未體現(xiàn)結(jié)余,本年支出按本年收入全部列支,所以導(dǎo)致“上年結(jié)余”和“年末結(jié)余”報表與賬簿不一致。
3、黨校因調(diào)整報表而不調(diào)整賬務(wù)導(dǎo)致收支賬表不一致,帳務(wù)處理沒有嚴(yán)格按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目要求入帳。
4、中小企業(yè)局單位帳上一直有負(fù)結(jié)余,在部門決算中多年沒有體現(xiàn)。
5、旅游局因20xx年12月31日撥入旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金,在決算中沒有體現(xiàn)。支出以撥代支,報表不做結(jié)余。
二、經(jīng)過本次核查發(fā)現(xiàn),雖然近年來各預(yù)算單位部門決算編報水平已有提高,但有些單位仍然不重視帳表一致、表實相符的重要性,單純追求“編平?jīng)Q算”就行、“軟件審核通過”就行、與財政撥款相符就行,單位財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平亟待提高,思想認(rèn)識還處在九十年代,包括單位領(lǐng)導(dǎo)對部門決算還不夠重視。
為了進(jìn)一步做好部門決算工作,提高部門決算的真實性、有效性,建議從以下幾方面改進(jìn):
1、提高預(yù)算單位對部門決算的思想認(rèn)識,充分認(rèn)識到部門決算的重要性,要以單位財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),真實編報報表,真實反映收支、結(jié)余及資產(chǎn)負(fù)債等情況,使部門決算真正成為預(yù)算執(zhí)行分析、決策工具。
2、不斷提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平,加強(qiáng)培訓(xùn),進(jìn)而扎實做好基礎(chǔ)會計工作。
3、加快推進(jìn)財政國庫集中支付改革,實現(xiàn)精細(xì)化管理目標(biāo),科學(xué)安排支出進(jìn)度。
部門決算總結(jié) 4
一、引言
部門決算作為年度財務(wù)工作的重要環(huán)節(jié),旨在全面反映部門一年來的財務(wù)狀況、收支情況、資金運(yùn)作及績效成果。通過決算工作,我們能夠深入分析部門的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營情況,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),為下一年的預(yù)算編制和財務(wù)管理工作提供有力支撐。本總結(jié)旨在對本年度部門決算工作進(jìn)行全面回顧,分析存在的問題,并提出改進(jìn)措施。
二、部門決算工作回顧
1、決算編制
本年度部門決算編制工作按照公司財務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行,確保了決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。在編制過程中,我們注重與各部門溝通協(xié)調(diào),確保決算數(shù)據(jù)與實際業(yè)務(wù)相符。同時,我們還加強(qiáng)了對決算數(shù)據(jù)的審核和把關(guān),確保數(shù)據(jù)真實可靠。
2、收支情況分析
本年度部門收入主要來源于業(yè)務(wù)銷售收入、政府補(bǔ)助及其他收入,支出則主要包括人員工資、業(yè)務(wù)支出、設(shè)備購置及維護(hù)等。通過對收支情況的深入分析,我們發(fā)現(xiàn)部門在成本控制和業(yè)務(wù)拓展方面取得了一定成效,但也存在部分支出項目偏高的問題,需要進(jìn)一步優(yōu)化。
3、資金使用效率評估
在資金使用效率方面,我們通過對各項支出項目的分析,發(fā)現(xiàn)部門在資金使用上基本符合預(yù)算要求,但在部分項目上存在資金浪費(fèi)現(xiàn)象。為此,我們將進(jìn)一步加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)管和考核,提高資金使用效率。
三、存在的.問題與改進(jìn)措施
1、存在的問題
在決算工作中,我們發(fā)現(xiàn)存在以下問題:一是部分員工對決算工作的重視程度不夠,導(dǎo)致決算數(shù)據(jù)質(zhì)量不高;二是決算數(shù)據(jù)分析不夠深入,未能充分揭示部門經(jīng)濟(jì)運(yùn)營中的深層次問題;三是部分項目資金使用不夠規(guī)范,存在浪費(fèi)現(xiàn)象。
2、改進(jìn)措施
針對以上問題,我們提出以下改進(jìn)措施:一是加強(qiáng)決算工作的宣傳和培訓(xùn),提高員工對決算工作的認(rèn)識和重視程度;二是深入開展決算數(shù)據(jù)分析,挖掘部門經(jīng)濟(jì)運(yùn)營中的潛在問題,為決策提供更加有力的支持;三是加強(qiáng)資金使用監(jiān)管和考核,規(guī)范資金使用行為,提高資金使用效率。
四、結(jié)論與展望
通過本次部門決算工作,我們?nèi)媪私饬瞬块T一年來的財務(wù)狀況和運(yùn)營情況,為下一年的預(yù)算編制和財務(wù)管理工作提供了重要參考。同時,我們也發(fā)現(xiàn)了存在的問題和不足,將積極采取措施加以改進(jìn)。展望未來,我們將繼續(xù)加強(qiáng)決算工作,提高決算數(shù)據(jù)質(zhì)量和分析水平,為部門的發(fā)展提供更加有力的財務(wù)保障。
部門決算總結(jié) 5
一、前言
1、決算報告編制依據(jù):說明決算報告遵循的法律法規(guī)、部門預(yù)算批復(fù)文件、會計制度等相關(guān)依據(jù)。
2、報告范圍與時間:明確報告所涵蓋的部門及其下屬單位,以及決算周期。
二、部門基本情況概述
1、部門職能與主要工作:簡述部門的主要職責(zé)、年度工作重點(diǎn)、完成的重大項目或活動等。
2、人員與機(jī)構(gòu)設(shè)置:介紹部門的組織架構(gòu)、在職人員數(shù)量及結(jié)構(gòu)(如行政人員、專業(yè)技術(shù)人員等)、下屬單位情況等。
三、預(yù)算執(zhí)行情況
1、預(yù)算收支總體情況:對比年初預(yù)算數(shù)與實際決算數(shù),分析收入、支出的增減原因,如政策變動、業(yè)務(wù)發(fā)展、市場環(huán)境變化等。
2、各項收入決算:詳細(xì)列示各項收入來源(如財政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等)的實際金額、占總收入的比例及其變動情況。
3、各項支出決算:分類列示各項支出(如人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項目支出、基本建設(shè)支出等)的實際金額、占總支出的比例及其變動情況,對超預(yù)算或未達(dá)預(yù)算的情況進(jìn)行解釋。
四、資產(chǎn)、負(fù)債與凈資產(chǎn)情況
1、資產(chǎn)管理:報告期末總資產(chǎn)、各類資產(chǎn)(如流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等)的增減變動情況,以及資產(chǎn)使用效益、處置、折舊計提等管理情況。
2、負(fù)債管理:報告期末總負(fù)債、各類負(fù)債(如應(yīng)付賬款、長期借款、應(yīng)繳款項等)的增減變動情況,以及負(fù)債償還計劃、風(fēng)險控制等管理情況。
3、凈資產(chǎn)變動:分析報告期初、期末凈資產(chǎn)的變化,包括結(jié)余資金、專用基金等構(gòu)成及變動原因。
五、部門績效評價
1、績效目標(biāo)完成情況:對照年初設(shè)定的`績效目標(biāo),詳細(xì)闡述各項工作的完成情況,包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等。
2、績效問題與改進(jìn)措施:針對未達(dá)成預(yù)期目標(biāo)或存在問題的工作,分析原因,提出改進(jìn)措施和下一步工作計劃。
六、財務(wù)管理與內(nèi)部控制
1、財務(wù)管理制度建設(shè)與執(zhí)行:介紹本部門財務(wù)管理制度的制定、修訂、執(zhí)行情況,以及內(nèi)部審計、財務(wù)監(jiān)督等工作開展情況。
2、內(nèi)部控制有效性評估:對部門內(nèi)部控制體系的健全性、合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行自我評價,指出存在的問題及改進(jìn)建議。
七、其他重要事項說明
1、對重大投資、重大經(jīng)濟(jì)合同、大額非經(jīng)營性占用資金、對外擔(dān)保、捐贈、承諾等重要事項進(jìn)行披露。
2、對或有負(fù)債、未決訴訟、重大期后事項等可能影響財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的風(fēng)險因素進(jìn)行揭示。
八、決算結(jié)論
1、對部門整體財務(wù)狀況、預(yù)算執(zhí)行效果、資產(chǎn)管理效率、績效目標(biāo)達(dá)成度等進(jìn)行綜合評價。
2、對未來預(yù)算編制、財務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面提出建議或規(guī)劃。
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