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財務違規(guī)問題整改報告(精選15篇)
在當下社會,需要使用報告的情況越來越多,我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。其實寫報告并沒有想象中那么難,下面是小編整理的財務違規(guī)問題整改報告,希望對大家有所幫助。
財務違規(guī)問題整改報告 篇1
20xx年2月,鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導組派出審計組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務進行了審計,對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實整改,現(xiàn)就整改情況匯報如下:
一、財政財務收支方面
1、白條支付各種費用款項
社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象,還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務管理的若干規(guī)定)的通知》第30條“預付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務機關(guān)提供的發(fā)票,禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范,各項財務制度將更加完善,白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項費用和結(jié)算工程款時,均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以上的支付,必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對此,鎮(zhèn)黨委政府已責成我社區(qū)規(guī)范財務核算管理,對財務人員進行培訓,嚴格執(zhí)行有關(guān)財務制度,進一步規(guī)范財務行為,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位,費用支出無明細,報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務管理的若干規(guī)定)的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善,中心應當退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號憑證,列支其他支出-社會保障支出156985元,用于社區(qū)新建、清理、維修工程款,附其單位開具的`鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元,事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此,我社區(qū)在加強專項資金管理,按財務管理程序,對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù),財務人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經(jīng)濟組織會計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門的補助資金應計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務水平不精,對村級賬務科目處理理解錯誤,如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶,而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員,造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強學習,積極參加政府部門單位組織的業(yè)務培訓,提高他們的業(yè)務能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計中指出在賬務管理處理中,對部分工程項目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算,以及檔案管理不規(guī)范等問題,不符合長縣政發(fā)【20xx】84號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定)的通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應當建好獨立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題,社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理,明確檔案管理人員,做到統(tǒng)一管理,對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序,手續(xù)做到進一步規(guī)范。
除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導組派出的審計組查出的問題進行了整改外,社區(qū)將借這次機會,對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上,嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度,防止類似問題再次發(fā)生。
財務違規(guī)問題整改報告 篇2
我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》(桂教財務)[20xx])10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》(桂教財務)[20xx])33號文件精神,對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下
一、認真學習,提高認識
我校認真組織領(lǐng)導班子和財務人員學習上級財務文件,統(tǒng)一思想,提高認識,強化財經(jīng)紀律,不繼提高財務人員的業(yè)務水平,并不斷完善學校財務管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作
我校結(jié)合實際,成立了德峨鄉(xiāng)初級中學財務整改領(lǐng)導小組。
組長:黃仕鋒(校長)
副組長:李連聲(副校長)
組員:廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭
領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室,辦公主任由李連聲副校長兼任,統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導財務審計整改的各項工作。
三、整改措施
依據(jù)制度要求認真進行審計整改,自查自糾存在的.問題,認真反思,找差距,尋原因。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題,無需整改。
存在的一些問題是:
1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證,正在學習爭。
2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象;
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作,分塊整改,現(xiàn)已全部整改完善。
總之,財務工作是學校工作的基礎(chǔ),財務工作直接影響著學校的發(fā)展,要辦好學校,首先要管理好財務,把有限的資金用在刀刃上。為此,在今后的工作中,我校將按上級主管部門的要求,嚴格執(zhí)行各項財務管理制度,管理好學校財務。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后,再進行報賬、公示,將財務開支情況在公示欄公布,自覺接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監(jiān)督。
財務違規(guī)問題整改報告 篇3
一、整改活動開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的xx號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務會計基礎(chǔ)工作應達到以下要求:
。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構(gòu),做到崗位職責清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務相互分離,相互制約;財務會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
(二)各公司應當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司
自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關(guān)負責人管理制度,對財務負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。
(三)各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務信息系統(tǒng)的.獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
。ㄋ模└鞴緫敿訌姇嫼怂慊A(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平,能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧請蟊砀阶⒅性敿毰,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務變化,及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12月份公司組織安排了"財務部門20xx年度教育訓練計劃"。
根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務實施細則,如:《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理,公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制,職責分明。為適應公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預算模塊,采用用友軟件中的集團預算應用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理,從預算管理設(shè)定、預算表的編制、預算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預算與報銷的IT系統(tǒng),利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:
1、財務人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問題:財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:"取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作"要求,公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果:未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12月參加財會電算化考試,預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認。
整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續(xù),從此次財務會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月xx號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果:從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況
存在問題:
。1)出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;
。2)部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核。
整改措施:
。1)明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;
。2)監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果:
(1)出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
。2)部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核,已整改由資金部負責人復核,并且簽名確認。
4、企業(yè)財務管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問題:公司財務制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。
整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務特點,完善相關(guān)財務管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化,及時修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設(shè),并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查,財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核,報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務中心進行審批,最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結(jié)果:公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財務、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務制度、資金管理、財務核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:
1、關(guān)于票據(jù)管理問題
存在問題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買記錄。
整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內(nèi)容,并遵照執(zhí)行。
2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題
存在問題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果:經(jīng)過整改公司在20xx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。
四、持續(xù)完善事項的長效機制和責任人
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系,建立了財務會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,并進行了認真整改,進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運作的水平。
財務違規(guī)問題整改報告 篇4
為進一步減輕企業(yè)負擔,切實優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境,根據(jù)《省政府辦公廳關(guān)于進一步開展涉企收費清查整改工作的通知》(鄂政辦電[20xx]126號)總體部署和市政府吳暉常務副市長調(diào)研物價工作要求,市物價局周密安排部署,精心組織實施,集中精力人力,迅速在全市開展涉企收費清查整改工作。本次專項工作共清查市直單位30家、涉企收費項目137項,涉及收費總額20563.48萬元。從清查總體情況看,全市大多數(shù)涉企收費單位自覺規(guī)范收費行為明顯加強,各項取消、暫停收費政策執(zhí)行到位,亂收費、強制收費等違法現(xiàn)象明顯減少,F(xiàn)將具體情況報告如下:
一、精心組織,確保清查整改工作取得實效
一是提高認識,全力以赴抓好專項工作。治理涉企亂收費,是優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境,減輕企業(yè)負擔的具體行動,是推進簡政放權(quán)、放管結(jié)合,轉(zhuǎn)變政府職能的具體體現(xiàn)。本次清查整改工作時間緊、任務重、標準高,市物價部門從講政治顧大局的高度落實這項工作。局先后召開兩次專題會議對清查整改工作進行部署動員;制定了工作方案,明確工作措施和相關(guān)要求;成立了兩個工作專班,三個檢查小組,各負其責,相互配合,從11月3日至11日,集中時間精力,較好地完成了工作任務。
二是全員上陣,確保清查工作務求實效。廣泛動員發(fā)動,局價格監(jiān)督檢查人員全部參加,從相關(guān)業(yè)務科室抽調(diào)精干人員,共同組成檢查專班。做好充分準備,收費清理組全面開展涉企收費清理,對照法律法規(guī)及政策依據(jù),采取電話咨詢、上門走訪、征求意見,一項一項核對,分類梳理統(tǒng)計,及時編制《咸寧市涉企收費清單》;清查整改組及時開展政策法規(guī)培訓,對照涉企收費清單,認真進行學習,熟練掌握政策和方法。認真開展檢查,檢查組通過聽取匯報、查閱資料等方式,對各涉企收費單位清費減負工作進行全面了解,對存在的問題進行交流溝通,并現(xiàn)場解答有關(guān)方面的疑問,幫助收費單位規(guī)范收費行為。
三是部門聯(lián)動,清費減負工作成效明顯。本次清查整改工作,相關(guān)涉企部門高度重視,積極配合,主動接受物價部門的檢查監(jiān)督。部分單位清費減負工作走在全市前列,落實政策情況良好,形成了一些好經(jīng)驗好做法。市質(zhì)監(jiān)局今年上半年已牽頭對涉企收費開展了自查自糾,對組織機構(gòu)代碼證年檢、定檢收費等涉企收費項目已提前暫停;市特檢院主動宣傳,告知企業(yè)暫停收費的信息。同時,為防止收費取消后出現(xiàn)懶政惰政現(xiàn)象,該單位創(chuàng)新服務方式,建立服務確認單制度,要求服務對象在每一次定檢服務后進行簽字,單位對回執(zhí)進行審核確認;市住建委主動開展專項治理,對系統(tǒng)內(nèi)3家涉及中介服務的企業(yè)(社會組織)向市政府專題報告請求脫鉤改制或注銷,對委屬4家經(jīng)營性國有企業(yè)進行國有資產(chǎn)托管或改制;多家收費單位均在行政服務中心開設(shè)窗口,收費項目列入收費“一表制”,進行統(tǒng)一公示,讓收費行為公開透明。
二、把握重點,全覆蓋拉網(wǎng)式開展清查整改工作
本次涉企收費清查整改重點明確、目的`性強。清查對象主要針對:市級行政機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體收取的涉企行政事業(yè)性收費、行政審批前置、涉及市場監(jiān)管和準入以及其他具有強制壟斷性的涉企經(jīng)營服務性收費。清查內(nèi)容主要為:圍繞中央、省已明令取消或暫停的98項收費項目政策落實情況,查是否存在自立項目收費,是否存在未執(zhí)行優(yōu)惠政策、多收費,是否存在取消項目繼續(xù)收費,是否存在強制收費,是否存在只收費少服務或不服務,是否存在收費清單不公示等六個方面的問題。檢查專班分組為單位,全覆蓋拉網(wǎng)式開展清查,逐項核對、逐條檢查。經(jīng)檢查,主要存在以下問題:
一是落實收費政策打折扣。市城管局推遲政策落實時間,違規(guī)收取城市道路停車費。根據(jù)《省財政廳、省物價局、省地方稅務局關(guān)于取消和暫停征收部門涉企行政事業(yè)性收費和政府性基金項目的通知》(鄂財綜發(fā)[20xx]39號)文件規(guī)定,城市道路停車收費自10月1日開始取消。該單位以沒有收到上級文件為由,持續(xù)收取城市道路停車費至10月9日,期間共收取停車8837車次,收費金額35586元。市公安局轉(zhuǎn)嫁成本至車主。根據(jù)《行政強制法》第25、26條規(guī)定,查封、扣押的車輛檢測、檢驗、檢疫或者技術(shù)鑒定的費用由行政機關(guān)承擔,因查封、扣押發(fā)生的保管費用由行政機關(guān)承擔。經(jīng)查帳證實,公安局未承擔上述費用,而是將本應承擔的事故車輛鑒定費和停車費轉(zhuǎn)嫁給車主,由鑒定機構(gòu)和第三方停車場向車主收取。市房產(chǎn)局對已取消的收費項目繼續(xù)收費。20xx年利用檔案收費1076960元,20xx年1-9月份收取793,943元。根據(jù)《國家物價局財政部關(guān)于發(fā)布中央管理的檔案系統(tǒng)行政事業(yè)性收費項目及標準的通知》(價費字[1992]130號)和《財政部國家發(fā)改委關(guān)于公布取消和免征一批行政事業(yè)性收費的通知》(財綜[20xx]67號)規(guī)定,咸寧市房產(chǎn)局檔案館屬于專業(yè)性檔案館,其利用檔案收費項目已被取消。
二是利用職權(quán)亂收費。市衛(wèi)計委綜合監(jiān)督執(zhí)法局超越自身職能收取衛(wèi)生檢測費。20xx年收取衛(wèi)生檢測費476220元,20xx年1-9月份收取323750元。該單位屬監(jiān)督執(zhí)法機構(gòu),具有監(jiān)督職能而無收費職能。衛(wèi)生檢測費本應由疾控中心經(jīng)取樣、化驗、出具檢測報告后收取,但該單位以經(jīng)費不足為由,多年來持續(xù)收取衛(wèi)生檢測費,直到今年9月底該項收費項目取消。
三是優(yōu)惠政策落地難。主要體現(xiàn)在:優(yōu)惠政策門檻高。國家、省出臺的多項優(yōu)惠政策把小微企業(yè)作為重點優(yōu)惠對象。在清查整改中發(fā)現(xiàn),由于小微企業(yè)界定困難,工信部出臺了詳細的細則來定義小微企業(yè),但是沒有相關(guān)職能部門為企業(yè)開具相關(guān)證明,導致小微企業(yè)在享受優(yōu)惠政策時,需要提供多項證明,向相關(guān)審批部門證明屬于小微企業(yè),手續(xù)異常繁瑣復雜。因此,很多小微企業(yè)寧愿不享受優(yōu)惠政策,認為相關(guān)程序太復雜,辦事成本資源過高。如房產(chǎn)局的房屋交易手續(xù)費、房屋產(chǎn)權(quán)登記費,全市沒有一家小微企業(yè)享受到優(yōu)惠政策。部門主動服務意識不夠。在檢查中發(fā)現(xiàn),多家市直單位對涉企收費有較嚴重的依賴性,部門人員過多,財政經(jīng)費不夠。收費取消后,收入不僅減少,工作任務反而增加,導致部門主動服務企業(yè)的意識不夠,出臺的涉企優(yōu)惠政策部門不主動宣傳,企業(yè)不清楚,落實自然就大打折扣。
三、下一步工作對策及建議
一是及時公布咸寧市市級涉企收費清單。咸寧市收費清單包含《咸寧市市級涉企行政事業(yè)性收費清單》等4項收費清單,是我局會同市財政局對我市涉企收費進行全面清理的成果。公開涉企收費清單,收費項目、標準、依據(jù)一目了然,清清楚楚,企業(yè)放心交費,部門明白收費,切實做到“涉企收費進清單,清單之外無收費”。
二是堅決落實收費公示制。在鞏固現(xiàn)有收費公示成果的基礎(chǔ)上,按照現(xiàn)行收費文件,對原有的公示牌、公示欄等進行及時更換。通過政府及部門門戶網(wǎng)站、新聞媒體、服務窗口發(fā)放收費表等多種形式,擴大收費監(jiān)督的覆蓋面,維護廣大群眾的監(jiān)督權(quán)、參與權(quán)與知情權(quán),形成全社會都來監(jiān)督的良好社會氛圍。同時,市物價部門將嚴格落實收費報告制度,現(xiàn)在《收費許可證》制度已經(jīng)取消,各收費部門要主動向物價部門報告收費情況,接收物價部門監(jiān)督。
三是主動服務企業(yè)。建議各涉企收費單位及時組織企業(yè)座談,宣講政策,廣開言路,主動服務,確保落實。建議由市經(jīng)信委牽頭對全市小微企業(yè)進行界定并出具證明,降低企業(yè)享受優(yōu)惠政策門檻,確保優(yōu)惠政策落到實處。建議加快城區(qū)垃圾壓縮站的規(guī)劃和建設(shè),同時,參考其它地市州生活垃圾處理費征收方式和標準,適當調(diào)整我市城市生活垃圾處理費征收標準。
四是加大財政保障力度。當前,國家推進政府職能轉(zhuǎn)變,簡政放權(quán)力度前所未有。部分涉企收費單位收費項目被取消或暫停,相應的工作職能仍然存在,建議市財政部門應給予合理保障,以保證職能部門更好地履行管理職責,從根本上杜絕各種亂收費行為的發(fā)生。
五是嚴肅查處惡意收費行為。清查整改中,發(fā)現(xiàn)部分行政機關(guān)負責人對于亂收費行為法律意識比較淡薄,對于經(jīng)濟處罰無所謂,認為都是單位收錢,收是單位用,罰是單位出,與個人無關(guān)。同時,亂收費行為隨意性大,操作性隱蔽,涉及利益輸送概率高。因此,建議對惡意亂收費、多次亂收費、重大亂收費行為要追究相關(guān)責任人行政責任。
財務違規(guī)問題整改報告 篇5
為加強村級財務規(guī)范化管理,完善村級財務管理制度,杜絕財務管理漏洞。進一步深化村級財務公開和民主管理,維護村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民群眾的利益,我鄉(xiāng)按照丹監(jiān)通〔XX〕8號文件要求,組織財政所相關(guān)人員于XX年7月6日對全鄉(xiāng)12個行政村XX年1月1日至XX年6月30日財務收支情況進行自查,情況報告如下:
一、基本情況:
雅灰鄉(xiāng)共有12個行政村,41個村民小組,7588人,村干部36人,遠教管員12人,XX年全鄉(xiāng)生產(chǎn)總值3212萬元,農(nóng)民人均收入3164元。
二、財務制度執(zhí)行情況:
我鄉(xiāng)村級集體經(jīng)濟納入村財鄉(xiāng)代管,全面實現(xiàn)了農(nóng)村財務管理的制度化、規(guī)范化。
一是實行村財鄉(xiāng)代管后,各村統(tǒng)一設(shè)置了規(guī)范的賬目、賬簿,建立了嚴格的財務管理制度,并由專業(yè)財務人員記賬、管賬,各項收入必須開具正規(guī)票據(jù),收入及時入賬。各項支出嚴格按村財務管理制度核支,對不符合程序、不合理的票據(jù),一律不予報銷。嚴格查處“白條子”、現(xiàn)金“坐支”現(xiàn)象發(fā)生,有力地促進了村級財務管理的規(guī)范化、制度化。
二是制定了一系列化解村級債務工作制度,有效控制村級債務的新增。
三是強化了監(jiān)督管理,保證資金落實到位。實行村財鄉(xiāng)管后,村級財務重大開支必須由村民理財小組討論通過,改變了過去村級領(lǐng)導“財務一支筆、1人說了算”的`模式,村級各項支出堅持事前監(jiān)督、事中把關(guān)、事后審查,保證了資金使用的安全性。
四是嚴格執(zhí)行財務公開制度,接受群眾監(jiān)督,讓群眾放心。今年實行村務公開后,村里有多少錢,花到了哪里,怎么花的,全部一清二楚,村財鄉(xiāng)代管讓老百姓心理透明了。
三、財務收支情況:
。ㄒ唬、XX年1月1日至XX年6月30日總收入506200元,主要包括以下各項收入:
1、XX年度村級運資金136000元;
2、XX年村三大員工資367200元
3、XX年雅灰村門面出租收入3000元。
。ǘ、XX年1月1日至XX年6月30日,總支出465300.00元。主要包括以下各項支出:
1、發(fā)放XX年組干報酬24000元;
2、發(fā)放XX遠教管理員工資4800元;
3、發(fā)放XX村三大員工資367200元;
4、發(fā)放XX年組干報酬62100元;
5、發(fā)放XX遠教管理員工資7200元;
6、付各村辦公支出31896元。
。ㄈ XX年村集體經(jīng)濟結(jié)余80586.9元,截止XX年6月30日,村集體經(jīng)濟結(jié)余151166.64元。
四、工作中存在問題及下一步工作重點:
1、收支票據(jù)不規(guī)范,報賬不及時,備用金長時間未結(jié)。由于村級對新財務管理制度的認識不夠,他們認為只要是正當?shù)闹С,不管什么票?jù)都可以記帳、報帳,這就造成了大量的“白條”。支出票據(jù)不規(guī)范,白條支出較多,很多票據(jù)上沒有經(jīng)手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉(xiāng)財政所報帳,村財鄉(xiāng)代管專業(yè)人員每次都不給矛全部核銷,每次報帳員都賬不徹底,當月賬要等到下月報甚至更長,甚至有個別村覺得開發(fā)票困難,報帳麻煩,不愿提備用金,愿自扣,直到鄉(xiāng)財政發(fā)五大組織、遠教工資造好冊通知其才來領(lǐng)錢發(fā)放。
2、收交不清,資金收入管理混亂。由于村級干部會計知識貧乏,我鄉(xiāng)村財鄉(xiāng)代管的資金大部分只有縣財政局撥入的專項資金。上級部門四幫四促入村幫扶資幾乎分未入賬,當作“私房錢”,村級帳務還存在兩級記賬,核算現(xiàn)象,導致村級收入不實,存在坐收坐支現(xiàn)象。
3、下一步的工作措施
針對存在著的情況和問題,我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報,爭取各方面的支持和配合;
另一方面對存在的重點問題,查漏補缺,限期糾正和完善。
1、采取有效方法,加大“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”工作宣傳力度,取得村級干部和群眾理解和支持,使他們對代理記帳能放心,對委托代管滿意,積極納入集中核算。
2、加強工作人員業(yè)務培訓,加強學習,提高工作能力,強化服務意識,以適應工作需要。
3、進一步擴大“財務公開、民主理財”的宣傳力度,定期向村民公布財務收支情況,及時答復處理村民對財務收支的反饋意見,接受群眾監(jiān)督。
總之,“村財鄉(xiāng)代管村用”工作是加強村級財務管理的創(chuàng)新改革,具有十分重要的現(xiàn)實意義和長遠意義,我們要在縣財政局的業(yè)務指導幫助下,在鄉(xiāng)黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導下,進一步深化改革試點工作,為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出貢獻。
財務違規(guī)問題整改報告 篇6
根據(jù)州總工會《關(guān)于開展全州工會財務工作大檢查的通知》要求,潞西市總工會結(jié)合本市工會財務的實際情況,以查找問題,摸清情況,研究對策,完善制度,促進增收,夯實基礎(chǔ),服務全局為目標,在宣傳、動員、布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃,統(tǒng)一行動,有條不紊地在全市范圍內(nèi)開展了工會財務大檢查工作,現(xiàn)將自檢自查情況報告如下:
一、加強領(lǐng)導、精心布置
為確保全市工會財務大檢查工作的順利開展,市總工會于20XX年4月初成立了潞西市工會財務工作大檢查領(lǐng)導小組,組長由市總工會主席閔勇勝同志擔任,副組長由市總工會副主席兼經(jīng)審委主任李才平同志擔任,成員由市總工會財務及經(jīng)審辦全體同志組成。根據(jù)我市工會財務實際情況下發(fā)了《潞西市總工會關(guān)于開展全市工會財務工作大檢查的通知》(潞工字〔20XX〕12號),文件對此次工會財務大檢查的目的,范圍、內(nèi)容、方法、步驟、時間作了嚴格規(guī)定和詳細說明,強調(diào)各基層工會要把這次財務大檢查作為今年的`主要工作列入重要議事日程,作好“一把手”工程,由主席親自抓,負總責,責任到人。
考慮到此次大檢查時間緊,任務重,涉及面廣,部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地處邊遠山區(qū),交通、信息不便等不利因素,市總工會專門就大檢查的相關(guān)知識及要求特別是《工會財務情況自查表》的表間關(guān)系進行內(nèi)部人員培訓,要求工作人員都能解答基層工會在大檢查中提出的凝難問題,及時催收、核對、匯總,并對5家基層工會進行抽查。通過各方積極努力,按程序、有步驟地完成了全市工會財務工作大檢查的各項任務。
二、基本情況
潞西市總工會共有基層工會225個,本次大檢查下發(fā)自查表225份,其中行政單位67份,事業(yè)單位61份,企業(yè)97份,收回自查表167份,其中,行政事業(yè)單位67份,事業(yè)單位59份,企業(yè)41份。經(jīng)過認真核實、匯總,全市基層工會2006—2007兩年基本情況分別是:2006年全市年末職工人數(shù)11173人,年人均工資15699元,全年工資總額17540.49萬元,全年應計提2%工會經(jīng)費350.80萬元,實際計撥78.18萬元,收繳率22%;全年應上解40%工會經(jīng)費130.42萬元(含10%、5%部分),實際上繳45.24萬元,上繳率34%;全年財政供養(yǎng)人數(shù)6938人,年人均工資18424元,年工資總額12782.57萬元,財政應計撥2%工會經(jīng)費255.65萬元,實際劃撥40萬元(含在職人員工資、辦公、幫扶經(jīng)費等);稅務代征2%工會經(jīng)費4.02萬元;年度上解州總工會經(jīng)費16.10萬元;2007年全市年末在職人數(shù)11710人,年平均工資17996元,年工資總額21073.32萬元,全年應計提2%工會經(jīng)費421.47萬元,實際計撥2%工會經(jīng)費93.85萬元,收繳率22%,全年應上解40%工會經(jīng)費158.84萬元(含10%、5%部分),實際上解47.32萬元,上繳率29%,年末財政供養(yǎng)人數(shù)7025人,年人均工資22061元,年工資總額15497.85萬元,財政應計撥2%工會經(jīng)費309.96萬元,實際劃撥45萬元(含在職人員工資、辦公費、幫扶款等)。地稅代收2%工會經(jīng)費44.25萬元。年度上解州總工會經(jīng)費18.48萬元。
依法督促企業(yè)每月按全部職工工資總額的2%向工會撥繳工會經(jīng)費,開設(shè)了經(jīng)費集中戶存款帳戶,建立經(jīng)費收繳臺賬,認真逐月逐筆登記企業(yè)上解的每一筆工會經(jīng)費,并按實收比例上解州總工會經(jīng)費。
20XX年收到省總工會補助文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程款7萬元,目前文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程正在實施,工程款仍留存銀行,未做它用。中央財政幫扶款共到位7萬元,用于困難職工醫(yī)療、生活幫扶救助及“寒窗助學”6.18萬元,余0.82萬元。
三、建立健全工會財務管理制度
根據(jù)《會計法》和工會財務會計制度及上級工會的有關(guān)要求,結(jié)合工會財務實際情況,制定和完善工會財務管理制度,包括會計人員崗位責任制度、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部稽核制度,固定資產(chǎn)管理制度、現(xiàn)金和銀行管理制度及專項資金管理制度等。通過制度建設(shè),強化財務管理,嚴肅財務紀律,嚴格報銷程序,完善報銷手續(xù),規(guī)范內(nèi)部控制,把工會財務工作的相關(guān)政策落到實處。
財務違規(guī)問題整改報告 篇7
通過自查,發(fā)現(xiàn)本項目部的財務工作中還存在經(jīng)驗不足,各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學習業(yè)務知識,進一步嚴肅財經(jīng)紀律,認真做好財務計劃工作,充分發(fā)揮財務的職能作用,加強財務工作規(guī)范管理,努力提高財務核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務工作更上一個新臺階。
一、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會計憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全,會計憑證單獨按月裝訂,采購業(yè)務記賬憑證后附付款申請單,合同,發(fā)票,收料單,銀行付款單,所附原始單據(jù)齊全。記賬憑證有記賬人員,會計機構(gòu)負責人,出納(收款和付款憑證),復核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次,按年按月順序排列放到柜子里?傎~和明細賬一年打印一次,由總賬會計和會計機構(gòu)負責人簽字。無不規(guī)范事項。
2、記賬基礎(chǔ)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn),付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、采購應付款是在驗收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬,會計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務,除部分重分類調(diào)整分錄外,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。
二、資金管理和控制情況
1、管理制度和崗位設(shè)置情況
自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度,公司財務部是資金管理部門,公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負責人確認、會計審核、項目經(jīng)理簽批、出納付款的.程序進行。財務部負責資金管理業(yè)務,負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規(guī)、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項。
2、銀行賬戶管理情況
自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況,由出納赴銀行獲取銀行對賬單,同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付,根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
通過自查,發(fā)現(xiàn)本項目部的財務工作中還存在經(jīng)驗不足,各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學習業(yè)務知識,進一步嚴肅財經(jīng)紀律,認真做好財務計劃工作,充分發(fā)揮財務的職能作用,加強財務工作規(guī)范管理,努力提高財務核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務工作更上一個新臺階。
財務違規(guī)問題整改報告 篇8
按照省社《銀監(jiān)局關(guān)于》(遼銀監(jiān)發(fā)[20xx]18號)文件要求,合規(guī)收費標準,糾正不合理條件和收費管理不規(guī)范等問題,我行積極的進行合規(guī)收費自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、認真自查
接到省社通知后我行迅速成立了專項清理工作領(lǐng)導小組,由行長擔任組長,相關(guān)各部室為成員的服務收費自查工作領(lǐng)導小組,明確各成員分工職責,統(tǒng)籌安排,依據(jù)遼銀監(jiān)【20xx】18號文件的服務收費相關(guān)自律制度,有序開展服務價格目錄調(diào)整優(yōu)化、不規(guī)范服務收費行為清理,對照檢查具體內(nèi)容,細化自查工作方案,對我行的服務收費情況認真開展全面自查。
專項清理工作小組
組長:XX
成員:計劃財務部、信貸管理部、會計部、個人業(yè)務部、電子銀行部
二、自查內(nèi)容
按照省社、銀監(jiān)局關(guān)于《進一步開展銀行不規(guī)范服務收費清理工作的通知》合規(guī)收費標準,對我行各分支機構(gòu)自20xx年1月至20xx年5月期間的服務收費情況進行自查。
1、認真落實收費公示制度
結(jié)合我行現(xiàn)有的各項業(yè)務收費項目,通過在營業(yè)廳內(nèi)懸掛公示牌的方式,嚴格按照省社網(wǎng)站上統(tǒng)一公布的`價目執(zhí)行收費,嚴禁擅自變更價格和自行增加收費項目,及時發(fā)布收費價目信息,做到各項收費服務“明碼標價”,使金融消費者實時充分了解銀行服務收費項目相關(guān)內(nèi)容,從而能夠行使自主選擇權(quán),使銀行收費服務價格不再是“霧里花”、“水中月”。
2、組織員工對照收費標準自查,恪守規(guī)章制度,嚴謹作風。
在省社規(guī)范化的收費標準的參照下,為確保無誤的按照收費標準執(zhí)行,以便建立健全約束機制。我行制定具體的工作計劃,并組織員工完成相應的學習。要求員工按照服務工作質(zhì)量要求和規(guī)范化操作規(guī)程辦理各項業(yè)務,做到快捷準確,把差錯率降到最低。針對此次自查工作,我行還成立排查小組,包括憑證翻閱整理、安排專人復查,在整個服務收費自查工作中,經(jīng)過層層復查,未發(fā)現(xiàn)不合理收費行為,切實按照遼寧省農(nóng)村信用社服務價格表中的規(guī)定執(zhí)行,嚴把服務工作質(zhì)量關(guān),
3、加強員工思想教育,提升服務品質(zhì)。
銀行機構(gòu)經(jīng)辦人員的服務態(tài)度和服務質(zhì)量是目前客戶投訴的主要內(nèi)容之一,因此只有從加強員工的素質(zhì)教育入手,增強服務意識,改善服務水平,使服務收費水平與所提供服務的質(zhì)量、效率相匹配,才能讓客戶感到物有所值,才能讓客戶愿意且樂于付費。
三、自查總結(jié)
通過檢查,我行各分支機構(gòu)均能夠嚴格按照《價格法》、《商業(yè)銀行服務價格管理辦法》及上級機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定開展相關(guān)業(yè)務,同時嚴格貫徹落實“七不準、四公開”的各項要求,無只收費不服務、多收費少服務、超出價格目錄范圍收費,以及巧立名目、變相收費等違法違規(guī)行為。
根據(jù)遼寧省農(nóng)村信用社收費價格項目表會計核算收費項目共計83項,我行收費項目17項,不收費項目66項,無違規(guī)收費項目。當前我行內(nèi)發(fā)生的業(yè)務收費項目有:一是存折(單)書面掛失手續(xù)費,標準為5元/折(單);二是存折跨地級市轄取現(xiàn),標準為每筆按取現(xiàn)金額的5‰,最高50元;三是現(xiàn)金存入跨地級市轄存折(單),標準為每筆按存現(xiàn)金額的5‰,最高50元;四是存折跨地級市轄轉(zhuǎn)帳,標準為按交易金額的5‰收取,最高50元;五是存折(存單、銀行卡)存款證明20元/份。農(nóng)民工銀行卡特色服務手續(xù)費、POS商戶手續(xù)費、農(nóng)信銀手續(xù)費、結(jié)算手續(xù)費包括客戶掛失手續(xù)費、匯款手續(xù)費是微機自動產(chǎn)生,不存在亂收費、收費憑證串用亂用、收費不入賬、同城不同價及隨意收取客戶費用現(xiàn)象。
四、下一步計劃
此次的自查活動切實有效,雖然我行未發(fā)現(xiàn)收費不實的賬務,起到了防微杜漸的'作用。在以后工作中,我行將繼續(xù)按照銀監(jiān)部門以及上級機構(gòu)的有關(guān)要求開展相關(guān)工作,積極做到在符合相關(guān)政策的條件下,努力挖掘為廣大客戶進一步減費讓利的空間,不斷改進服務,履行社會責任,加強內(nèi)部管理,認真落實銀行服務價格管理的相關(guān)規(guī)定和政策,規(guī)范我行服務價格行為,在提升我行總體服務質(zhì)量的同時,有效維護客戶的合法權(quán)益,以促進我行中間業(yè)務的健康穩(wěn)步發(fā)展。
財務違規(guī)問題整改報告 篇9
為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情景進行一次全面的大檢查,具體情景如下:
一、加強領(lǐng)導,精心組織
財政所及時向政府領(lǐng)導作專題匯報,得到了領(lǐng)導的高度重視,并組織了全體財務人員參加的關(guān)于財政財務自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。
二、基本情景及自查結(jié)論
(一)財務機構(gòu)和人員設(shè)置情景
1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學本科學歷xx人,高中學歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設(shè)置情景。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、完整性貼合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料貼合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情景
1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責,有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農(nóng)財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務教育經(jīng)費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦職責實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。
經(jīng)過財務管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財政預決算執(zhí)行及收支情景
1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情景。
20xx年,全年完成一般預算收入xx萬元,為年初預算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。
2、地方財政一般預算支出情景
20xx年,地方一般預算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級?顦(gòu)成的支出xx萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。
3、一般預算平衡情景
地方一般預算收入xx萬元,加上級補助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情景
本年收入xx萬元(上級?),本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。
(四)預算外資金收支情景
上年預算外資金結(jié)余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預算外資金結(jié)余xx元,其中:專項資金結(jié)余xx元,一般預算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(五)自查結(jié)論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。
3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。
處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來款項中存在的問題
1、債權(quán)債務數(shù)額大,性質(zhì)不清。
2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的。
3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清,往來款不明。
處理意見:對債權(quán)債務進行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。
(四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預算、預算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。
處理意見:根據(jù)實際情景逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的.管理中,已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不一樣形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料。
處理意見:嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。
財務違規(guī)問題整改報告 篇10
當前,隨著我市各區(qū)、縣工會及開發(fā)區(qū)工會的經(jīng)費收入實現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長,如何管好、用好工會經(jīng)費則顯得尤為重要,F(xiàn)就我縣工會財務管理中出現(xiàn)的問題,進行以下自查報告。
一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了必須成效,但也存在一些問題,主要表此刻:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的僅有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位僅有600多家,也只到達30%。
(三)財務管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情景證明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不貼合會計核算規(guī)定,財務管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
(六)人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不一樣程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原先多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
(三)財務管理基礎(chǔ)薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,所以,縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導審批,工會經(jīng)費無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。
三、對策及提議
(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情景。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題,采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū)。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協(xié)調(diào),切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的.工會經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強領(lǐng)導,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導要切實加強對財務工作的領(lǐng)導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。
(三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度
制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健全貼合當前工會財務工作實際的相關(guān)制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導,提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務管理工作水平
提議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查指導,根據(jù)基層單位的實際情景,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,對這些單位進行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管,但必須保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用,在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點,收好、管好、用好工會經(jīng)費為主要資料的財務規(guī)范化建設(shè)達標活動,一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實,促使工會財務管理水平上臺階。
財務違規(guī)問題整改報告 篇11
為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)開展嚴肅財經(jīng)紀律專項檢查工作實施意見》的通知要求,縣委組織部對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,具體情況如下:
一、加強領(lǐng)導,精心組織
按照文件要求,領(lǐng)導班子高度重視,并組織了全體財務人員參加的關(guān)于財務自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成自檢自查工作任務。
二、基本情況及自查結(jié)論
(一)財務機構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、縣委組織部單獨設(shè)置會計機構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》,會計人員1人,有會計從業(yè)證,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。
2、崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有會計崗位、出納崗位。
3、按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;財務管理暫行辦法;專項資金管理制度;財務公開制度;固定資產(chǎn)管理;行政問責辦法實施細則。
(三)自查結(jié)論
1、會計、出納分設(shè),帳、款分管,預留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
2、項目資金?顚S,按基本建設(shè)會計科目獨立設(shè)帳。
3、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
4、不存在超范圍、超標準、超預算開支報帳審批程序不規(guī)范等問題。
5、不存在財政預算預算追加資金外,將上級有關(guān)部門各類補助、有關(guān)單位協(xié)作費、捐贈收入、單位上繳收入、國有資產(chǎn)出售租借等不作收入,記入“往來科目”隱瞞收入行為;無虛列支出,將單位經(jīng)費結(jié)余、項目結(jié)余轉(zhuǎn)入“往來科目”,逃避監(jiān)督等行為。
6、無對捐贈、調(diào)撥的'固定資產(chǎn)不及時入賬的行為。
7、無擅自收費以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
8、按國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,實行“收支”兩條線,收入、支出全部納入單位賬戶統(tǒng)一核算,未侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨設(shè)立賬戶,未設(shè)立任何形式的“小金庫”。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
10、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:
1、有記賬憑證簽字不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
(二)處理意見:
從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
通過開展自檢自查及對問題的整改,建立健全內(nèi)部會計制度,督促業(yè)務人員嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、會計制度進行操作,切實加強財政財務管理,提高資金使用效益,確保資金的使用安全、規(guī)范、有效。
財務違規(guī)問題整改報告 篇12
一、自查方法
現(xiàn)金的清查,是通過實地盤點的方法,確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù),再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對,以查明賬目情況。銀行存款的清查,是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的,即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進行核對。
二、自查內(nèi)容
1、財務收支管理情況
我院在財務工作的過程中,嚴格按照《會計法》的規(guī)定,遵守財務規(guī)章制度,明確“收支兩條線”的管理辦法,配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中,嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時,嚴格執(zhí)行“一支筆”的原則,同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和院長全部簽字后才能到財務報銷,以確保其真實性、合法性;依法設(shè)置會計賬簿,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效;在會計電算化方面,采用的是用友ERP財務軟件,有助于會計工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上,做到帳物一致、帳表相符,特別是在使用中央專項資金采購時,嚴格按照行政單位采購辦法,公開招標進行采購,采購的資產(chǎn)及時準確入帳。
2、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用,未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數(shù)額后,以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費,并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預交)訴訟費用的憑據(jù),到人民法院換領(lǐng)訴訟費用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用,也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用,由人民法庭直接代收,并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費用,定期交入指定銀行,同時將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)章制度,自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。
3、涉案款項管理情況
由于財政預算管理的有關(guān)規(guī)定,實行財政國庫集中支付改革的.預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設(shè)一個預算單位零余額賬戶的局限,我院的執(zhí)行案款,案件暫存款暫未實行專戶管理。
4、訴訟費收費程序情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照程序收繳訴訟費用,法院只負責開收費通知單,由案件當事人直接向財政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機構(gòu)開設(shè)的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費,法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制,部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點,由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。
5、票據(jù)管理情況
我院財務室設(shè)專人管理票據(jù),并進行記帳登記,收費員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù),以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù),并按有關(guān)規(guī)定和財政核銷票據(jù)。《非稅收入一般繳款書》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。
三、不足及建議
通過自查,我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足,在預算管理方面,預算編制不夠細化,調(diào)整隨意性較強,今后要加大對預算的管理,應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務中,結(jié)算不夠及時,在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式,當日進行結(jié)算。經(jīng)費方面,在很大程度上受制于地方財政的制約,劃撥的隨意性很大,在日常經(jīng)費和專項資金上,都存在著到位不及時、不足額的現(xiàn)象,往往都是年終集中支付,增加了財務的工作量。
財務違規(guī)問題整改報告 篇13
6月6日區(qū)采購執(zhí)行情況專項檢查業(yè)務培訓會后,我部領(lǐng)導非常重視,及時組織相關(guān)人員認真學習了x財發(fā)[2008]78號關(guān)于印發(fā)《xxx區(qū)政府采購執(zhí)行情況專項檢查實施方案》的通知精神,在安排專人負責此項工作的同時,嚴格對照文件要求進行專項檢查自糾自查工作。現(xiàn)將具體情況匯報如下:
一、領(lǐng)導重視,落實責任。
部領(lǐng)導班子對政府采購工作非常重視,經(jīng)專題研究,明確該項工作由分管財務的.副部長xxx負責,日常具體工作由財務人員負責。在日常財務管理中,部領(lǐng)導經(jīng)常在部務會、支部會議上,多次強調(diào)各項物資采購要嚴格遵照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,決不允許出現(xiàn)化整為零、規(guī)避政府采購的行為;在業(yè)務方面要求財務人員經(jīng)常向區(qū)政府采購中心請教、學習,向會計核算中心領(lǐng)導和報帳組工作人員學習,不斷強化程序意識、節(jié)約意識;在日常具體工作中,領(lǐng)導經(jīng)常提醒經(jīng)辦人員,要嚴格按照政府采購法的要求進行物資采購,杜絕圖方便而改變采購方式的行為出現(xiàn)。
二、完善政府采購管理制度。
部領(lǐng)導班子科學統(tǒng)籌,本著節(jié)約的原則,在每年年底定出下一年度預算,采購活動嚴格控制在預算范圍內(nèi)。每項具體采購工作由各科室根據(jù)辦公需要和上級有關(guān)政策提出申請,經(jīng)主管科室的部領(lǐng)導閱示后,提交部務會研究確定。
三、嚴格管理,規(guī)范操作。
我們自覺堅持采購程序,部務會研究同意采購后,由財務人員負責在區(qū)政府采購中心按《采購法》要求具體辦理。對每一項政府采購業(yè)務,我們嚴格按照政府采購法和政府采購業(yè)務指南的程序進行上報,根據(jù)區(qū)采購中心批準的采購方式、金額進行下一步的采購。到目前為止,我部在執(zhí)行政府采購政策方面沒有出現(xiàn)違規(guī)或違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象發(fā)生。
四、完善檔案管理。
對每次采購活動的采購資料,財務人員能及時進行整理歸檔。
財務違規(guī)問題整改報告 篇14
為配合分行個人金融部開展20xx年盡職監(jiān)督檢查,本著規(guī)范業(yè)務經(jīng)營,強化風險管理,扎實推進合規(guī)管理和風險防范,增強全員合規(guī)經(jīng)營意識,減少案件風險隱患,確保安全、穩(wěn)健運行,我行進行了嚴格規(guī)范的自查活動,F(xiàn)將有關(guān)檢查情況報告如下,請審查:
一、個人貸款業(yè)務方面
截至自查之日,我行個人貸款余額為xx萬元,其中“隨薪貸”余額xxx萬元,其他個人貸款余額xx萬元(包括不良貸款余額x萬元)。為強化對不良貸款存量的管理和控制,我行嚴格按照《xx銀行信貸業(yè)務管理辦法的通知》和《xx銀行xx分行個人信貸業(yè)務管理實施細則的通知》的要求,及時采取有效措施以防止不良貸款的增長,并積極組織業(yè)務人員通過上門催收、電話催收等方式減少現(xiàn)有不良貸款,截至自查之日共收回不良貸款利息xx萬元!半S薪貸”業(yè)務從受理、審查到發(fā)放全過程嚴格按照《xx辦發(fā)(xx號)》等相關(guān)規(guī)則制度執(zhí)行,不存在資金發(fā)放方式、資金用途等違規(guī)行為。
二、客戶管理系統(tǒng)方面
根據(jù)PCRM、CFE相關(guān)文件要求,我行及時更新新用戶和清理冗余用戶,到目前為止我行在客戶管理系統(tǒng)中共有4名操作人員。根據(jù)我行實際,我行針對性的組織操作人員進行集體討論、培訓和學習,通過培訓,全體系統(tǒng)操作人員都能較為熟練的.運用相關(guān)的功能模塊。
三、客戶關(guān)系維護方面
由于我行人員不足,尚不存在專門的客戶經(jīng)理,大堂經(jīng)理和客戶維護人員。對此,我行根據(jù)《客戶關(guān)系營銷管理工作指引》要求指派專門兼職人員負責,維護重要客戶和貴賓客戶。并組織全體員工進行培訓,以保障為客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務。
四、基金代銷業(yè)務合規(guī)方面
我行根據(jù)上級產(chǎn)品發(fā)行文件和產(chǎn)品銷售文件,及時傳達至每一位員工,并根據(jù)《xx銀行證券投資基金代理銷售業(yè)務管理辦法》等通知積極組織宣傳銷售,但由于基金行情等原因,從xx年到目前為止尚未銷售成功,故不存在操作風險。由于我行目前暫無人員取得基金銷售資格,現(xiàn)正組織人員學習和培訓,以取得相關(guān)資格證書。
五、個人理財及貴金屬方面
在自查過程中我行發(fā)現(xiàn)以前銷售個人理財產(chǎn)品中有個別客戶存在尚未填寫《個人投資者風險承受能力評估問卷》等資料,保管也尚不完善。對此,以采取積極的補救措施。貴重金屬業(yè)務尚未開辦。
通過自查,發(fā)現(xiàn)我行在個人金融相關(guān)業(yè)務方面還存在規(guī)章制度執(zhí)行不到位、業(yè)務受理不規(guī)范、風險管理不完善等諸多問題。對此,我行將及時根據(jù)制度要求進行整改,并在以后的工作中杜絕類似不合規(guī)、不完善、有漏洞、有風險的情況發(fā)生。
財務違規(guī)問題整改報告 篇15
根據(jù)縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神,結(jié)合學校實際狀況,就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查,現(xiàn)將自查狀況匯報如下:
(一)收入管理
1.所有預算外收入全額解入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理;
2.我校已經(jīng)實行免費入學,無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;
3.針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象;
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1.學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象;
2.學校購置的教學儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;
3.學校財務支出實行校長負責制,已經(jīng)建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領(lǐng)導群眾討論決定;
4.學校實行校務公開制度,建立健全財務管理內(nèi)部控制制度,所有的財務都有結(jié)算中心的報賬員操辦,職責明確;
5.不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象,
(三)資產(chǎn)管理
1.學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領(lǐng)導群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批;
2.學校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;
3.學校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學校領(lǐng)導群眾決定后報上級相關(guān)部門審批,不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動;
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1.從事財會工作的.財會人員,是結(jié)算中心派出的報賬員,具有會計從業(yè)資格證書;
2.財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;
加強財務管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要資料,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關(guān)廣大學生的切身利益,事關(guān)學校的健康發(fā)展,學校領(lǐng)導充分認識加強財務管理的重要性,在今后的工作中切實加強領(lǐng)導,采取有效措施,確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
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