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公司財(cái)產(chǎn)安全管理制度
第一條 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購(gòu)、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。
1、固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以下（不含2000元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
第四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的價(jià)值管理，使用部門負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的使用管理。
第五條 綜合管理部設(shè)資產(chǎn)管-理-員崗位，負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品分設(shè)帳薄進(jìn)行管理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺(tái)帳，各部門必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管-理-員負(fù)責(zé)對(duì)本部門使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，綜合部資產(chǎn)管-理-員要定期會(huì)同相關(guān)部門對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)置：各部門提出采購(gòu)要求，報(bào)綜合部（資產(chǎn)管-理-員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)，判斷是否同意購(gòu)置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購(gòu)，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，由物資采供部或綜合管理部采購(gòu)人員采購(gòu)。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗(yàn)收：采購(gòu)的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購(gòu)申請(qǐng)表》聯(lián)合驗(yàn)收，詳細(xì)核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查商品質(zhì)量，對(duì)驗(yàn)收合格的物品填寫《入庫(kù)單》，記入庫(kù)存；對(duì)驗(yàn)收不合格的物品須及時(shí)通知采購(gòu)人員調(diào)換，否則不予入庫(kù)。
第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領(lǐng)用人必須在《出庫(kù)單》中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時(shí)，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)是否超標(biāo)并加注意見，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人須分別在《出庫(kù)單》中簽字確認(rèn)。
第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。
第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負(fù)責(zé)核查、統(tǒng)計(jì)各部門的固定資產(chǎn)，明確部門使用管理責(zé)任。綜合管理部資產(chǎn)管-理-員應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫(kù)單》及時(shí)登記資產(chǎn)管理臺(tái)帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。
第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管-理-員依據(jù)《低耗品出庫(kù)單》，分設(shè)部門臺(tái)帳進(jìn)行登記。
第十三條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值時(shí)，由使用部門申請(qǐng)報(bào)廢，總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后辦理相應(yīng)手續(xù)。
第十四條 低值易耗品的報(bào)廢：經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報(bào)廢。
第十五條 資產(chǎn)的盤點(diǎn)、檢查
1、各部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn)，并將清查盤點(diǎn)情況報(bào)綜合管理部。
2、綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn)，并出具書面報(bào)告。對(duì)各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產(chǎn)交接
1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。
2、部門負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對(duì)到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。
第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。
第十八條 本制度從二O一一年十月一日起執(zhí)行。
公司財(cái)產(chǎn)管理制度
為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理，保護(hù)資產(chǎn)不受損害，特制定本制度。
一、公司財(cái)產(chǎn)范圍
本制度所指的財(cái)產(chǎn)是指貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)、投資資產(chǎn)及其他資產(chǎn)
（一）貨幣資產(chǎn)是指現(xiàn)金、存款和應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。
（二）非貨幣資產(chǎn)是存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品、在建工程、工程物資和無形資產(chǎn)等。
1、存貨是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中購(gòu)進(jìn)的材料、五金配件、入庫(kù)的產(chǎn)成品和半成品、生產(chǎn)車間的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品以及其他物料。
2、固定資產(chǎn)是達(dá)到公司財(cái)務(wù)制度的固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)。按存放地點(diǎn)分為辦公用固定資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)兩類。
3、低值易耗品是達(dá)到公司財(cái)務(wù)制度的低值易耗品標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)。按存放地點(diǎn)分為辦公用固定資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)兩類。
4、在建工程和工程物資是正在建造中的資產(chǎn)及為建造資產(chǎn)所準(zhǔn)備的物料。
5、無形資產(chǎn)是達(dá)到公司財(cái)務(wù)制度的無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)。
（三）投資資產(chǎn)是指?jìng)鶛?quán)性、股權(quán)性投資。
（四）其他資產(chǎn)是指不包含在上述財(cái)產(chǎn)之外的資產(chǎn)。
二、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥
（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的材料、五金配件、固定資產(chǎn)和工程物資等資產(chǎn)，由供銷部按照公司相關(guān)制度進(jìn)行購(gòu)置，技品部、機(jī)電車間負(fù)責(zé)驗(yàn)收。
（二）辦公用的日用品、低值易耗品和固定資產(chǎn)等資產(chǎn)，由行政部按照公司相關(guān)制度進(jìn)行購(gòu)置，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)驗(yàn)收。
（三）財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部、行政部備案。
三、財(cái)產(chǎn)的保管與領(lǐng)用
（一）公司財(cái)產(chǎn)實(shí)行歸口部門管理、保管負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)部必須分類別建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳。
1、貨幣資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部、供銷部負(fù)責(zé)管理、保管。貨幣資產(chǎn)中的現(xiàn)金、存款、公司員工及各部門的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理和保管；貨幣資產(chǎn)中對(duì)外發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)由供銷部負(fù)責(zé)管理和保管；劃分不清的，由財(cái)務(wù)部、供銷部共同負(fù)責(zé)管理、保管。
2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的材料、五金配件、產(chǎn)成品等存貨（除存放在各車間的在產(chǎn)品、材料等存貨外）由物管車間負(fù)責(zé)管理、保管。
3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的固定資產(chǎn)、已領(lǐng)用的低值易品、工程物資等資產(chǎn)由各使用部門負(fù)責(zé)管理、保管。該類財(cái)產(chǎn)由機(jī)電車間具體負(fù)責(zé)承擔(dān)按部門、分類編號(hào)登記造冊(cè)、監(jiān)督管理，并對(duì)未領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)保管和管理。
4、辦公用的日用品、低值易耗品和固定資產(chǎn)等資產(chǎn)由各使用部門負(fù)責(zé)管理、保管。該類財(cái)產(chǎn)由行政部具體負(fù)責(zé)承擔(dān)按部門、分類編號(hào)登記造冊(cè)、監(jiān)督管理，并對(duì)未領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)保管和管理。
5、已領(lǐng)發(fā)、正在生產(chǎn)或存放在各車間的在產(chǎn)品、材料等存貨由各車間負(fù)責(zé)保管和管理。
6、已發(fā)貨尚未對(duì)賬結(jié)算的產(chǎn)品等貨物、已支付購(gòu)貨款尚未入庫(kù)的貨物由供銷部負(fù)責(zé)保管和管理。
（二）財(cái)產(chǎn)的領(lǐng)用按照公司相關(guān)制度規(guī)定的程序進(jìn)行。
（三）各部門應(yīng)對(duì)使用中的資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，因保管不善，任何人違反該制度，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
四、財(cái)產(chǎn)的盤點(diǎn)制度
（一）各部門應(yīng)定期或不定期對(duì)各自負(fù)責(zé)管理、保管的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
1、生產(chǎn)部應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。
2、生產(chǎn)部、機(jī)電車間每年度必須對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）至少進(jìn)行一次盤點(diǎn)。
3、行政部每年度必須對(duì)辦公用的固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）至少進(jìn)行一次盤點(diǎn)。
4、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)貨幣資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
（二）各部門對(duì)各自負(fù)責(zé)保管的財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)后，應(yīng)及時(shí)填制書面盤點(diǎn)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部備案，保證賬實(shí)相符。
（三）財(cái)務(wù)部必須及時(shí)催收或通知相關(guān)部門催收債務(wù)人的欠款，保證公司財(cái)產(chǎn)安全。
五、財(cái)產(chǎn)的處理和責(zé)任
（一）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品統(tǒng)一由供銷部負(fù)責(zé)銷售，各種廢舊物品統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)處理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督核算，一律全部記入公司營(yíng)業(yè)（或營(yíng)業(yè)外）收入。
（二）貨幣資產(chǎn)中的現(xiàn)金、存款等貨幣資金發(fā)生丟失、短少的，按賬面金額，具體責(zé)任人承擔(dān)50%、財(cái)務(wù)部主任承擔(dān)20%、財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)30%的賠償責(zé)任。債務(wù)人拖欠的款項(xiàng)因供銷部或其他相關(guān)部門催收不力而造成的損失，具體責(zé)任人承擔(dān)50%、部門領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)50%的賠償責(zé)任。
（三）固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）發(fā)現(xiàn)丟失的，按帳面價(jià)值，由保管部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)各承擔(dān)40%、機(jī)電車間承擔(dān)20%的賠償責(zé)任，因保管部門不明確的，由領(lǐng)用人及領(lǐng)用人所在部門的負(fù)責(zé)人各承擔(dān)50%的賠償責(zé)任。
（四）固定資產(chǎn)（包括低值易耗品）發(fā)現(xiàn)損壞的，能修復(fù)的按實(shí)際發(fā)生的修復(fù)費(fèi)用計(jì)算，不能修復(fù)的按賬面價(jià)值扣除能變現(xiàn)的殘料收入后的金額計(jì)算。
1、能明確認(rèn)定損壞的使用人的，由使用人承擔(dān)80%、使用人所在部門的負(fù)責(zé)人承擔(dān)20%的賠償責(zé)任。。
2、因維護(hù)單位未及時(shí)進(jìn)行維護(hù)或修理，使用人已事前匯報(bào)的，由于使用人所在部門的負(fù)責(zé)人未及時(shí)處理，或者由于維護(hù)單位未及時(shí)處理，若使用人所在部門的負(fù)責(zé)人已經(jīng)要求維護(hù)單位進(jìn)行處理的，由維護(hù)單位負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)各承擔(dān)50%的賠償責(zé)任；若使用人所在部門的負(fù)責(zé)人未要求處理的，由使用人所在部門的負(fù)責(zé)人承擔(dān)80%、維護(hù)單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)20%的賠償責(zé)任。
（五）各部門或任何人私自外借資產(chǎn)的，由外借的責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)追回，并承擔(dān)所發(fā)生的一切費(fèi)用。若損失的，按賬面價(jià)值，由外借的責(zé)任人承擔(dān)80%、部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)20%的賠償責(zé)任。
（六）任何人私分、貪污公司財(cái)產(chǎn)的，一經(jīng)查實(shí)，責(zé)任人必須5日內(nèi)交還所私分、貪污的公司財(cái)產(chǎn)，同時(shí)對(duì)其處以所私分、貪污的財(cái)產(chǎn)金額10%的罰款。財(cái)產(chǎn)價(jià)值1000元（含）以上的，立即辭退該員工；構(gòu)成犯罪嫌疑的，報(bào)送國(guó)家司法機(jī)關(guān)處理。
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