公司內(nèi)部財務管理制度-崗位職責

財務會計管理制度

公司內(nèi)部財務管理制度（草案）

會計崗位職責

1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和公司制定的各項規(guī)章制度，嚴

格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬， 做到手續(xù)完備、內(nèi)

容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。

2、編制會計報表及有關(guān)說明，及時、真實、準確地報送會計報 表，完整地反映財務狀況，進行財務分析并及時上報稅務。

3、負責會計核算，特別對應收、應付等往來賬及時清算和催收。

4、定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳

相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。

4、每月將銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,確保企銀余額

正確無誤、帳實相符。

5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

7、與公司各部門之間保持工作聯(lián)系和信息溝通。

8、與銀行、稅務、市場監(jiān)督部門、客戶等相關(guān)部門保持聯(lián)系。

9、完成公司領導交辦的其它臨時性工作。

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2015-10-20

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財務會計管理制度

公司內(nèi)部財務管理制度（草案）

出納崗位職責 按照公司有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關(guān)票據(jù)工作。

1、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

2、 每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

3、 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務。

4、 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。

5、 根據(jù)帳務處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

6、 負責銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

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財務會計管理制度

7、 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期

欠款。

8、 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務帳薄登記工作以及稽

核工作和會計檔案保管工作。

9、 保管好現(xiàn)金、相關(guān)印章，嚴格管理空白支票、空白收據(jù)專設

登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)，對于現(xiàn)金和各種有價證券，

要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償。保險箱密碼

要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

10、 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，

不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一

致。

12、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收

款情況。

14、條根據(jù)公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

15、完成公司領導交辦的其它臨時性工作。

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財務會計管理制度

公司內(nèi)部財務管理制度（草案）

印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。 公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管，財務章和法人章不能同時由出納保管。

2、保管人員必須堅守職責，未經(jīng)領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。

3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。 浙江XXXXXX開發(fā)有限公司

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財務會計管理制度

公司內(nèi)部財務管理制度（草案）

財務審批、報銷規(guī)定

1、公司員工報銷，需執(zhí)行下列審批程序：經(jīng)辦人填寫差旅費報銷單-→部門負責人審核-→財務部門復核-→分管領導審批

董事長 -→ 共同審批-→出納付款。 總經(jīng)理

2、員工個人因私借款一律不予批準。

3.根據(jù)財務管理制度的要求，按報銷事項的不同，需提供相應的合法憑證及相關(guān)資料。

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財務會計管理制度

公司內(nèi)部財務管理制度（草案） 銀行存款管理制度

銀行存款是單位存放在銀行的資金，是單位貨幣資金的主要內(nèi)容，為加強管理，建立健全銀行存款管理制度，特制定本辦法：

1、 加強銀行存款的管理。根據(jù)資金的不同性持、用途，分

別在銀行開設帳戶，嚴格遵守國家銀行的各項結(jié)算制度和現(xiàn)金管理暫行條例，接受銀行監(jiān)督。

2、 銀行帳戶只限本單位使用，不準搞出租出借，套用或轉(zhuǎn)

讓。

3、 嚴格支票管理，不得簽發(fā)空頭支票。空白支票必須嚴格

領用注銷手續(xù)。

4、 應按月與開戶銀行對帳，保證帳帳、帳款相符。平時開

出支票，應盡量避免跨月支取，年終開出支票，須當年支款，不得跨年度。

5、 加強銀行存款的管理。銀行存款的核算、銀行存款的核

對，應在結(jié)算業(yè)務中實行銀行存款轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

6、 逐月與銀行核對余額，防止錯帳、亂帳。

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財務會計管理制度

公司內(nèi)部財務管理制度（草案）

現(xiàn)金管理制度

1、 必須嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴密現(xiàn)金的收支手續(xù)，

如實反映現(xiàn)金收支的結(jié)存情況。

2、 不準坐支現(xiàn)金收入，遵守庫存現(xiàn)金限額，按規(guī)定超過現(xiàn)金

結(jié)算起點的業(yè)務，一律不準現(xiàn)金支付，對所需現(xiàn)金要開具

現(xiàn)金支票提取。

3、 嚴格執(zhí)行支票的保管、簽發(fā)、報銷管理制度，貨幣資金的

收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由一個人兼管。出

納員專門負責現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金出納帳。

4、 庫存現(xiàn)金的實際數(shù)額要帳實相符。為此，必須經(jīng)常對庫存

現(xiàn)金進行清查。庫存現(xiàn)金的實有數(shù)不得以借條、收據(jù)等抵

充，不得以某日盤點的多余金額抵補某日的短缺款項。

5、 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金存限額規(guī)定，建立內(nèi)部定額日庫存款�，F(xiàn)金

超過日庫存數(shù)，將超額現(xiàn)金及時存入銀行。嚴禁財會人員

將現(xiàn)金攜帶自己家中保管。 建立內(nèi)部嚴格的稽核制度，加 強對出納工作的監(jiān)督，提取現(xiàn)金超過一定數(shù)額，應經(jīng)財務

負責人審批，對外出人員所需現(xiàn)金，應規(guī)定限額，盡量采

取非現(xiàn)金結(jié)算方式進行，嚴禁其他單位或個人套取現(xiàn)金。

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