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財務報銷制度總則
總則：為加強財務管理，提高辦公效率，特制定本報銷制度。
1、 報銷時應提供合法憑證
合法憑證包括
①帶有稅務機關監(jiān)制章的發(fā)票。
②帶有中央及地方財政票據監(jiān)制章的票據。
③自制原始憑證。
2. 報銷票據要求
①取得的票據應單位名稱完整，金額大小寫一致，印章清晰。
②單據應靠左上角粘貼，票面完整。如票據較多，應依次排開，錯落有序平整粘貼。
③發(fā)生費用時，因特殊原因不能取得合法票據，應說明情況，將不能取得票據的原因告知部門領導，如金額在100元以下的，經部門領導同意后方可用其他票據代替。如金額在100元－200元的，須經分管的中心領導簽字同意。如金額超過200元，需請示中心領導批準。未經同意，經手人不得私自以其他票據頂替真實業(yè)務支出。
3、 報銷時限規(guī)定
每周一集中收取報銷票據。各部門指派一名員工將本部門粘貼好的單據送至財務部審核。
每周四下午集中對外報銷，由財務部通知經辦人領取。 所有票據應于費用發(fā)生之日起一個月內報銷。
④ 超過一個月的票據，應經財務部審核合格后，由本人直接報中心
主任簽字審批報銷。
4、 報銷流程規(guī)定
部門副職及員工報銷流程：
經手人填寫報銷單→部門負責人審核→會計審核→財務負責人審核→主管主任簽字→中心主任簽批→出納付款同時蓋章。
副主任及部門負責人報銷流程：
經手人填寫報銷單→會計審核→財務負責人審核→主管主任簽字→中心主任簽批→出納付款同時蓋章。
5、 分項費用報銷規(guī)定
（1）差旅費
① 應嚴格執(zhí)行中心相關規(guī)定。
② 出差期間的招待費用，須經中心主任單獨審批。
③ 在京往返機場或火車站途中，時間在早9：00至晚9：00的，單次打車
費用應控制在80元以內，若超出須單獨粘貼請示中心領導簽批。 ④ 差旅費應在回中心后５個工作日內到財務部履行報銷手續(xù)。
（2）加班餐費、招待費
業(yè)務部門按預算收入總額的0.5%給予定額數，在定額數以內按照報銷程序直接報銷餐費。超過定額數，須直接找中心主任審批報銷。
（4）交通費
①外出辦事應本著節(jié)約的原則，盡量不打車或少打車。
②除有特殊原因外，一般不報銷2公里以內的打車費。
（5）辦公用品及耗材
① 辦公用品及耗材由辦公室統一購買。
② 購臵金額在3000元以上的，報銷單上須兩人在經辦人處簽字，由第
三人驗收簽字。
③ 報銷時須將購物小票或采購清單作為附件提交。
（6）會議費
① 報銷時須持會議通知或邀請函，大型會議（2天及以上或金額在5
萬元以上）須持日程安排。
② 金額在5萬元（含5萬）以上的，須提交支付大額資金的會議紀要。 ③ 會議地點是政府定點采購的，須附政府采購統一格式的費用結算清
單。
④ 發(fā)票內容填寫會議費。
此辦法經中心主任辦公會討論決定，自2015年2月1日起執(zhí)行。
財務報銷制度及流程
一、日常費用的報銷：
1、日常費用指日常發(fā)生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；
2、“費用報銷單”后附發(fā)票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；
3、“費用報銷單”和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；
4、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；
5、報銷流程：
①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內容填寫完整并在報銷人處簽字；
②、報銷單送本部門負責人復核并簽字；
③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；
④、經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批； ⑤、出納根據總經理審批后的報銷單支付款項或結清借款。 流程圖：
1.費用發(fā)生前的申請（本部門負責人和財務經理審核）
2.費用報銷人粘貼好附件并簽字
3.報銷人送報銷單給本部門負責人復核
4.財務部 會計審核
5.總經理審批
6.出納憑總經理審批結果付款或結清借款
二、費用發(fā)生盡量取得正式稅務發(fā)票；如為收據報銷時，收據上必須有服務方的合法印章。
三、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據辦公需要，統一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經理審批后，交由采購部從指定供應商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領取。
四、支付款項票據必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數據清晰且一致。
五、數字大小寫字樣：
小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零
本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務部咨詢。
蘭州瑞澤苑房地產開發(fā)有限公司 2015年1月9日
傳媒公司財務報銷一般制度
一、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額、和經辦人簽名、證明人簽字、財務部審核，出納方可付款。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
4、行政部每月需根據報銷單編制流水賬，方便查找核對。
二、財務部門審核
1、財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。
2、若票據因特殊原因未開具，需找尋金額對應的替票（的士票）貼在支出證明單后面，并注明原因。
三、報銷手續(xù)
公司財務報銷制度及流程
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費, 填寫“借款單”。
2、員工出差返回后一周內完成報銷事宜，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、出差津貼：每人每天50元。
（二）、市內交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
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