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銷售部財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷程序，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定以下銷售部門報(bào)銷制度：
一、總則
（一）、公司只負(fù)責(zé)報(bào)銷為公司開拓業(yè)務(wù)、聯(lián)系客戶、進(jìn)行經(jīng)營所支付的費(fèi)用，即報(bào)銷人所報(bào)的各項(xiàng)費(fèi)用必須是因公發(fā)生的。
（二）、報(bào)銷人必須以真實(shí)、合法之原始憑證為依據(jù)，將票據(jù)粘貼整齊，填好差旅費(fèi)報(bào)銷單或費(fèi)用報(bào)銷單，按規(guī)定的審批程序?qū)徍撕蠓娇蓤?bào)銷。
（三）、報(bào)銷人報(bào)銷的差旅費(fèi)或費(fèi)用必須按照事先核定或批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷。
（四）、各種需要報(bào)銷的票據(jù)是證明費(fèi)用發(fā)生的憑證，必須反映當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐恼鎸?shí)情況，事后補(bǔ)開發(fā)票者不予報(bào)銷。如有特殊情況，需在報(bào)銷單上寫明情況，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
（五）、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格把關(guān)，各司其職，各負(fù)其責(zé)。
二、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：
（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷：
報(bào)銷程序：報(bào)銷人——部門經(jīng)理審批——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——會(huì)計(jì)審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理（付總經(jīng)理）審批——出納報(bào)銷
出差人必須在出差返回二天內(nèi)報(bào)銷出差費(fèi)用。財(cái)務(wù)必須在收到報(bào)銷單后三天內(nèi)處理過錯(cuò)報(bào)銷的事宜。
1、省外出差：
（1）、銷售業(yè)務(wù)人員報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：長(zhǎng)途車船票、飛機(jī)票費(fèi)、通訊費(fèi)（磁卡電話費(fèi)不予報(bào)銷）及住宿費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。住宿費(fèi)（住宿費(fèi)報(bào)銷的發(fā)票要求寫明住宿日期、房間號(hào)碼）報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)為：部門銷售經(jīng)理每人每天180元以下，二級(jí)銷售工程師每天每人110元以下，一級(jí)銷售工程師每人每天100元以下，銷售助理工程師每人每天80元以下。上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為報(bào)銷的最高限額，各部門人員具體的住宿標(biāo)準(zhǔn)由各部門的負(fù)責(zé)人因具體情況而定（在最高限額內(nèi)）。出差期間因售后服務(wù)發(fā)生的市內(nèi)車費(fèi)已包含在差旅補(bǔ)助中，市內(nèi)車費(fèi)不另報(bào)銷。
長(zhǎng)途車費(fèi)及市內(nèi)車費(fèi)的界定：城市各區(qū)（含郊區(qū)）與各縣之間、縣與縣之間發(fā)生車費(fèi)為長(zhǎng)途車費(fèi)，城市市區(qū)（含郊區(qū)）范圍內(nèi)發(fā)生的車費(fèi)及縣內(nèi)各區(qū)域間發(fā)生的車費(fèi)為市內(nèi)車費(fèi)。
報(bào)銷臥鋪車費(fèi)的時(shí)間規(guī)定：在晚上19點(diǎn)至早上9點(diǎn)之間連續(xù)坐車超過5小時(shí)的可報(bào)銷臥鋪車票。
住宿費(fèi)不可冒開、多開發(fā)票，如有違反者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將處以10倍以上罰款及降職直至除名的處分。餐費(fèi)及市內(nèi)車費(fèi)實(shí)行包干制，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：部門負(fù)責(zé)人每人每天70元；二級(jí)銷售工程師每人每天55元；一級(jí)銷售工程師每人每天50元；銷售助理工程師每人每天40元。
補(bǔ)助天數(shù)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：以在外滿24小時(shí)為一天作為標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算補(bǔ)助費(fèi)天數(shù)最小單位為0.5天。特殊情況由各部門負(fù)責(zé)人決定補(bǔ)助的天數(shù)，但需在報(bào)銷單上做出說明。
（2）經(jīng)批準(zhǔn)參加展覽、會(huì)議人員報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：展覽、會(huì)議期間費(fèi)用全部實(shí)報(bào)實(shí)銷，其余時(shí)間按上述標(biāo)準(zhǔn)掌握。
2、省內(nèi)出差：
出差2天以上（含2天）需住宿者，視同省外出差；當(dāng)天可返回的，車船交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過一定距離的可享受每天20元的補(bǔ)助費(fèi)。
3、市內(nèi)車費(fèi)報(bào)銷：
報(bào)銷市內(nèi)車費(fèi)，必須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上寫明時(shí)間、起止地點(diǎn)、金額、事由，財(cái)務(wù)人員報(bào)銷時(shí)，有疑問可直接向當(dāng)事人詢問。原則上公司只報(bào)銷公共汽車費(fèi)及巴士費(fèi)，如特殊情況確需乘坐出租車，需事先經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)銷時(shí)必須在單據(jù)后注明時(shí)間、車程、事由、批準(zhǔn)人。
4、誤餐補(bǔ)助：
員工出差，誤餐補(bǔ)助已在差旅補(bǔ)助里。員工因公處出，每誤一餐補(bǔ)助5元。
5、取送貨交通費(fèi)：送貨交通費(fèi)在各部門2%的銷售費(fèi)用中核算，具體的運(yùn)輸方式由各部門負(fù)責(zé)人決定，報(bào)銷時(shí)說明情況，注明起止地點(diǎn)（若報(bào)出租車費(fèi)只能報(bào)銷帶貨一程的出租車費(fèi)）。
（二）、費(fèi)用報(bào)銷：
報(bào)銷程序：報(bào)銷人——部門經(jīng)理審批——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——會(huì)計(jì)審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——付總經(jīng)理審批——總經(jīng)理審批——出納報(bào)銷
1、招待費(fèi)的報(bào)銷：
各部門應(yīng)嚴(yán)格控制招待費(fèi)開支。招待費(fèi)的開支超出當(dāng)月定額需預(yù)支的，必須事先征得總經(jīng)理（付總經(jīng)理）的同意，說明招待的最高限額。招待費(fèi)的報(bào)銷除按規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按規(guī)定程序簽批外，必須另附宴客申請(qǐng)單，且報(bào)銷金額不得超過宴請(qǐng)批準(zhǔn)限額，超過部分不予報(bào)銷。
2、通訊費(fèi)報(bào)銷：
（1）、各駐外機(jī)構(gòu)的電話費(fèi)：報(bào)銷時(shí)需每月打出電話費(fèi)清單，并扣除私人話費(fèi)。
（2）、個(gè)人通訊費(fèi)的報(bào)銷：
手機(jī)費(fèi)報(bào)銷：部門負(fù)責(zé)人的話費(fèi)清單扣除私人話費(fèi)后每人每月1000元以下?lián)䦟?shí)報(bào)銷。經(jīng)部門
負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)可報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的銷售員，據(jù)話費(fèi)清單扣除私人話費(fèi)每月限額300元以下由各
部門負(fù)責(zé)人審核后據(jù)實(shí)報(bào)銷。報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)者，其它話費(fèi)不予報(bào)銷。
bb機(jī)臺(tái)費(fèi)報(bào)銷：部門經(jīng)理每人每月限在100元以下?lián)䦟?shí)報(bào)銷，銷售業(yè)務(wù)人員（含銷售秘書）
每人每月限在60元以下?lián)䦟?shí)報(bào)銷。
（三）、其它方面的報(bào)銷規(guī)定
1、借支現(xiàn)金：
公司員工因公出差或購買物品需要借支現(xiàn)金時(shí)，必須填寫借款單，注明借款原因、金額。借差旅費(fèi)者，必須另附出差計(jì)劃書。
審批程序：借款人——部門經(jīng)理審批——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理（付總經(jīng)理）審批——出納借款
3、運(yùn)輸費(fèi)用的報(bào)銷：
貨物的運(yùn)輸必須按公司的要求，選擇運(yùn)輸方式，確定保價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷人報(bào)銷時(shí)，必須將運(yùn)輸?shù)脑紤{證交各部門審核。
審批程序：報(bào)銷人——部門經(jīng)理審批——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——會(huì)計(jì)審批——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——總經(jīng)理審批——出納報(bào)銷
4、遺失票據(jù)的報(bào)銷規(guī)定：
對(duì)于遺失經(jīng)過能提出合理解釋，有公司同行人證明或部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)的方可報(bào)銷。報(bào)銷辦法為，向發(fā)票開出單位補(bǔ)辦，開出發(fā)票證明，可全額報(bào)銷；憑記錄、同伴證明的，公司報(bào)銷損失金額的90%。
本制度自 年 月 日起實(shí)施，解釋權(quán)屬總經(jīng)理。
大客戶銷售部項(xiàng)目報(bào)備制度
為更好地開發(fā)和管控市場(chǎng)，公司工程銷售執(zhí)行項(xiàng)目備案制度，所有區(qū)域?qū)τ趯⒁獏⑴c開發(fā)的項(xiàng)目均需在公司大客戶銷售部進(jìn)行項(xiàng)目備案，未經(jīng)備案的項(xiàng)目開發(fā)與銷售，為避免造成混亂，公司不予承認(rèn)，也不予價(jià)格支持及供貨和提供市場(chǎng)及服務(wù)支持，相關(guān)銷售費(fèi)用亦不予核銷。
項(xiàng)目備案以填報(bào)《工程項(xiàng)目報(bào)備表》為確認(rèn)依據(jù)。客戶帶項(xiàng)目直接向公司進(jìn)行采購時(shí)，由銷售人員或經(jīng)銷商填報(bào)《工程項(xiàng)目報(bào)備表》進(jìn)行備案確認(rèn)。
以此有效規(guī)范全國工程通路從立案跟蹤到結(jié)案過程中資料的報(bào)備，以確保資料真實(shí)完整有效，并對(duì)公司的資源之有效運(yùn)用，避免工程項(xiàng)目資源浪費(fèi)，促使業(yè)績(jī)之達(dá)成。
具體要求如下：
1、所有工程項(xiàng)目必須報(bào)備，否則公司不予承認(rèn)，也不能作為考核依據(jù)；
2、工程項(xiàng)目報(bào)備，需填報(bào)《大客戶項(xiàng)目報(bào)備表》由南北銷售大區(qū)經(jīng)理、大客戶銷售部經(jīng)理、營銷總監(jiān)進(jìn)行審批；
3、項(xiàng)目報(bào)備審批標(biāo)準(zhǔn)：
a、 工程項(xiàng)目甲方、室內(nèi)設(shè)計(jì)、施工方關(guān)鍵負(fù)責(zé)人核實(shí)準(zhǔn)確，通聯(lián)信息完整，缺一不可；
b、 工程項(xiàng)目拜訪次數(shù)不低于3次，工程項(xiàng)目進(jìn)展能夠清晰表述。
c、 工程項(xiàng)目采購單一系列產(chǎn)品金額10萬；低于此金額按零售處理，不予報(bào)備；
d、 凡是出貨產(chǎn)品需低于營銷中心出貨價(jià)的必須進(jìn)行報(bào)備處理，如無報(bào)備，財(cái)務(wù)部及營銷管理部有權(quán)不發(fā)貨；
e、 項(xiàng)目為標(biāo)志性工程、精裝樣板間、小型會(huì)所等，視具體情況確定；
項(xiàng)目性質(zhì)：是否樣板間或形象工程 。
是否樣板間：此項(xiàng)目是否為房開商樣板間采購，且有助于后續(xù)精裝項(xiàng)目的采購達(dá)成；
是否形象工程：項(xiàng)目面積雖然較小，合同金額也不大，但是項(xiàng)目在所在地具有地標(biāo)性、形象性、突出性等特點(diǎn)，也被認(rèn)可為符合報(bào)備標(biāo)準(zhǔn)；
戰(zhàn)略客戶項(xiàng)目：屬于戰(zhàn)略合作的地產(chǎn)商、設(shè)計(jì)公司、工裝公司的項(xiàng)目，無論采購面積大小、項(xiàng)目性質(zhì)如何，一律視為工程項(xiàng)目，允許優(yōu)先報(bào)備并免審?fù)ㄟ^；
報(bào)備審批原則：
1、時(shí)間優(yōu)先原則：同一項(xiàng)目多人報(bào)備，以時(shí)間優(yōu)先順序確認(rèn)項(xiàng)目操作人；
2、合作共贏原則：同一項(xiàng)目多人報(bào)備且資源不同，可由總部協(xié)調(diào)或自行協(xié)商，確立利益分配方式，共同操作項(xiàng)目；
特別強(qiáng)調(diào)：《項(xiàng)目報(bào)備表》信息填寫是否完整，作為報(bào)備審批的重要依據(jù)，如甲方、室內(nèi)設(shè)計(jì)、預(yù)計(jì)供貨數(shù)量、預(yù)計(jì)合同金額等沒有明確填寫或填寫不完整，項(xiàng)目不予報(bào)備。
銷售部差旅報(bào)銷制度
為了規(guī)范員工出差申請(qǐng)程序，合理控制差旅費(fèi)支出，特制定本制度。
一、出差申請(qǐng)程序
1、員工因公出差，須事先填寫《出差申請(qǐng)表》（見附表2），明確出差事由，報(bào)中心主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)表》遞交至銷售助理處，由銷售助理負(fù)責(zé)安排有關(guān)事項(xiàng)。
2、各人員要有計(jì)劃的安排當(dāng)月的出差計(jì)劃，除突發(fā)事情外，正常情況下須提前一周通知銷售助理，以便各項(xiàng)事務(wù)能合理安排，也可降低相關(guān)交通費(fèi)用的支出成本。
二、交通工具
1、出差本市以外的地區(qū)
1）火車、長(zhǎng)途汽車
火車單程不超過 3 小時(shí)，長(zhǎng)途汽車單程不超過 5 小時(shí)的情況下，須乘坐火車或長(zhǎng)途汽車；交通費(fèi)必須憑正式發(fā)票按實(shí)報(bào)銷。
2）船
除非比其它陸上交通更快捷及直接,否則不建議搭乘此類交通工具。
3）飛機(jī)
在使用陸上或其他交通工具均需超過 10 小時(shí)單程的情況下, 可選擇乘坐飛機(jī);
4）出租車
1、出租車僅限用于出差城市市內(nèi)交通使用。
2、經(jīng)理級(jí)（含）以下員工正常情況要選擇地鐵、公交巴士等交通工具。如公務(wù)緊急或其他事先允許情況下，可選擇出租車。
2） 市內(nèi)公務(wù)
有公務(wù)車的公司的員工，可提前申請(qǐng)公務(wù)車的使用。在公司公務(wù)車無法滿足需要的情況下，選擇地鐵、公交巴士等交通工具。如公務(wù)緊急或其他事先允許情況下，可選擇出租車。交通費(fèi)必須憑正式發(fā)票按實(shí)報(bào)銷。
三、住宿
1、酒店費(fèi)用的報(bào)銷將按標(biāo)準(zhǔn)（見附表1）實(shí)報(bào)實(shí)銷，報(bào)銷時(shí)須提供酒店結(jié)帳清單及正式發(fā)票。以下酒店費(fèi)用公司予以報(bào)銷：房費(fèi)、當(dāng)?shù)厥姓墙ɑ鸹蚨悺?/p>
2、出差人員相同性別兩人同時(shí)出差時(shí)，應(yīng)住一個(gè)房間，住宿費(fèi)按照其中一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)高的人執(zhí)行，不得將兩人的住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行累加，兩人以上以此類推。
四、其他支出
1、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、航空保險(xiǎn)費(fèi)
因公出差的機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、航空保險(xiǎn)費(fèi)予以實(shí)報(bào)實(shí)銷。
汽車銷售公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
1.目的
為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理力度，規(guī)范報(bào)銷流程，確保公司員工更好的開展工作，為公司有效節(jié)約成本，特制訂本制度。
2.主題內(nèi)容與適用范圍
適用于公司全體員工。
3.術(shù)語 無。
4.職責(zé)
財(cái)務(wù)部是公司員工報(bào)銷管理的主管部門。
5.具體內(nèi)容與工作程序
5.1費(fèi)用審批：
5.1.1一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查；超支部門須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷；
5.1.2已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；
5.1.3未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單。
5.2報(bào)銷管理
5.2.1固定資產(chǎn)報(bào)銷：
5.2.1.1必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)；
5.2.1.2如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票；
5.2.1.3固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)臺(tái)帳，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷；
5.2.2辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)：
5.2.2.1 行政人事部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一安排采購、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷，所有采購按實(shí)際需要填寫《采購計(jì)劃單》報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。
5.2.2.2 各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買。購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政人事部查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。
5.2.2.3低值易耗品必須建立低值易耗品卡片或臺(tái)帳；
5.2.2.4采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（但財(cái)務(wù)部應(yīng)將支票封死限額），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票；
5.2.2.5各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款；
5.2.2.6年終由財(cái)務(wù)部組織對(duì)公司資產(chǎn)盤點(diǎn)一次，作出盤盈虧表。
5.2.3車輛使用費(fèi)報(bào)銷：
5.2.3.1 車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)等。
5.2.3.2 行政人事部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定每月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。根據(jù)每月用車使用情況及加油明細(xì)統(tǒng)計(jì)，制定合理油耗定額，嚴(yán)格定額管理。
5.2.3.3 油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政人事部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄簽字驗(yàn)核。
5.2.3.4公司車輛一律使用加油卡進(jìn)行加油。車輛加油卡的發(fā)放與充值由行政人事部專人負(fù)責(zé)，建立充值記錄臺(tái)帳，記錄不得遺漏。持有加油卡的車輛非特定情況下使用現(xiàn)金加油又不事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，費(fèi)用由使用人自行承擔(dān)。經(jīng)批準(zhǔn)可以現(xiàn)金加油的報(bào)銷加油票上“付款人”不能為個(gè)人，否則不予報(bào)銷。
5.2.3.5 路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由行政人事部根據(jù)派車記錄簽字驗(yàn)核。
5.2.3.6 車輛維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政人事部根據(jù)車輛維修情況簽字驗(yàn)核。
5.2.3.7為提高公司及個(gè)人形象，公司鼓勵(lì)中層以上干部購置車輛，每月給予車補(bǔ)費(fèi)用1000元（享受車補(bǔ)人員需將車輛過戶公司名下），但購車者不得再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)（包括出租車費(fèi)）及車輛相關(guān)費(fèi)用包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)等。
5.2.4差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷： 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、通訊費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
5.2.4.1員工出差返回后必須在5個(gè)工作日內(nèi)填寫提交報(bào)銷單，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司制度《關(guān)于員工出差的管理規(guī)定》執(zhí)行。
5.2.4.2特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。
5.2.4.3市內(nèi)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，須向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)須注明原因。
5.2.4.4員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。如發(fā)票超過標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用請(qǐng)?zhí)峁┚频昵鍐巍?/p>
5.2.4.5員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.2.4.6 超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
5.2.4.7 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
5.2.4.8根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定，由總經(jīng)理簽批。出差后五天內(nèi)，須及時(shí)報(bào)銷沖帳。如遇特殊情況不能按時(shí)報(bào)帳，經(jīng)總經(jīng)理同意后可適當(dāng)延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。員工備用金及借款年度終了必須辦理還舊借新手續(xù)。
5.2.5應(yīng)酬招待開支報(bào)銷：
5.2.5.1 應(yīng)酬應(yīng)事先填寫《宴請(qǐng)申請(qǐng)單》申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，《宴請(qǐng)申請(qǐng)單》要填列清晰完整，包括宴請(qǐng)事由、人員、大致金額等。
5.2.5.2原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
5.2.5.3 應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。
5.2.5.4應(yīng)酬標(biāo)準(zhǔn)以《關(guān)于宴請(qǐng)客人接待標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的審批單報(bào)銷。
5.2.5.5定點(diǎn)酒店、賓館消費(fèi)按協(xié)議請(qǐng)款，其他應(yīng)在3日內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷必須附發(fā)票，不能開具發(fā)票請(qǐng)出示pos刷卡單或收據(jù)及菜單，否則財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷。
5.2.6備用金和預(yù)付款的使用
5.2.6.1 備用金應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后借出，具有規(guī)定的用途，期限及限額；
5.2.6.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的三天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的五天內(nèi)報(bào)銷。
5.2.6.3 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。
5.2.6.4 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
5.2.6.5 對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之五。
5.2.7通訊費(fèi)報(bào)銷 ：
5.27.1辦公電話費(fèi)用：由行政人事部填寫《日常用款申請(qǐng)單》以支票支付，特殊情況走報(bào)銷程序事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。
5.2.7.2手機(jī)費(fèi)用：嚴(yán)格按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分，一律自行負(fù)擔(dān)，從當(dāng)月工資中予以扣除；特殊情況超出部分由總經(jīng)理特批，財(cái)務(wù)根據(jù)總經(jīng)理簽批的特批單予以報(bào)銷。（公司報(bào)銷手機(jī)費(fèi)人員，一律以公司名稱進(jìn)行過戶登記）
5.2.8單據(jù)報(bào)銷規(guī)定 ：
5.2.8.1嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，內(nèi)容應(yīng)填寫完整，須用簽字筆或鋼筆填寫，不得涂改；報(bào)銷發(fā)票背面由報(bào)銷人簽名核銷。
5.2.8.2 粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票需事先向財(cái)務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況并附《費(fèi)用說明單》。
5.2.8.3 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
5.2.8.4各部門經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)報(bào)銷單、付款審批所附原始單據(jù)初步審核。
5.2.8.4.1各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始單據(jù)必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單。
5.2.8.4.2 凡填有大小寫金額的原始單據(jù)，大寫與小寫必須相符。
5.2.8.4.3 購買實(shí)物的原始單據(jù)，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按采購計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員，進(jìn)行驗(yàn)收，并在單據(jù)上簽章。
5.2.8.4.4 支付款項(xiàng)的原始單據(jù)，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字。
5.2.8.5材料采購必須提供發(fā)票，并附入庫單。增值稅發(fā)票填寫匯總數(shù)量、金額的需提供發(fā)票明細(xì)表并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。
5.2.8.6公司采購物品原則上只接受增值稅專用發(fā)票。
5.2.8.7各部門報(bào)銷單據(jù)必須及時(shí)提報(bào)，在每周一、三報(bào)送財(cái)務(wù)部，所有開具的原始單據(jù)應(yīng)在提報(bào)期間內(nèi)，對(duì)延后超期單據(jù)財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。
5.2.9款項(xiàng)支付
5.2.9.1初審后的《費(fèi)用報(bào)銷單》、《日常用款申請(qǐng)單》及時(shí)傳遞至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部集中審核并提報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷單不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
5.2.9.2財(cái)務(wù)部每周二、四分兩次報(bào)銷，特殊情況需總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
5.2.9.3財(cái)務(wù)部按最終批準(zhǔn)后《費(fèi)用報(bào)銷單》、《日常用款申請(qǐng)單》及時(shí)分發(fā)報(bào)銷款項(xiàng)給各部門和對(duì)外付款。 5.2.9.4公司為提高工作效率，對(duì)單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在4000以下的，按照正常的流程由公司總經(jīng)理審批即可支付，金額超過4000以上的必須要由公司法人（董事長(zhǎng)）的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。⑵員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。...
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
一、辦公費(fèi)
辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。
⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購買辦公用品清單后報(bào)銷。
二、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。
⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”（見附表1），并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。
⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷
總經(jīng)理300xx50
部門經(jīng)理xx50250
一般職員15080200
④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元
補(bǔ)貼。
⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟
臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況，
超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。
②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷
的，財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)
務(wù)部門不予報(bào)銷。
三、交通費(fèi)
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟�，由行政人事部派車。�?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。[1][2][3][4][5][6]
⑵員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。
⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”（見附表2）。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。
⑵事先未填寫審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷（如遇特殊情況必須電話申請(qǐng)）。
⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
五、費(fèi)用單據(jù)
⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。
⑶發(fā)票上的要素要完整。
⑷對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細(xì)情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿-費(fèi)-發(fā)-票的，無論住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”（見附表3）“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”（見附表4），報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。
本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。
附表一：出差申請(qǐng)表
附表二：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表
附表三：贊助費(fèi)申請(qǐng)表
附表四：福利費(fèi)用申請(qǐng)表
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
一、目的
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
二、報(bào)銷注意事項(xiàng)
1．報(bào)銷人員所取得的票據(jù)必須包括日期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章。
2．報(bào)銷人員需填寫報(bào)銷憑單（內(nèi)容包括日期、部門名稱、報(bào)銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導(dǎo)簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)手人）
3．將所取得報(bào)銷單據(jù)黏貼在報(bào)銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫金額與票據(jù)金額一致。
4．報(bào)銷人必須在取得票據(jù)7日內(nèi)報(bào)銷。
5．如為事先借款，則在該筆款項(xiàng)未報(bào)銷前，不得再行借款。
6．如請(qǐng)款或報(bào)銷金額額較大（超過xx元），則應(yīng)提前1天向財(cái)務(wù)說明。
三、報(bào)銷手續(xù)
1．報(bào)銷人按規(guī)定填制報(bào)銷憑單。
2．會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核。
3．經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
4．出納付款。(1)(2)(3)(4)(5)(6)
四、請(qǐng)款審批手續(xù)
1．請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；
2．請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批；
3．請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；
五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定
1．每周三為報(bào)銷日。
六、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋。
財(cái)務(wù)制度——報(bào)銷制度
由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行...
費(fèi)用報(bào)銷控制制度
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；
由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、
款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。
第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而
遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。
第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，
并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用
金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。〖1〗〖2〗〖3〗〖4〗〖5〗〖6〗
第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。
總經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員
應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的管理控制程序1、目的:為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理,使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。2、適用范圍:本公司全體同仁。3、職責(zé):會(huì)計(jì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的...
1、目的：為完善公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理，使經(jīng)費(fèi)的開支得到合理控制。
2、適用范圍：本公司全體同仁。
3、職責(zé)：會(huì)計(jì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的確認(rèn)工作；出納負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)；各報(bào)銷人員負(fù)責(zé)提供有效的稅務(wù)發(fā)票并填寫正確無誤的報(bào)銷憑證。
4、內(nèi)容：
4.1.費(fèi)用報(bào)銷單由經(jīng)辦人填表、財(cái)務(wù)審核，然后逐級(jí)審批，終審簽署后出納方可支付。
4.2.公司所有費(fèi)用的開支，終審人為總經(jīng)理。
4.3.每月預(yù)算兩次，各部門負(fù)責(zé)人須于每月的1日、15日前把所需開支的費(fèi)用提前報(bào)送財(cái)務(wù)出納，以便財(cái)務(wù)按計(jì)劃支付。如無提前預(yù)算的現(xiàn)金支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。（總經(jīng)理特批除外）。
4.4.采購物料需先報(bào)批購物申請(qǐng)，執(zhí)行時(shí)應(yīng)備送貨單、倉庫簽單。凡未申請(qǐng)而購物者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕支付。
4.5.所有在國內(nèi)發(fā)生的外購品、加工費(fèi)等須索要有效發(fā)票，凡持收據(jù)申請(qǐng)支付者，財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕受理。
4.5.1.外購品和各項(xiàng)費(fèi)用,須經(jīng)經(jīng)辦人與客戶對(duì)帳后,經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理確認(rèn)后送財(cái)務(wù)以便月結(jié)，當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)付費(fèi)用須在次月3日之前報(bào)備。
4.6.報(bào)銷時(shí)間:每周之周二上午、周五上午。
4.7.不按程序辦事者，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理。
4.8.程序：經(jīng)手人→會(huì)計(jì)→事務(wù)部長(zhǎng)→總經(jīng)理→出納。
4.9.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖抵經(jīng)辦人欠款。
4.10.虛構(gòu)項(xiàng)目報(bào)帳者，除追繳款項(xiàng)外,立即解雇，超過5千元者向警方報(bào)案。
5.公司內(nèi)部審計(jì)部不定期抽查財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，另具審計(jì)報(bào)告予總經(jīng)理。
財(cái)務(wù)報(bào)銷工作的注意事項(xiàng)
這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過程中的小常識(shí),在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn),在遇到具體問題、...
財(cái)務(wù)日常報(bào)銷具有很強(qiáng)的規(guī)范性和專業(yè)性。但在平常的報(bào)銷中，許多員工對(duì)此項(xiàng)工作并不熟悉，按照自己的主觀臆斷去粘貼和計(jì)算，其實(shí)這項(xiàng)工作不僅瑣碎繁雜而且還具有一定的章法，下面我就給大家分享下如何避免報(bào)銷過程中一些常犯的小問題。 1 2 3 4 5 6
第一、原始憑證的審核
所謂的原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)得到或者填制的用以記錄或者證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成情況的原始書面證明，也就是我們通常所說的各種發(fā)票，也叫原始單據(jù)。
我們?cè)谌〉冒l(fā)票時(shí)應(yīng)從以下幾點(diǎn)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核：首先是原始憑證所記載的內(nèi)容是否正確，包括收款單位、日期等；其次是所記載的內(nèi)容有無涂改的痕跡，字跡是否清楚等；另外發(fā)票上有無簽章，簽章是否清楚等。因?yàn)樵紤{證的取得人并非專業(yè)財(cái)務(wù)人員，所以在取得發(fā)票時(shí)要針對(duì)以上幾點(diǎn)對(duì)發(fā)票進(jìn)行初步審核，避免不必要的麻煩。
第二、原始憑證的粘貼。
在我們粘貼原始憑證之前應(yīng)先對(duì)原始憑證進(jìn)行分類，同金額同種類的應(yīng)粘貼在一起。另外在粘貼原始憑證時(shí)不要把粘貼單上需簽字的一欄蓋住，盡量把簽字欄露出來，以便于審核簽字。
第三、原始憑證的報(bào)銷程序。原始憑證由經(jīng)辦人粘貼后先經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字批準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核計(jì)算附件張數(shù)和金額；在部門主管負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核簽字后須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，這些程序完成后再由總經(jīng)理審核簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
上面是我給大家介紹的幾點(diǎn)報(bào)銷過程中的小常識(shí)，在財(cái)務(wù)報(bào)銷工作中要注意的地方可能不止這幾點(diǎn)，在遇到具體問題、特殊問題時(shí)我們應(yīng)以財(cái)務(wù)部的具體制度與規(guī)則為準(zhǔn)。
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼及報(bào)銷單據(jù)填制的要求為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,使公司的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化,現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《...
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)分類粘貼
及報(bào)銷單據(jù)填制的要求
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，使公司的會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)原始憑證的粘貼及報(bào)銷單據(jù)的填制要求告知各部門，望大家認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行：
一、原始憑證的粘貼
（一）為規(guī)范會(huì)計(jì)憑證，報(bào)銷匯總單后面不得粘貼原始憑證，原始憑證需分類粘貼在與報(bào)銷匯總單大小一致的粘貼單上，以便于會(huì)計(jì)憑證的裝訂及保管。
(二)、發(fā)票和收據(jù)必須分開粘貼，并分別填制報(bào)銷單。
(三)、報(bào)帳憑證必須內(nèi)容、項(xiàng)目真實(shí)完整，用途清楚，時(shí)間準(zhǔn)確，摘要簡(jiǎn)明，大小寫金額相符。需報(bào)賬的單據(jù)，必須按照下列要求進(jìn)行整理、粘貼，不得隨意、無序粘貼。
①首先應(yīng)按照類別（如：辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等）進(jìn)行分類整理，同類單據(jù)應(yīng)粘貼在一起。
②進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一格式的票據(jù)粘貼單、費(fèi)用報(bào)銷單和旅差費(fèi)報(bào)銷單，不得使用自行印制或購買的其他單據(jù)。
③在票據(jù)粘貼單上粘貼單據(jù)時(shí)，應(yīng)使用固體膠（方便膠）進(jìn)行粘貼，以保證憑證的粘貼效果，做到牢固、整齊、美觀。
④同類單據(jù)如果數(shù)量較多，大小不一，應(yīng)按票據(jù)規(guī)格的大小進(jìn)行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據(jù)盡量保持大小一致。每張粘貼單所粘貼的票據(jù)不得過多。
⑤凡需列入差旅費(fèi)科目的報(bào)銷憑證（如：停車費(fèi)、路橋費(fèi)、住宿票、車票），均應(yīng)使用旅差費(fèi)報(bào)銷單。粘貼時(shí)，應(yīng)先將票據(jù)粘貼在粘貼單上，然后將旅差費(fèi)報(bào)銷單粘貼在票據(jù)和粘貼單的上方，不得直接在旅差費(fèi)報(bào)銷單的背面粘貼報(bào)銷票據(jù)。[1][2][3][4][5][6]
⑥在粘貼單上粘貼票據(jù)時(shí)，應(yīng)自右至左、由下到上均勻排列粘貼，確保所粘貼的票據(jù)與粘貼單上、下、右三面對(duì)齊，不得出邊、留空或大量累壓粘貼。原始票據(jù)應(yīng)保持原樣粘貼，對(duì)個(gè)別規(guī)格參差不齊的票據(jù)，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始票據(jù)內(nèi)容的完整性。
⑦對(duì)于規(guī)格較大，紙質(zhì)較硬的單據(jù)（如：工資表），可不再使用票據(jù)粘貼單進(jìn)行粘貼，但必須分張折疊，規(guī)格大小要與票據(jù)粘貼單的規(guī)格保持完全一致。
⑧單據(jù)粘貼完畢后，需將票據(jù)粘貼單上粘貼票據(jù)的張數(shù)、大小寫合計(jì)金額、日期、經(jīng)辦人和報(bào)賬員簽字等內(nèi)容填列完整，做到書寫清楚，計(jì)算正確。粘貼好的憑證，應(yīng)及時(shí)用重物壓平，以防折皺、膨松，影響憑證裝訂的效果。
(四)、報(bào)賬人員將整理好的報(bào)銷憑證交財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。對(duì)于不真實(shí)、不合理的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付；對(duì)于記載不明確、內(nèi)容不完整的支出憑證，財(cái)務(wù)部予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
（五）、本制度由財(cái)務(wù)部制定，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改、增加或刪除，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的解釋。
關(guān)于公司財(cái)務(wù)報(bào)銷簽字流程的說明
有很多企業(yè)(尤其是民營企業(yè))對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范,現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字;本步驟是為了讓部門...
有很多企業(yè)（尤其是民營企業(yè)）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的簽字流程不是很規(guī)范，現(xiàn)在僅就我的理解作如下說明
一、報(bào)銷人首先粘貼好報(bào)銷單據(jù)后找本部門負(fù)責(zé)人簽字；本步驟是為了讓部門負(fù)責(zé)人核實(shí)單據(jù)中發(fā)生的真實(shí)性和合理性，最主要的還是交易的真實(shí)性。其實(shí)這一步在企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)中非常重要，企業(yè)費(fèi)用控制和預(yù)算控制的好壞在這個(gè)環(huán)節(jié)可以得到明顯的控制，同時(shí)也可以比較明顯的看出各部門負(fù)責(zé)人在執(zhí)行公司政策方面的力度，也可以看出各部門負(fù)責(zé)人個(gè)方面的綜合素質(zhì)。
二、報(bào)銷人持有本部門負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)到財(cái)務(wù)部門找主管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；主要是確認(rèn)費(fèi)用的合理性和控制相關(guān)部門的預(yù)算進(jìn)度。這個(gè)步驟要求財(cái)務(wù)經(jīng)理不但能夠熟練掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，還要熟悉公司的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)性質(zhì)、公司業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式，財(cái)務(wù)經(jīng)理要融入到公司業(yè)務(wù)的方方面面，否則不會(huì)發(fā)現(xiàn)問題更不會(huì)解決問題。
三、報(bào)銷人持報(bào)銷單據(jù)找主管的總經(jīng)理（副總經(jīng)理）簽字報(bào)銷；這一步驟主要是明確相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營責(zé)任和經(jīng)營意識(shí)。
四、報(bào)銷人持有以上三個(gè)步驟簽字后的單據(jù)到財(cái)務(wù)的稽核處簽字確認(rèn)；本步驟主要是為了再一次核實(shí)相關(guān)費(fèi)用的合理性、合法性。
五、經(jīng)過以上四個(gè)步驟之后，報(bào)銷人持有單據(jù)到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)；注意在這一步出納人員也要對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步的審核，對(duì)于不合理的或者不符合報(bào)銷流程的單據(jù)可以拒絕付款。
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