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局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度（通用10篇）
在日常生活和工作中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編幫大家整理的局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度（通用10篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。
局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度 1
為進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，按會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本局的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，制訂如下財(cái)務(wù)管理暫行辦法。
一、財(cái)務(wù)管理的基本原則
1、實(shí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)一歸口管理的原則。局機(jī)關(guān)所有收入、支出統(tǒng)一歸口局計(jì)財(cái)股管理。經(jīng)費(fèi)實(shí)行“集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)籌使用”的原則。
2、實(shí)行一支筆審批的原則。局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)按規(guī)定實(shí)行一支筆審批。規(guī)定如下：1000元以內(nèi)和有文件、合同、協(xié)議、會(huì)議記要、領(lǐng)導(dǎo)批示依據(jù)等的1000元以上款項(xiàng)由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)直接審批；單項(xiàng)支出1000元~20000元（含20000元）的必須報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，再由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批列支；單項(xiàng)支出20000元以上的必須報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)議集體研究決定后，再由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批列支。
3、實(shí)行財(cái)務(wù)收支定期報(bào)告的原則。財(cái)務(wù)人員每月10號(hào)前必須將上月財(cái)務(wù)收支的真實(shí)情況書面報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)（計(jì)財(cái)股存檔一份）。
二、預(yù)算編制和執(zhí)行的指導(dǎo)思想
1、計(jì)財(cái)股每年要根據(jù)局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，認(rèn)真合理地編制收支預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持“量入為出，收支平衡略有節(jié)余”的原則，不得編制赤字預(yù)算。
2、收入預(yù)算應(yīng)貫徹執(zhí)行積極、穩(wěn)妥的原則，合理、合規(guī)的應(yīng)加以充分利用，以拓寬收入渠道；編制時(shí)要細(xì)化、準(zhǔn)確、做到可操作性強(qiáng)。
3、支出預(yù)算要結(jié)合本局機(jī)關(guān)當(dāng)年的實(shí)際情況，參照歷年機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支，堅(jiān)持保證重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧，勤儉節(jié)約的原則。
第一，確保在原有的基礎(chǔ)上逐步提高干部職工的生活待遇；
第二確保機(jī)關(guān)各項(xiàng)活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的公用經(jīng)費(fèi)；
第三，逐步改善辦公條件，配置辦公自動(dòng)化設(shè)備，提高工作效益。
4、預(yù)算審批：計(jì)財(cái)股編好年初預(yù)算后，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)再報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究審定。
三、收入預(yù)算的執(zhí)行規(guī)定
1、教育局機(jī)關(guān)所有各項(xiàng)收費(fèi)（含各項(xiàng)代收費(fèi)）都必須歸口計(jì)財(cái)股管理。具有收費(fèi)項(xiàng)目的股室負(fù)責(zé)統(tǒng)一收取并編制好收費(fèi)清單，各股室負(fù)責(zé)編制收費(fèi)清單，交計(jì)財(cái)股統(tǒng)一入帳、統(tǒng)一核算。
2、嚴(yán)格按照“收支兩條線”有關(guān)管理規(guī)定，各項(xiàng)收費(fèi)必須及時(shí)足額納入財(cái)政專戶；不得坐支、挪用、轉(zhuǎn)借，不得公款私存。
3、與有關(guān)單位的代收費(fèi)等往來應(yīng)視情及時(shí)按月或按學(xué)期結(jié)清。
四、支出管理的執(zhí)行規(guī)定
1、差旅費(fèi)管理
（1）差旅費(fèi)報(bào)銷必須嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位出差支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差或下鄉(xiāng)工作原則上不予租車，特殊情況經(jīng)請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可租車。
�。�2）縣外出差的由個(gè)人填寫出差審批單報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定，一次出差費(fèi)用（含外出考察學(xué)習(xí)）超出1000元以上的由主要領(lǐng)導(dǎo)審定，縣內(nèi)下鄉(xiāng)工作由股長(zhǎng)審定，每次的審批單附差旅費(fèi)報(bào)銷單后作附件。
�。�3）縣外出差的：車票、住宿、伙食費(fèi)按財(cái)務(wù)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；憑據(jù)中明確注明收取了會(huì)議費(fèi)和住宿費(fèi)的不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助。
�。�4）任何人不準(zhǔn)借支公款。確因出差需要，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)按照出差人數(shù)、出差天數(shù)、路程遠(yuǎn)近，審批定額、定人借支；出差人員返回單位后，一周內(nèi)辦理報(bào)賬沖銷手續(xù)。
�。�5）差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫時(shí)，項(xiàng)目、內(nèi)容要清楚，并將規(guī)范的住宿發(fā)票、車（船、機(jī)）票等原始票據(jù)分項(xiàng)、分類并按規(guī)范要求粘貼在報(bào)銷單后面。
2、會(huì)議費(fèi)管理
�。�1）本著節(jié)約原則不必開的會(huì)議原則上不召開，能夠集中開的會(huì)盡量集中召開，召開各種會(huì)議必須下發(fā)正式通知或會(huì)議召開的申請(qǐng)書面審批依據(jù)交辦公室安排。
�。�2）會(huì)議用膳標(biāo)準(zhǔn)：視參會(huì)對(duì)象確定為80——120元/桌；中餐盡量不用酒水，確因工作需要必須請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)。
（3）報(bào)銷時(shí)將會(huì)議通知和參加會(huì)議人數(shù)等附件附發(fā)票后，憑發(fā)票、會(huì)議通知及參加人數(shù)審核報(bào)銷，并作為會(huì)計(jì)記帳憑證附件。
3、辦公費(fèi)管理
�。�1）各股、室應(yīng)將需要購(gòu)置的小額辦公用品編制計(jì)劃清單，交辦公室專人匯總，編制計(jì)劃，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室、財(cái)務(wù)等組成的采購(gòu)小組統(tǒng)一批發(fā)購(gòu)置，辦理驗(yàn)收手續(xù)。
�。�2）教育局各股室的材料印刷須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后統(tǒng)一歸口縣教育印刷廠印制。其它材料的打印或復(fù)印統(tǒng)一由各股室股長(zhǎng)簽字后歸口局打印室打印或復(fù)印。為了提高電子政務(wù)水平，減少印刷費(fèi)用，要盡量避免材料印刷，促進(jìn)教育系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化辦公建設(shè)。
�。�3）財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)必須憑有關(guān)附件方可審核報(bào)銷。
4、招待費(fèi)管理
本著“招待熱情、事前控制、勤儉節(jié)約、統(tǒng)一管理”的原則，所有來客接待按以下規(guī)定執(zhí)行：
�。�1）所有來局辦事的工作人員或領(lǐng)導(dǎo)等確需在局用餐的.，由對(duì)口股室或經(jīng)辦人請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室按來客級(jí)別到定點(diǎn)酒店按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，用餐結(jié)算時(shí)必須由辦公室經(jīng)辦人和對(duì)口股室接待人共同簽單，并注明接待對(duì)象、人數(shù)和交辦領(lǐng)導(dǎo)、主陪領(lǐng)導(dǎo)。
�。�2）用餐標(biāo)準(zhǔn)（含酒水、煙）：
本系統(tǒng)內(nèi)一般工作餐標(biāo)準(zhǔn)每人每餐12元；
本縣兄弟單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村人員每人每餐30元左右；
市級(jí)來縣領(lǐng)導(dǎo)或工作人員每人每餐40元左右；
省級(jí)來縣領(lǐng)導(dǎo)或工作人員每人每餐5080元左右。
�。�3）來客住宿安排。所有來局工作的人員或領(lǐng)導(dǎo)確需在縣內(nèi)住宿的，由經(jīng)辦人請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，交辦公室到定點(diǎn)賓館按
協(xié)議價(jià)安排住宿，客人無法結(jié)算的住宿費(fèi)由辦公室人員在住宿單上注明住宿對(duì)象、人數(shù)、天數(shù)和交辦領(lǐng)導(dǎo)。
�。�4）確因工作需要贈(zèng)送禮品或土特產(chǎn)的，必須請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室指派二名以上人員經(jīng)辦，臨時(shí)急用或特殊情況，由經(jīng)辦人請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，也須二人以上按指定地點(diǎn)、范圍和標(biāo)準(zhǔn)辦理，并注明贈(zèng)送對(duì)象及人數(shù)。
�。�5）接待費(fèi)（含住宿接待和贈(zèng)送禮品）由秘書股、計(jì)財(cái)股每?jī)蓚�(gè)月統(tǒng)計(jì)一次，并制作成報(bào)表在局機(jī)關(guān)周例會(huì)上進(jìn)行通報(bào)，對(duì)公務(wù)接待過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)研究，予以糾正。
5、財(cái)產(chǎn)物資的管理
�。�1）財(cái)產(chǎn)物資管理的范圍：辦公桌、椅、柜、沙發(fā)、電腦設(shè)備、數(shù)碼設(shè)備、音響設(shè)備、通訊設(shè)備、打印設(shè)備、空調(diào)設(shè)備、測(cè)量設(shè)備、低值易耗品（電風(fēng)扇、電水壺、熱水瓶等）、以及成批購(gòu)進(jìn)的物資等。
（2）財(cái)產(chǎn)的使用：局機(jī)關(guān)所有財(cái)產(chǎn)的使用要分股室和使用人造冊(cè)登記，責(zé)任到人，保證安全并正常使用，因保管或操作不當(dāng)損壞或丟失的，使用人要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，人員調(diào)動(dòng)需辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，所有財(cái)產(chǎn)物資不得外借，否則造成損失的，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)賠償。
（3）物資的使用：局機(jī)關(guān)成批購(gòu)進(jìn)的物資或集中購(gòu)置并下發(fā)學(xué)校使用的設(shè)備、器材、儀器等，必須由股室指定人員辦理，要有進(jìn)出庫(kù)手續(xù)，每年底將物資進(jìn)出庫(kù)依據(jù)交財(cái)務(wù)核實(shí)存檔備查。
�。�4）財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與更新：各股室因工作需要申請(qǐng)購(gòu)置或更新設(shè)備的，需提出申請(qǐng)報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，10000元以上的財(cái)產(chǎn)設(shè)備需經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究決定后，再按政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，不需納入政府采購(gòu)范圍的由辦公室按程序?qū)嵤┎少?gòu)。報(bào)廢后的財(cái)產(chǎn)設(shè)備需及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)辦理賬務(wù)調(diào)整手續(xù)。
6、車輛費(fèi)用管理
�。�1）車輛維修。駕駛員要愛護(hù)車輛，保持清潔，做好車輛保養(yǎng)。車輛確需維修，司機(jī)必須與秘書股取得聯(lián)系，由秘書股確認(rèn)并做出預(yù)算后報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可修理理，每次修車超過500元以上的必須報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可修理，修車時(shí)，辦公室必須派人參加。
（2）車輛燃料。實(shí)行政府采購(gòu)定點(diǎn)加油，在本省境內(nèi)按政府采購(gòu)中心用IC卡加油。耗油量與行駛公里每年度按車輛使用年限予以考核。
（3）車輛違規(guī)。駕駛員要認(rèn)真遵守交通規(guī)則，安全行車，不得違章。在行駛過程中，出現(xiàn)交通事故，要按事故大小追究駕駛員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，以實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失的比例進(jìn)行處罰：一般事故（實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失2000以下）負(fù)主要責(zé)任的按50%處罰，責(zé)任各半的按40%處罰，次要責(zé)任的按30%處罰；重大事故（實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失2000—5000元以下）負(fù)主要責(zé)任的按40%處罰，責(zé)任各半的按30%處罰，次要責(zé)任的按20%處罰；；特大事故（實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失5000元以上）負(fù)主要責(zé)任的按30%處罰，責(zé)任各半的按20%處罰，次要責(zé)任的按10%處罰。實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失是指本次事故總經(jīng)濟(jì)損失扣除保險(xiǎn)公司理賠數(shù)后的損失。年度內(nèi)駕駛員無任何事故發(fā)生的，發(fā)放每人每年500元安全獎(jiǎng)金。
6、專項(xiàng)支出管理
高招、中招、會(huì)考、評(píng)卷、競(jìng)賽、錄用、選用教師等專項(xiàng)費(fèi)用支出，各有關(guān)股室必須編制明細(xì)的預(yù)算支出計(jì)劃經(jīng)請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)同意后再報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批列支。
五、報(bào)帳程序
1、所有報(bào)銷的票據(jù)必須真實(shí)規(guī)范，即：有經(jīng)手人、證明人的親筆簽名，必須是財(cái)政統(tǒng)一印制的發(fā)票或稅票，發(fā)票內(nèi)容具有單位名稱、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量等。費(fèi)用報(bào)銷人員要對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類整理，主要有辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、汽油費(fèi)、汽車修理費(fèi)、其他費(fèi)用等。
2、所報(bào)銷的票據(jù)及附件需由主辦會(huì)計(jì)審核后再報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、將分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批好的票據(jù)到計(jì)財(cái)股報(bào)支。
4、財(cái)務(wù)人員要當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，嚴(yán)把財(cái)務(wù)審核關(guān)。對(duì)不符合要求、手續(xù)不全或有疑點(diǎn)之處的開支有權(quán)拒絕報(bào)銷。
局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度 2
為加強(qiáng)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范開支，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)和上級(jí)要求，特制定本管理制度。
�。ㄒ唬┚謾C(jī)關(guān)的資金、資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一管理
局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)由局辦公室統(tǒng)一管理，具體負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算、資金、財(cái)產(chǎn)的管理、監(jiān)督、審核。其他各科室不得私設(shè)帳外帳，不得坐收、坐支、挪用資金。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)支出實(shí)行會(huì)審會(huì)簽制度
局機(jī)關(guān)所有財(cái)務(wù)支出票據(jù)都要有經(jīng)辦人簽字，同時(shí)交辦公室初審，然后由局領(lǐng)導(dǎo)審簽。凡計(jì)劃一次性開支在1000元以下的，由分管財(cái)務(wù)的`局領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施；凡計(jì)劃一次性開支在1000至5000元的，由局長(zhǎng)審批后再實(shí)施；5000元以上的財(cái)務(wù)支出由局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審批后再實(shí)施。報(bào)銷票據(jù)的規(guī)范：票據(jù)的日期、品名、數(shù)量、單位、金額、印章等要真實(shí)、準(zhǔn)確，字跡清楚，按規(guī)定使用稅務(wù)監(jiān)制票據(jù)。
�。ㄈ┺k公用品購(gòu)買、領(lǐng)用管理
局機(jī)關(guān)日常辦公用品，原則上一季度集中購(gòu)買一次，采購(gòu)前征求各科室意見，辦公室匯總審核，財(cái)會(huì)人員編制預(yù)算，報(bào)經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后指派2人以上采購(gòu)。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)管理
局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)管理由局辦公室具體負(fù)責(zé)，堅(jiān)持先計(jì)劃后執(zhí)行的原則管理固定資產(chǎn)，大型固定資產(chǎn)購(gòu)置，由局長(zhǎng)辦公會(huì)集體研究決定。購(gòu)置需經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理局審批的固定資產(chǎn)，報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理局批準(zhǔn)，及時(shí)辦理控辦手續(xù)。購(gòu)置固定資產(chǎn)實(shí)行招標(biāo)、公開采購(gòu)，購(gòu)物發(fā)票要如實(shí)記載品名、規(guī)格、數(shù)量、金額。購(gòu)入后財(cái)會(huì)人員要建帳、建卡。固定資產(chǎn)以科室為單位登記，責(zé)任到人。不得人為損壞，不得丟失。調(diào)出人員要使用的公物，應(yīng)及時(shí)向固定資產(chǎn)管理人員移交，辦理移交手續(xù)。
（五）規(guī)劃業(yè)務(wù)費(fèi)管理
規(guī)劃業(yè)務(wù)費(fèi)支出由各經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)具體辦理，須提供合同原件、合法票據(jù)等手續(xù)，并按合同要求說明原因，提出擬辦意見，經(jīng)辦公室初審后，報(bào)局長(zhǎng)審批實(shí)施，具體財(cái)務(wù)支出按規(guī)定辦理。
�。⿻�(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)管理
1、會(huì)議費(fèi)開支：?jiǎn)挝徽匍_各種會(huì)議由局長(zhǎng)或主管副局長(zhǎng)和科室擬選報(bào)決定會(huì)議地址，參加會(huì)議人員、人數(shù)、食宿標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)會(huì)人員會(huì)同會(huì)議的主辦者編制預(yù)算，報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，統(tǒng)一安排，會(huì)后財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一結(jié)算，報(bào)局長(zhǎng)審批報(bào)銷。
2、接待費(fèi)開支：嚴(yán)格控制接待范圍和標(biāo)準(zhǔn),本市區(qū)工作往來一般不招待，上級(jí)和外地、市來人，確需招待的，堅(jiān)持定點(diǎn)招待和派餐單制度，由經(jīng)辦人報(bào)主管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)辦公室填寫派餐單后執(zhí)行。一般同級(jí)工作往來接待餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)控制在500元以內(nèi)，本單位工作人員加班工作餐標(biāo)準(zhǔn)按人均15元以內(nèi)執(zhí)行，接待費(fèi)每月底由財(cái)務(wù)人員與酒店結(jié)清，報(bào)局長(zhǎng)審批報(bào)銷。
（七）旅差費(fèi)的借支、報(bào)銷
因公出差人員必須根據(jù)外出的地點(diǎn)、天數(shù)提出合理的借款金額，經(jīng)局長(zhǎng)或分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可借支。在任務(wù)完成后一周內(nèi)報(bào)帳還款，收回余額。外出參加會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附有相關(guān)文件，接待方承擔(dān)食宿的，只報(bào)來回途中費(fèi)用。
局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度 3
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用審核和報(bào)銷制度，健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，確保局機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的正常運(yùn)作，促進(jìn)xx局黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入開展，引導(dǎo)全體干部職工樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約辦事的精神，根據(jù)財(cái)政部《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于局機(jī)關(guān)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支管理。
第二章 經(jīng)費(fèi)收支范圍
第三條 局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)收入主要是財(cái)政部門撥入的預(yù)算經(jīng)費(fèi)或追加補(bǔ)助及其它收入。其他收入指本單位不必上繳財(cái)政的零星雜項(xiàng)收入及銀行利息收入等。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入均由局機(jī)關(guān)統(tǒng)一管理和調(diào)配使用。
第四條 經(jīng)費(fèi)支出主要是經(jīng)常性的公用支出。具體項(xiàng)目包括：工資津貼、補(bǔ)助補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、印刷費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)、招待費(fèi)、其他經(jīng)費(fèi)支出等。
第三章 財(cái)務(wù)管理及核算制度
第五條 局機(jī)關(guān)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一帳戶、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理和費(fèi)用支出由分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)一支筆審批制度。
第六條 各項(xiàng)費(fèi)用支出必須有合法的發(fā)票或單據(jù)，禁止白條開支。原始憑證填寫要真實(shí)正確，內(nèi)容齊全。所有發(fā)票有經(jīng)辦人、證明人簽名，按審批程序?qū)徟鷪?bào)帳。
第四章 支出管理
第七條 經(jīng)費(fèi)支出3000元以上（含3000元）的大額開支，必須由班子集體研究決定方可開支。禁止超限額、超范圍開支。
第八條 臨時(shí)借款的管理
1、局機(jī)關(guān)干部職工臨時(shí)借款1000元以下的，由分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)審批，1000元以上的由局長(zhǎng)審批。
2、局干部職工因工作需要（含預(yù)借個(gè)人差旅費(fèi)）必須填寫“內(nèi)部借款審批單”，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審核計(jì)算借款額度，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)或局長(zhǎng)審批后方可借款。所借公款不準(zhǔn)用于私人事務(wù)。
3、凡辦理了借款的人員，應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。各項(xiàng)預(yù)借款應(yīng)當(dāng)一借一清，前借未清的，不辦理第二次預(yù)借。業(yè)務(wù)完成后超過半個(gè)月不辦理報(bào)賬手續(xù)的，由分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)督促其報(bào)帳，報(bào)帳未清的由局會(huì)統(tǒng)股在其本人當(dāng)月的補(bǔ)助補(bǔ)貼中全額抵扣，當(dāng)月抵扣不清的，在次月扣清為止。
第九條 差旅費(fèi)的管理
1、食宿標(biāo)準(zhǔn)。因公出差到深圳、珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)的，伙食費(fèi)每人每天150元，出差到廣州的，伙食費(fèi)每人每天120元，出差到地級(jí)城市的伙食費(fèi)每人每天80元，出差到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的.每人每天30元，餐費(fèi)憑發(fā)票報(bào)銷，超支自負(fù)。干部職工出差禁止住五星級(jí)賓館，宿費(fèi)按正式發(fā)票結(jié)算。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷范圍限于出差期間的食宿費(fèi)、飛機(jī)車船費(fèi)。
3、干部職工出差費(fèi)用必須在出差回來5個(gè)工作日內(nèi)，按本財(cái)務(wù)制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，整理好有關(guān)票據(jù)，并填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，由人秘股審核后報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)批準(zhǔn)報(bào)賬。
4、探親差旅費(fèi)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十條 招待費(fèi)用管理
1、接待工作必須堅(jiān)持既熱情周到又不鋪張浪費(fèi)的原則。
2、接待費(fèi)用原則上不準(zhǔn)簽單，每項(xiàng)（次）接待完成后，一律現(xiàn)金結(jié)帳，并在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)帳。
3、所有來人接待統(tǒng)一由局人秘股負(fù)責(zé)按標(biāo)準(zhǔn)安排，分管領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)股室有關(guān)人員陪同。但陪同人員一般不得超過3人。
4、接待標(biāo)準(zhǔn)。按處級(jí)、科級(jí)確定每人每天伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按縣標(biāo)準(zhǔn)處級(jí)90元（早餐10元、中、晚餐各40元）、科級(jí)70元（早餐10元、中、晚餐各30元）接待；省、市上級(jí)部門主要領(lǐng)導(dǎo)的接待由局長(zhǎng)確定。住宿費(fèi)另計(jì)。
第十一條 福利費(fèi)的管理
1、直系親屬（指父、母、子、女）病故，由分管領(lǐng)導(dǎo)或人秘股牽頭組織慰問，一般給予一次性困難補(bǔ)助500元，特殊情況報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。
2、局干部職工因病住院的慰問，由人秘股組織，每次慰問費(fèi)支出不能超過200元，特殊情況報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第十二條 郵電（上網(wǎng)）通訊費(fèi)管理
1、嚴(yán)禁用辦公電話打私人長(zhǎng)途，嚴(yán)禁上班時(shí)間玩游戲或?yàn)g覽與工作業(yè)務(wù)無關(guān)的信息。
2、通訊費(fèi)按照職務(wù)分檔次確定標(biāo)準(zhǔn)，每月發(fā)給個(gè)人包干使用。
3、辦公電話費(fèi)要當(dāng)月繳交，繳費(fèi)由人秘股審核后報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批列支。
第十三條 水電費(fèi)管理
局機(jī)關(guān)水電費(fèi)由會(huì)統(tǒng)股統(tǒng)一繳交，各股室應(yīng)節(jié)約用水用電，杜絕長(zhǎng)空調(diào)、長(zhǎng)明燈、長(zhǎng)流水現(xiàn)象。水電費(fèi)要當(dāng)月繳交，繳費(fèi)由人秘股審核后報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批列支。
第十四條 交通費(fèi)用管理
1、公務(wù)用車的汽油費(fèi)、過橋過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、司機(jī)差旅費(fèi)、路途故障檢修費(fèi)、修理費(fèi)等費(fèi)用支出每10天報(bào)帳一次，由司機(jī)整理好單據(jù)經(jīng)人秘股股長(zhǎng)審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)批準(zhǔn)列支。
2、局機(jī)關(guān)定編汽車一律按照要求購(gòu)買車輛保險(xiǎn)，具體保險(xiǎn)險(xiǎn)種、投保金額由人秘股根據(jù)車輛實(shí)際需要報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批后統(tǒng)一辦理。
第十五條 報(bào)刊資料、辦公用品費(fèi)用支出管理 局機(jī)關(guān)的報(bào)刊資料、日常用品由人秘股股根據(jù)實(shí)際需要組織征訂、購(gòu)買，費(fèi)用由人秘股長(zhǎng)審核后報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長(zhǎng)審批。嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。
第五章 附 則
第十六條 本規(guī)定由局人秘股負(fù)責(zé)解釋。 第十七條 本規(guī)定從印發(fā)之日起執(zhí)行。
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為加強(qiáng)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，提高資金使用效益，保證機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)管理工作制度
1. 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都應(yīng)納入財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督。
2.財(cái)務(wù)人員需做好部門預(yù)算、部門決算工作，及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，準(zhǔn)確的編制會(huì)計(jì)報(bào)表。完善內(nèi)部支出管理，做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、 核算、分析和考核工作。
3.財(cái)務(wù)人員根據(jù)規(guī)定的報(bào)賬程序，對(duì)原始票據(jù)進(jìn)行審核、確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性，然后予以報(bào)銷費(fèi)用。財(cái)務(wù)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理。
二、財(cái)務(wù)開支審批制度
�。ㄒ唬﹫�(bào)批制度
1.職工因公外出開會(huì)、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費(fèi)的`人員，必須由本人填寫借款申請(qǐng)單，注明到何地、辦何事及計(jì)劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報(bào)銷。
2.購(gòu)買各種固定資產(chǎn)、辦公用品及訂閱報(bào)刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出計(jì)劃，然后履行正常報(bào)批手續(xù)予以報(bào)銷。
3.機(jī)動(dòng)車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報(bào)銷時(shí)必須按正常報(bào)批程序結(jié)算，并附修理費(fèi)明細(xì)表。
�。ǘ⿲徟敖Y(jié)算制度
1.辦公費(fèi)用開支，必須有真實(shí)合法的正式發(fā)票（稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的）或行政事業(yè)單位收據(jù)，印章齊全，填制報(bào)銷憑據(jù)單后由經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷付款。
2.機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)實(shí)行計(jì)劃管理，發(fā)票由財(cái)務(wù)按計(jì)劃審核。數(shù)額500元以上的各項(xiàng)開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳或公務(wù)卡結(jié)算。一萬元以下開支經(jīng)局分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷；一萬元以上開支由局主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字報(bào)銷；開支數(shù)額五萬元以上，由局黨組會(huì)研究后批準(zhǔn)報(bào)銷。
三、財(cái)務(wù)公開制度
財(cái)務(wù)公開內(nèi)容包括財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算收支情況、“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況。每年年初公布當(dāng)年單位部門預(yù)算及上年部門決算，每半年公布一次經(jīng)費(fèi)收支和“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況。
局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度 5
第一章總則
第一條 為了規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，保障機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及國(guó)家有關(guān)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合機(jī)關(guān)實(shí)際，制定本辦法。
第二條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的原則是：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,保障資金安全，注重資金使用效益；堅(jiān)持保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出的方針。
第三條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：科學(xué)合理編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算管理剛性；建立完善財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的制度化、規(guī)范化；加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，做到賬賬相符、賬款相符、賬證相符；加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；對(duì)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)收支活動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)控制和監(jiān)督。
第四條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)處、辦公室組織實(shí)施和管理。
第二章預(yù)算管理
第五條 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督。結(jié)合財(cái)政年度部門預(yù)算編制要求，根據(jù)機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作需要，編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算、決算報(bào)告。
第六條 會(huì)議費(fèi)及4000元以上的汽車費(fèi)用、辦公用品、電子設(shè)備、低值易耗品、印刷費(fèi)、辦公設(shè)備維修費(fèi)、房屋維修費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，事前編制預(yù)算報(bào)告，按照審批權(quán)限報(bào)批。
第三章收入管理
第七條 財(cái)務(wù)處要按照財(cái)政預(yù)算安排，及時(shí)做好工資津貼、行政經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金等預(yù)算收入的撥入工作。
第八條 機(jī)關(guān)房屋租金等各項(xiàng)“非稅收入”統(tǒng)一由財(cái)務(wù)處收繳、核算和管理，堅(jiān)持“小金庫(kù)”零設(shè)置。
第四章支出管理
第九條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支分為人員支出、日常公用辦公支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出。 人員支出包括基本工資、統(tǒng)一津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等。
日常公用支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、維修費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、交通工具購(gòu)置費(fèi)、租賃費(fèi)等。
對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職費(fèi)、撫恤和生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、住房補(bǔ)貼等。
第十條 機(jī)關(guān)干部、職工因公需支出資金時(shí)，應(yīng)按審批權(quán)限報(bào)批后方可開支。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室在預(yù)算限額內(nèi)，憑有效報(bào)銷憑證，予以審核報(bào)銷，在機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)賬戶中列支。
第五章審批管理
第十一條 機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支的審批實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)的管理辦法，按經(jīng)費(fèi)支出的數(shù)額確定審批權(quán)限，實(shí)行“分段式”審批管理。
第十二條 各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支需按審批權(quán)限審批，憑有效憑證核銷。
第十三條 職工工資、離退休費(fèi)、統(tǒng)一津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助費(fèi)等涉及職工個(gè)人的經(jīng)費(fèi)開支按人事部門下發(fā)的通知辦理。
第十四條 公務(wù)出差實(shí)行定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)。省內(nèi)出差須經(jīng)分管局長(zhǎng)審批，符合財(cái)政規(guī)定的差旅費(fèi)，由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷；住宿費(fèi)超支的，須經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)銷。省外出差須經(jīng)局長(zhǎng)審批，需要乘坐飛機(jī)的，需經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，機(jī)票及差旅費(fèi)經(jīng)局長(zhǎng)簽字后財(cái)務(wù)室審核報(bào)銷。
第十五條 汽車運(yùn)行費(fèi)用、辦公用品、電子設(shè)備、低值易耗品、印刷費(fèi)、電話及網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)、辦公設(shè)備維修費(fèi)、房屋維修費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)等正常經(jīng)費(fèi)支出，4000元及以下的經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人簽批后財(cái)務(wù)室審核報(bào)銷；超過4000元—10000元的經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)銷；超過10000元一15000元的經(jīng)財(cái)務(wù)處簽署意見后由分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)簽批報(bào)銷；超過15000元—100000元的經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人簽署意見后局長(zhǎng)簽批報(bào)銷。100000元以上的經(jīng)費(fèi)開支，事前需經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究，開支后經(jīng)局長(zhǎng)簽批后財(cái)務(wù)室審核報(bào)銷。市內(nèi)開會(huì)、辦理公務(wù)乘坐出租車等的交通工具的交通費(fèi)可以憑會(huì)議通知或其他證明由辦公室審核報(bào)銷。
第十六條 公務(wù)接待費(fèi)按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的精神，實(shí)行“經(jīng)辦與審核分離”的內(nèi)控管理，6000元以內(nèi)的公務(wù)接待費(fèi)開支須經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷；6000元—10000元以內(nèi)的公務(wù)接待費(fèi)開支，須經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷；10000元及以上的公務(wù)接待開支，須經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由局長(zhǎng)審批報(bào)銷。 第十七條 會(huì)議費(fèi)
1、全省糧食局長(zhǎng)會(huì)議食宿費(fèi)均由局機(jī)關(guān)承擔(dān)；其他會(huì)議未獲局長(zhǎng)批準(zhǔn)的住宿費(fèi)由參會(huì)人員自理，伙食費(fèi)視情況按預(yù)算審批意見辦理。
2、會(huì)議伙食為：市、州、地糧食局長(zhǎng)會(huì)議160元／天、人，紀(jì)檢、機(jī)關(guān)黨委會(huì)議140元／天、人，經(jīng)審批獲準(zhǔn)由局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支的處室業(yè)務(wù)會(huì)議120元／天、人。
3、嚴(yán)格會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，會(huì)前需編制會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核后報(bào)分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批，會(huì)后在審批的預(yù)算金額內(nèi)核銷。
第十八條 報(bào)刊費(fèi)
報(bào)刊征訂由辦公室負(fù)責(zé)辦理。各處室除規(guī)定訂閱的《人民日?qǐng)?bào)》、《貴州日?qǐng)?bào)》以外，根據(jù)工作需要，處室人員在5人以內(nèi)（含5人）的.可訂閱1份報(bào)刊；處室人員在5人以上的可訂閱2份報(bào)刊。上述規(guī)定范圍的報(bào)刊費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)人簽批財(cái)務(wù)室審核報(bào)銷。超額訂閱報(bào)刊的費(fèi)用，超支部分由各處室自行承擔(dān)。
離退休干部報(bào)刊費(fèi)廳級(jí)按照每人每年530元、離休處級(jí)每人每年300元、退休處級(jí)以下干部每人每年40元標(biāo)準(zhǔn)，由離退休干部處造冊(cè)財(cái)務(wù)室發(fā)放。
第十九條 其它費(fèi)用
1、借用、聘用人員工資、遺屬補(bǔ)貼由人事教育處核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)室憑人事教育處通知造冊(cè)發(fā)放。
2、離退休職工，經(jīng)離退休干部處負(fù)責(zé)人審批后，每年可在300元開支范圍內(nèi)憑發(fā)票等有效憑證報(bào)銷老年大學(xué)學(xué)費(fèi)，
第六章報(bào)銷管理
第二十條 報(bào)銷憑證是機(jī)關(guān)干部、職工因公發(fā)生支出時(shí)取得的書面證明，是報(bào)銷的唯一合法憑證，是登記明細(xì)賬的依據(jù)。
第二十一條 報(bào)銷憑證要素包括：
�。ㄒ唬╅_具日期；
�。ǘ┪锲访Q、型號(hào)、單價(jià)、數(shù)量、金額；
�。ㄈ╅_具單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；
�。ㄋ模┙�(jīng)手人簽字；
�。ㄎ澹⿲徟撕炞帧�
上述憑證要素應(yīng)清晰易辨，對(duì)要素不全、模糊難辨的憑證，不予報(bào)銷。
報(bào)銷憑證開具的物品名稱應(yīng)準(zhǔn)確翔實(shí)，不得使用“辦公用品”、“文具”等籠統(tǒng)的品名。一次購(gòu)物品種較多時(shí)，應(yīng)由開具單位在發(fā)票后附加蓋開具單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的物品明細(xì)表。
第二二條 報(bào)銷費(fèi)用需填制《貴州省糧食局費(fèi)用報(bào)銷填報(bào)單》，原始票據(jù)需粘貼在統(tǒng)一制作的粘貼單上。
第二三條 報(bào)銷憑證應(yīng)粘貼規(guī)范、整齊。不得將憑證要素粘蓋，否則視為無效憑證不予報(bào)銷。
第二十四條 本地公務(wù)、辦公開支金額在3000元（含3000元）以的，原則上用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。
第七章 固定資產(chǎn)管理
第二十五條 辦公室負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的管理，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)搞好會(huì)計(jì)核算，建立固定資產(chǎn)賬簿。每2年辦公室須對(duì)局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)使用情況進(jìn)行清理，并予財(cái)務(wù)處進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符。
第二十六條 凡購(gòu)置納入政府采購(gòu)范圍物品的，應(yīng)按政府采購(gòu)程序辦理后方可報(bào)銷入賬。需集中采購(gòu)的項(xiàng)目或勞務(wù)，按規(guī)定程序辦理。
第八章 借款管理
第二七條 機(jī)關(guān)干部、職工出差、辦理公務(wù)應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部關(guān)于強(qiáng)制使用“公務(wù)卡”的有關(guān)規(guī)定使用“公務(wù)卡”進(jìn)行支付，特殊情況確需借用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”，按照審批權(quán)限簽批后，到財(cái)務(wù)室辦理借款事宜。 10000元以內(nèi)的借款需經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審批；超過10000元一15000元的需經(jīng)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)簽批；15000元以上的需經(jīng)局長(zhǎng)簽批。
第二十八條 機(jī)關(guān)干部、職工因公務(wù)借用的現(xiàn)金應(yīng)在公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)到機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室核銷。 第二十九條 非公務(wù)活動(dòng)一律不得借用公款。 第三十條 機(jī)關(guān)干部、職工因公務(wù)需要借用轉(zhuǎn)帳支
票時(shí)，應(yīng)填寫“借用支票審批卡”，經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審批后辦理有關(guān)手續(xù)。
支票借出后，應(yīng)在有效期（十日）內(nèi)，妥善保管，及時(shí)使用并報(bào)賬，防止遺失或作廢。
第九章采購(gòu)管理
第三十一條凡是納入政府采購(gòu)范圍的物品，必須按照規(guī)定和程序進(jìn)行政府采購(gòu)。
第三十二條10萬元以內(nèi)物品采購(gòu)，應(yīng)通過政府采購(gòu)指定的供貨商進(jìn)行采購(gòu)；10萬元以上的政府采購(gòu)須報(bào)省政府辦公廳、省財(cái)政廳審批。
第三十三條一次性付款10000元以上的物品，年度內(nèi)分期付款累計(jì)超過100000元以上的辦公用品、辦公設(shè)備、機(jī)關(guān)職工飲用水、汽車修理、汽車保險(xiǎn)、汽車燃油等，統(tǒng)一由辦公室組織集體采購(gòu)。
第三十四條集體采購(gòu)主要采取詢價(jià)方式進(jìn)行。由辦公室牽頭，監(jiān)察室、財(cái)務(wù)處及有關(guān)處室抽出人員組成采購(gòu)小組，對(duì)3家以上供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)惠條件等綜合比較，提出意見，報(bào)分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審定。
第三十五條物資、服務(wù)等采購(gòu)合同由辦公室與供應(yīng)商簽訂協(xié)議，明確有關(guān)責(zé)任。合同期限原則上一年一簽，最高不超過三年。
第三十六條采購(gòu)物品應(yīng)編制采購(gòu)清單，并由辦公室組織驗(yàn)收和分配使用。
第十章附則
第三十七條局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室按月編制機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)收支情況。財(cái)務(wù)處按照“財(cái)務(wù)公開”的要求，及時(shí)準(zhǔn)確地在局域網(wǎng)上公布局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)收支情況特別是“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。
第三十八條本辦法自20xx年元月1日起執(zhí)行，原財(cái)務(wù)管理辦法不再適用。
局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度 6
為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際，制定本制度。
第一條 收入管理
機(jī)關(guān)收入應(yīng)全部納入財(cái)務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時(shí)開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機(jī)關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負(fù)責(zé)收取租金。
第二條 經(jīng)費(fèi)開支審批
機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。所有票據(jù)由分管機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。
第三條 經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷規(guī)定
經(jīng)費(fèi)報(bào)支要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定。當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報(bào)銷，最遲不得超過一個(gè)月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。
發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項(xiàng)內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財(cái)務(wù)專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應(yīng)為正式發(fā)票或財(cái)政票據(jù)，并蓋有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報(bào)支有關(guān)費(fèi)用。
1、辦公費(fèi)。核報(bào)各種辦公用品時(shí)，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購(gòu)買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購(gòu)物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，符合政府采購(gòu)的支出一律實(shí)行政府采購(gòu)。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購(gòu)置。
2、電話費(fèi)。注意節(jié)約電話費(fèi)的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。
3、水電費(fèi)。加強(qiáng)水電管理，壓縮水電費(fèi)支出，從嚴(yán)控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的.門面房暫未向供電（水）部門直接交費(fèi)的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實(shí)收費(fèi)后統(tǒng)一交機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)。
4、車輛維修費(fèi)。機(jī)關(guān)車維修應(yīng)由司機(jī)事先填寫“車輛維修申請(qǐng)表”，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點(diǎn)維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項(xiàng)目，必須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車輛修好結(jié)束后，司機(jī)應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對(duì)，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細(xì)結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財(cái)務(wù)部門予以支付維修款項(xiàng)。司機(jī)補(bǔ)助按機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)按財(cái)政局要求統(tǒng)一辦理。
5、交通費(fèi)。按照辦公會(huì)研究制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，單位的具體規(guī)定（略）全年費(fèi)用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。
6、差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷內(nèi)容主要由交通費(fèi)（車、船、飛機(jī)等）和住宿費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、餐費(fèi)等作單獨(dú)列支）組成。外出進(jìn)行招商考察活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并事先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)銷時(shí)不允許超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷憑證需附考察活動(dòng)支出明細(xì)單。
7、會(huì)議費(fèi)。各科室承辦會(huì)議，必須先列出會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)辦公會(huì)批準(zhǔn)。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)應(yīng)附會(huì)議通知文件、參加人員簽到單、會(huì)議費(fèi)預(yù)算審批表、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單和會(huì)議費(fèi)的發(fā)票。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi)，不得報(bào)銷。赴國(guó)內(nèi)出差等公務(wù)活動(dòng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實(shí)有效的原始票據(jù)據(jù)實(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
8、接待費(fèi)。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對(duì)，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報(bào)銷手續(xù)，最后財(cái)務(wù)部門予以支付款項(xiàng)。
9、慰問費(fèi)。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問。慰問費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)科級(jí)干部200元，處級(jí)干部300元，離退休人員另行規(guī)定。
10、修繕費(fèi)。所有修繕項(xiàng)目（包括零星修繕費(fèi)）應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項(xiàng)目竣工后，應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算和修繕項(xiàng)目明細(xì)單，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)或余款。
第四條 往來款項(xiàng)管理
1、各科室因公需要借款時(shí)，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。
2、預(yù)支的差旅費(fèi)，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購(gòu)物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強(qiáng)對(duì)借款情況的清查，及時(shí)催還到期借款。
3、公款不得借給個(gè)人或私人使用。
第五條 政府采購(gòu)
機(jī)關(guān)大宗、大件物品采購(gòu)，較大支出的維修及各項(xiàng)長(zhǎng)期支出活動(dòng)，要按照政府采購(gòu)的程序公開招標(biāo)購(gòu)置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開支。所有物品采購(gòu)、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必須由財(cái)務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項(xiàng)。
第六條 票據(jù)、印章管理
收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項(xiàng)時(shí)，必須按款項(xiàng)的內(nèi)容開具票據(jù)（除財(cái)政正常經(jīng)費(fèi)撥款無需開票外），并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時(shí)加蓋“作廢”章。
財(cái)務(wù)專用的公章、名章和支票，由會(huì)計(jì)和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第七條 固定資產(chǎn)管理
凡是使用年限在一年以上以及單價(jià)在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購(gòu)入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。
1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。
3、大額固定資產(chǎn)的購(gòu)置，實(shí)行政府集中采購(gòu)。購(gòu)進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購(gòu)置和閑置。
4、固定資產(chǎn)報(bào)廢處置由使用科室提出申請(qǐng)，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對(duì)后，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢處置表”報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（必要時(shí)報(bào)財(cái)政審批）后方可核銷，任何科室及個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價(jià)收入必須納入局機(jī)關(guān)收入管理。
5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實(shí)物相符。對(duì)盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施，加強(qiáng)管理。
局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度 7
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。
一、局機(jī)關(guān)工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細(xì)算、勤儉辦事的原則，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。適用范圍：局機(jī)關(guān)及會(huì)計(jì)核算中心。各站所可參照?qǐng)?zhí)行
二、財(cái)務(wù)管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》等有關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)持原則，堅(jiān)守制度，處理好每一筆財(cái)務(wù)帳目，理好財(cái)、管好錢、做好帳。
三、財(cái)務(wù)人員要做到日清月結(jié)，每月向局長(zhǎng)匯報(bào)一次上月財(cái)務(wù)收支情況，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手。
四、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批權(quán)限。凡是局機(jī)關(guān)、基層站的財(cái)務(wù)支出，無論金額大小均要報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)簽批，2000元以上支出由局長(zhǎng)辦公會(huì)議集體研究決定后報(bào)批。
五、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機(jī)關(guān)、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳，分戶管理，專項(xiàng)專用。嚴(yán)格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。
六、局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室和會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)做到增收節(jié)支，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。
七、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)手續(xù)。費(fèi)用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付和不入帳。
八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定如實(shí)填報(bào)，填寫報(bào)銷單要詳細(xì)寫明起止時(shí)間、地點(diǎn)、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等。凡填報(bào)不實(shí)者，局領(lǐng)導(dǎo)可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財(cái)會(huì)人員拒絕報(bào)銷。
九、局機(jī)關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的'，必須經(jīng)局長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費(fèi)，并在回局后及時(shí)辦理核銷手續(xù)。其他個(gè)人非公務(wù)一律不得借款。
十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。現(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入、支撥、轉(zhuǎn)借的要求，做到手續(xù)清楚，公私分明，存放可靠�，F(xiàn)金管理人員不得公款私存，否則，按違紀(jì)論處。過夜庫(kù)存現(xiàn)金不得超過100元，否則，由于保管不當(dāng)，出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象，責(zé)任自負(fù)。
十一、辦公用品采購(gòu)。日常消耗性辦公用品采購(gòu)的方法和程序：
�。�1）局領(lǐng)導(dǎo)和各股室（含會(huì)計(jì)核算中心）根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出辦公用品需求計(jì)劃，報(bào)辦公室匯總；
（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長(zhǎng)請(qǐng)示匯報(bào)，待批準(zhǔn)后確定全局辦公用品采購(gòu)計(jì)劃；
�。�3）由辦公室和財(cái)務(wù)室按需求進(jìn)度統(tǒng)一購(gòu)買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購(gòu)登記單》；
（4）局領(lǐng)導(dǎo)和各股室根據(jù)實(shí)際使用情況登記領(lǐng)取，領(lǐng)取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額；
�。�5）費(fèi)用結(jié)算，憑有稅發(fā)票和采購(gòu)用品詳單即辦即結(jié)。大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購(gòu)辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項(xiàng)價(jià)值超過2000元的國(guó)有資產(chǎn)。
采購(gòu)辦法：
�。�1）單項(xiàng)價(jià)值在2000元（不含）以內(nèi)或采購(gòu)總額在10000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品，各股室因工作需要購(gòu)置的，須先提出采購(gòu)申請(qǐng)，注明用品名稱、規(guī)格、型號(hào)、用途等具體要求，報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報(bào)局長(zhǎng)同意后，到辦公室登記，由辦公室和財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)結(jié)算。
�。�2）單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和采購(gòu)總額在10000元以上的重大采購(gòu)項(xiàng)目由局長(zhǎng)辦公會(huì)議集體研究確定，由相關(guān)股室和辦公室、財(cái)務(wù)室按財(cái)政紀(jì)律規(guī)定辦理采購(gòu)手續(xù)，需政府采購(gòu)的委托區(qū)采購(gòu)中心統(tǒng)一辦理，由局財(cái)務(wù)結(jié)算。
十二、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，會(huì)計(jì)帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。
十三、本制度自20xx年xx月xx日起實(shí)施。
局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度 8
為規(guī)范經(jīng)委機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保機(jī)關(guān)工作的正常進(jìn)行，特制定本規(guī)定。
一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵照市政府資金結(jié)算中心的規(guī)定，本著“精打細(xì)算、統(tǒng)籌安排、量入為出、從嚴(yán)控制”的原則，合理、規(guī)范使用資金，保障經(jīng)委各項(xiàng)工作的有效、正常開展。
二、發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督、管理職能，做好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算控制和核算管理、資金收支計(jì)劃、年度決算，定期分析經(jīng)費(fèi)支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力，提高資金使用效益，保證委機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
三、加強(qiáng)辦公經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金管理，按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃，合理安排使用資金。用款部門支用款項(xiàng)時(shí)，需提出用款申請(qǐng)，經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室按批復(fù)意見予以支付。凡是財(cái)政撥入的專項(xiàng)資金，應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定實(shí)行統(tǒng)一核算，不能以撥列支。
四、委機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格實(shí)行“一支筆”制度。日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可報(bào)銷。
五、報(bào)銷出差費(fèi)用，須同時(shí)粘貼會(huì)議通知(上級(jí)行政會(huì)議)等有關(guān)證明。原則上只報(bào)銷住宿費(fèi)、在外公共交通費(fèi)(不含出租車費(fèi))、伙食補(bǔ)助費(fèi)。住宿標(biāo)準(zhǔn):副局級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):市外省內(nèi)每人每天12元，省外國(guó)內(nèi)每人每天15元，特區(qū)每人每天20元。非正式在編人員不得領(lǐng)取伙食補(bǔ)助。凡是會(huì)議統(tǒng)一安排食宿、單據(jù)中含餐費(fèi)和委托旅行社承辦外出活動(dòng)的，不得領(lǐng)取伙食補(bǔ)助。
六、凡是公共交通能夠到達(dá)的城市出差，原則上不準(zhǔn)自帶車輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀活動(dòng)、餐飲等開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。
七、委機(jī)關(guān)承辦的大型會(huì)議，由辦公室統(tǒng)一安排。本著精打細(xì)算，厲行節(jié)約的原則，提出預(yù)算，報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各部門承辦的會(huì)議，也應(yīng)本著節(jié)約的原則提出預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查后，報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。會(huì)議報(bào)銷單據(jù)應(yīng)列清會(huì)議室租金、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等明細(xì);會(huì)議表彰獎(jiǎng)勵(lì)支出須有人事部門的批準(zhǔn)文件。會(huì)議不準(zhǔn)發(fā)放各種禮品、紀(jì)念品。
八、對(duì)低值易耗辦公用品的購(gòu)進(jìn)和發(fā)放從嚴(yán)管理。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買并列帳，領(lǐng)用或發(fā)放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產(chǎn)購(gòu)置，需報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按照政府集中采購(gòu)目錄所確定的采購(gòu)范圍，編制政府采購(gòu)預(yù)算，實(shí)行政府集中采購(gòu)。
十、報(bào)銷的各種費(fèi)用必須出具真實(shí)合法的原始票據(jù)，原始票據(jù)必須同時(shí)具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務(wù)部門或財(cái)政部門監(jiān)制字樣的專用章;收據(jù)原則上不予報(bào)銷，特殊情況需由兩位經(jīng)辦人簽字。
(二)必須具有出據(jù)單位加蓋的行政或財(cái)務(wù)專用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費(fèi)用項(xiàng)目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等，票據(jù)上的`商品名稱必須詳實(shí)，內(nèi)容籠統(tǒng)的單據(jù)，不予報(bào)銷。
(四)原始票據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始票據(jù)上涂改、挖補(bǔ)。
(五)對(duì)未按規(guī)定取得的原始票據(jù)，不予報(bào)銷。
十一、嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，費(fèi)用在1000元以內(nèi)的支出可用現(xiàn)金結(jié)賬，凡是超過1000元的經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)，均應(yīng)使用支票結(jié)算。支出金額較大的會(huì)議費(fèi)、車輛維修費(fèi)、加油費(fèi)結(jié)算時(shí)，需兩人以上同行辦理。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)須附有構(gòu)成會(huì)議費(fèi)的明細(xì)清單和到會(huì)人員名單;報(bào)銷車輛維修費(fèi)、加油費(fèi)時(shí)須附有每筆業(yè)務(wù)清單。
十二、機(jī)關(guān)工作人員各種支出的報(bào)銷，要當(dāng)月開支當(dāng)月報(bào)銷;凡有借款，但未報(bào)帳，不得再次借支款項(xiàng)，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報(bào)銷。
十三、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持原則，不得以權(quán)謀私、挪用公款，做到收有憑支有據(jù)，并按月填制、報(bào)送收支情況表。
十四、委機(jī)關(guān)現(xiàn)金報(bào)銷日為每周二、周四上午。
局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度 9
一、管理原則
機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理實(shí)行“兩統(tǒng)兩分”的原則，即統(tǒng)一管理、分類記賬、分級(jí)把關(guān)、統(tǒng)一審批。凡財(cái)政撥付的經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金以及各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)外資金一律納入機(jī)關(guān)賬戶，由機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。并按照不同的資金來源，進(jìn)行分類記賬，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支出，按制度規(guī)定的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行分級(jí)把關(guān)，最后由局領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽批。
二、審批程序
機(jī)關(guān)的正常經(jīng)費(fèi)開支，按下列程序?qū)徟航?jīng)辦人簽字，辦公室財(cái)務(wù)人員票據(jù)審核，主任把關(guān)，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬專項(xiàng)開支的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級(jí)審批;屬于購(gòu)置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支，須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究批準(zhǔn)。
三、借款規(guī)定
因公外出借款，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準(zhǔn);1000元以上由主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。
四、經(jīng)費(fèi)開支
(一)差旅費(fèi)開支
嚴(yán)格因公外出告知報(bào)告程序。局長(zhǎng)外出要告知辦公室;其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員外出要報(bào)告局長(zhǎng);科長(zhǎng)(主任)外出要報(bào)告主管局長(zhǎng);副科長(zhǎng)、科員外出要報(bào)告科長(zhǎng)(主任)，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自外出，否則機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷費(fèi)用。特殊情況，事后要主動(dòng)匯報(bào)。國(guó)內(nèi)出差需乘飛機(jī)者，須經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。
(二)辦公用品購(gòu)置與管理
機(jī)關(guān)購(gòu)置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理。由辦公室行政管理人員根據(jù)實(shí)際需要列出計(jì)劃，填寫《辦公用品(或其他物品)購(gòu)置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可購(gòu)買。大項(xiàng)物品購(gòu)置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。凡各科室未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)買辦公用品，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。所購(gòu)辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購(gòu)置發(fā)票和入庫(kù)清單上簽字，按審批程序報(bào)賬。嚴(yán)格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實(shí)物庫(kù)存賬，實(shí)行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù)，每半年清倉(cāng)查庫(kù)一次，并公布辦公用品購(gòu)置、發(fā)放情況。
(三)文印費(fèi)開支
各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復(fù)印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復(fù)印室復(fù)印。
(四)招待費(fèi)開支
機(jī)關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格經(jīng)分管機(jī)關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室按照對(duì)口陪餐、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則，統(tǒng)一安排。凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行接待的，辦公室一律不負(fù)責(zé)結(jié)算。
(五)電話費(fèi)開支
本著“節(jié)約開支，不影響工作”的原則，根據(jù)工作業(yè)務(wù)量的大小，核實(shí)各科室的話費(fèi)定額。節(jié)余留用，超支自負(fù)。機(jī)關(guān)所有辦公電話話費(fèi)結(jié)算，
由辦公室統(tǒng)一辦理。對(duì)副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部住宅電話按照上級(jí)有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行定額補(bǔ)貼。
(六)機(jī)關(guān)車輛費(fèi)用支出
1、車輛在市內(nèi)實(shí)行定點(diǎn)憑辦公室開據(jù)的加油卡，實(shí)行“三聯(lián)單”，分別由辦公室主任(或分管主任)、司機(jī)和加油站三方簽字，每月累計(jì)耗油，由辦公室審核，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)簽批結(jié)賬。單車耗油量每月公布一次。
2、車輛保險(xiǎn)由辦公室提出意見，分管財(cái)務(wù)的`局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦理。
3、車輛維修：車輛一律實(shí)行定點(diǎn)維修。報(bào)1000元以下的小修須報(bào)主管局長(zhǎng)審批。車輛大修必須由修理廠做出預(yù)算，報(bào)局長(zhǎng)研究批準(zhǔn)。汽車維修費(fèi)發(fā)票連同用料清單，由修車方和司機(jī)簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后，再按程序?qū)徟?/p>
(七)其他開支
1、由辦公室提出意見，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦理。
2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問品，并組織有關(guān)人員表示慰問。
(八)物業(yè)管理
1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見，報(bào)主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。凡投資3000元以上的基建維修、裝修項(xiàng)目，先由辦公室提出方案，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可施工。1萬元以上的基建、維修等大項(xiàng)開支，一律實(shí)行公開招標(biāo)，按公開招標(biāo)程序確定中標(biāo)者，簽定合同，按合同辦理。
2、國(guó)有資產(chǎn)的出租、轉(zhuǎn)移、變賣處理，由辦公室提出方案，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)后按相關(guān)規(guī)定辦理，其收入按相關(guān)財(cái)務(wù)制度處理。
3、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳，對(duì)辦公、桌椅、文件柜、空調(diào)、彩電、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記、造冊(cè)建帳，帳物相符。對(duì)給各房間配備的辦公用品，填寫登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰使用誰負(fù)責(zé)，行政管理人員定期進(jìn)行檢查，丟失由使用人賠償。
五、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)公開
每年年初、年末，辦公室財(cái)務(wù)人員要編制出全年的財(cái)務(wù)預(yù)、決算表，并定期寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。為使局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支狀況，增加財(cái)務(wù)工作透明度，實(shí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)月報(bào)制度，由辦公室財(cái)務(wù)每月初將上月經(jīng)費(fèi)支出情況報(bào)送局長(zhǎng)和分管局長(zhǎng)。每半年向領(lǐng)導(dǎo)班子通報(bào)一次機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。
局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度 10
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，用制度約束、規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，確保機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)運(yùn)行健康有序、節(jié)儉高效，不斷提高財(cái)政資金的使用效率，經(jīng)研究，決定制定并執(zhí)行本制度。
一、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)的管理范圍
鄉(xiāng)黨政機(jī)關(guān)各部門(含事業(yè)單位:如計(jì)生服務(wù)所)
二、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)的管理內(nèi)容
1、經(jīng)費(fèi)開支安排的原則。預(yù)算內(nèi)安排的人員經(jīng)費(fèi)，不得用于其它經(jīng)費(fèi);預(yù)算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費(fèi)，方可安排其他經(jīng)費(fèi)。
2、經(jīng)費(fèi)報(bào)支渠道。機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)支渠道原則上隨工資關(guān)系，按照“誰承擔(dān)工資，誰報(bào)支經(jīng)費(fèi)”的原則，預(yù)算外單位人員報(bào)支經(jīng)費(fèi)在其單位列支。
3、出差實(shí)銷制。班子成員因工作需要到縣外開會(huì)、學(xué)習(xí)參觀、招商等用車的，由黨政辦申報(bào)鄉(xiāng)長(zhǎng)同意后，再由黨政綜合辦統(tǒng)一安排公車或者租車接送�？h內(nèi)除四個(gè)一把手用車外，其余原則上坐中巴車�？h外出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。
4、物品領(lǐng)簽制。機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)所需的'辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到黨政辦進(jìn)行申報(bào)登記，列出清單后報(bào)財(cái)政副鄉(xiāng)長(zhǎng)審核，由書記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)政所安排專人(兩人以上)統(tǒng)一購(gòu)買。報(bào)銷票據(jù)時(shí)必須附具清單，如不附具清單則不予報(bào)銷(個(gè)人私自購(gòu)買的辦公用品不予報(bào)銷。)購(gòu)買的物品由辦公室主任清點(diǎn)驗(yàn)收后交黨政綜合辦統(tǒng)一保管。物品領(lǐng)用統(tǒng)一實(shí)行領(lǐng)簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。
高檔用品需經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)會(huì)商同意后方可統(tǒng)一購(gòu)買，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購(gòu)買的，一律不予報(bào)銷。預(yù)算外單位購(gòu)買辦公用品和日常生活必需品的比照?qǐng)?zhí)行，明確專人購(gòu)買，否則一律不予報(bào)銷。
5、來客接待制度。
①機(jī)關(guān)來客招待。原則安排在機(jī)關(guān)食堂就餐，由機(jī)關(guān)事務(wù)線線長(zhǎng)申報(bào)，辦公室發(fā)出就餐通知單，報(bào)書記(鄉(xiāng)長(zhǎng))同意后再送食堂。不報(bào)告或者事后報(bào)告的一律自負(fù)。
②招待餐標(biāo)準(zhǔn)。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過3人，酒水由財(cái)政所統(tǒng)一購(gòu)買，由辦公室主任驗(yàn)收后保管，并對(duì)使用情況予以登記。
③接待實(shí)行對(duì)口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙，上級(jí)多部門來人，能合并接待的應(yīng)合并接待。
6、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷。
①凡報(bào)銷憑證，必須真實(shí)有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。
②嚴(yán)格執(zhí)行“誰經(jīng)辦誰履行報(bào)批手續(xù)”的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批。
③票據(jù)報(bào)銷實(shí)行月報(bào)制，當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月結(jié)清。每月的28-30日安排一天為審批時(shí)間，逾期不予審批，費(fèi)用自理。該條款作為一條鐵的紀(jì)律，將嚴(yán)格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。
7、財(cái)政所要履行管理和服務(wù)職能，每月將收支情況及時(shí)報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo)，以便領(lǐng)導(dǎo)掌握財(cái)政運(yùn)行情況。
8、嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律，規(guī)范財(cái)政行為，堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開，實(shí)施陽(yáng)光操作。加大人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和群眾監(jiān)督力度，堅(jiān)決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為，對(duì)違規(guī)行為按照“誰審批誰負(fù)責(zé)，誰經(jīng)手誰承擔(dān)責(zé)任”的原則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并與直接責(zé)任人工資掛鉤，情節(jié)嚴(yán)重的，在經(jīng)濟(jì)處罰的同時(shí)，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。
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