无码一区二区久久免费,玖玖资源站无码专区

相關(guān)推薦

工廠財務(wù)管理制度

由于經(jīng)營模式的改變，財務(wù)制度也應(yīng)隨著變，根據(jù)工廠的現(xiàn)實情況，經(jīng)研究特擬定相關(guān)制度，希各部門遵照執(zhí)行。本管理制度分為現(xiàn)金管理制度和物料物流管理制度：

工廠財務(wù)管理制度

一、現(xiàn)金管理制度

1、貨款管理：對涉及銷售收款，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款，一律由公司財務(wù)（或指定收款人）收回；開展

銷售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷和現(xiàn)銷分離開來，銷售價格、銷售條件、運費、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù)（具體審批手續(xù)與流程另立項）；工廠負(fù)責(zé)方（工廠銷售方）無權(quán)收回任何貨款，具體手續(xù)與前期相同。

2、付款管理：當(dāng)月5日之前把資金使用計劃上報公司，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)審核確認(rèn)。對于工廠外購原材

料，包括主材和輔材等，統(tǒng)一由財務(wù)審核，工廠負(fù)責(zé)方簽字后交公司審批付款。

3、費用支出方式：（1）工資由工廠統(tǒng)計確認(rèn)報公司，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司財務(wù)和工廠負(fù)責(zé)人共同在工廠

駐地現(xiàn)場發(fā)放職工工資，同時確認(rèn)職工本人簽名；（2）工廠日常的零星開支由工廠財務(wù)從公司按借款備用金2000元處理，每周報銷補足，報銷單上必須由工廠財務(wù)、工廠負(fù)責(zé)方簽字，自行開支；對于超過1000元的款項，必須由公司通過轉(zhuǎn)帳支付，備用金每周與公司結(jié)算一次，不得累加，嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理制度。

4、結(jié)算管理制度：（1）工廠方負(fù)責(zé)人自己接單生產(chǎn)的按實際創(chuàng)利計算。若是公司下單，一般情況下，工廠

銷售價格下降10%；特殊情況下，可能下浮比例大于10%，屆時另行規(guī)定。（2）工廠每期生產(chǎn)成本=本期生產(chǎn)耗用直接材料+本期生產(chǎn)耗用間接材料+本期直接人工+本期制造費用，生產(chǎn)成本本期按實際成本核算，材料出庫價格按個別計價法。（3）工廠每月進行現(xiàn)金、利潤核算，以便檢驗工廠負(fù)責(zé)人實際經(jīng)營能力，并上報公司財務(wù)，公司財務(wù)進行匯總后報總經(jīng)理。

二、物料物流管理制度：

由于工廠實行內(nèi)部承包，并且所有流動資金都是總公司支付，因此物料物流管理顯得尤其重要，根據(jù)工廠產(chǎn)品生產(chǎn)流程的特點，工廠有關(guān)部門應(yīng)就以下幾方面工作進行配合，并做好核實核對工作∶

1、采購部提供：《月份材料采購數(shù)量金額明細表》、《月份（所有材料）應(yīng)付帳款金額明細表》、《供應(yīng)商

對帳單（含上月余額、本月余額）》。

具體要求：供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進行單價、數(shù)量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實后填表連同供應(yīng)商對帳單報工廠財務(wù)，公司以此確定供應(yīng)商貨款，確定主材料的本月采購數(shù)量；采購以本月采購情況統(tǒng)計表，原材料庫以類別材料入庫明細表反映。

2、原材料庫提供：《月份原材料入庫數(shù)量明細表》、《月份原材料出庫數(shù)量明細表》、《月份原材料進銷存數(shù)量明細表》、《月份原材料倉盤點表》。

具體要求：原材料出庫必須開領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫明細表，車間編制原材料領(lǐng)用明細表，兩個部

門數(shù)量必須核對無誤。

3、生產(chǎn)車間提供：《月份原材料領(lǐng)用明細表》、《月份成品入庫明細表》、《月份車間物料盤點表（按工序流程）》

具體要求：車間每月應(yīng)編制原材料主料運營情況表，車間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點數(shù)量必須等

于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細表必須相等。

4、成品倉庫提供：《月份成品入庫數(shù)量明細表》、《月份成品出庫數(shù)量明細表》、《月份成品進銷存數(shù)量明

細表》、《月份成品倉盤點表》

具體要求：成品倉庫本月編制成品入庫明細表、成品出庫明細表，成品倉得出庫數(shù)量必須與銷售部門的銷

售數(shù)量一致。另外，對外購成品和工廠成品要分開

5、銷售部門提供：《月份成品出庫數(shù)量明細表》、《月份應(yīng)收帳款明細表》、《月份客戶對賬單（含上月余

額、本月余額）》

具體要求：銷售部門月底編制客戶銷售情況明細表，銷售數(shù)量何處庫數(shù)量核對一致，銷售金額于客戶對賬

單金額核對一致。

6、公司財務(wù)部提供：《月份供應(yīng)商付款明細表》、《月份客戶收回貨款明細表》、《客戶帳齡分析表》、《工

廠資金使用明細表》

《工廠資金月份計劃表》注：采購單價和銷售單價均為含稅單價。

有關(guān)表格：財務(wù)部門收回（或已付）客戶（或供應(yīng)商）貨款編制應(yīng)收（應(yīng)付）帳款明細表和客戶（供應(yīng)商）核對，

最終完成全部流程

工廠財務(wù)管理制度2016-06-27 9:42 | #2樓

一、職責(zé)范圍

1、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

2、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入賬，建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實財務(wù)信息和依據(jù)。

4、負(fù)責(zé)公司材料，商品庫的管理。要定期安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)進行盤點。

5、參與材料供應(yīng)商結(jié)算。把握材料采購，審核對賬無誤后執(zhí)行付款。需經(jīng)現(xiàn)場相關(guān)人員檢驗入庫簽字的供應(yīng)商發(fā)貨單確認(rèn)應(yīng)付賬款。如果是現(xiàn)場入庫與對方送貨單不一致應(yīng)由現(xiàn)場經(jīng)手人填寫說明并簽字，財務(wù)部門結(jié)賬才能予以調(diào)帳確認(rèn)應(yīng)付賬款。

6、參與應(yīng)收賬款結(jié)算。對其他應(yīng)收、應(yīng)收賬款及時對對方財務(wù)審核對賬，催收清理。

7、進行成本、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

8、會計檔案資料的管理。由于會計核算均使用電算化，大部分賬簿由電腦自動生成，定期打印，保留紙質(zhì)賬簿，報表，總賬。

9、加強部門管理，樹立相關(guān)人員發(fā)票意識，提高相關(guān)工作人員素質(zhì)。

二、日常費用報銷：

1、日常費用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明即收據(jù)。

2、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字，所有日常購用物品報銷時發(fā)票后面需經(jīng)用人簽字，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部出納處報銷.

3、公司自制的支出證明單：對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，自制付款通知單并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部出納處報銷.

工廠財務(wù)管理制度2016-06-27 21:43 | #3樓

一、現(xiàn)金管理制度

1、貨款管理：對涉及銷售收款，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款，一律由總公司收回；開展銷售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷和

現(xiàn)銷分離開來，銷售價格、銷售條件、運費、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù)；工廠負(fù)責(zé)方（工廠銷售方）無權(quán)收回任何貨款，具體手續(xù)與前期相同。

2、付款管理：當(dāng)月5日之前把資金使用計劃上報總公司，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)審核確認(rèn)。對于工廠外購原

材料，包括鋰電材料、晶體材料（主材和輔材）等，統(tǒng)一由財務(wù)審核，工廠負(fù)責(zé)方簽字后交總公司審批付款。

3、費用支出方式：（1）工資由工廠統(tǒng)計確認(rèn)報總公司，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司財務(wù)和工廠財務(wù)共同在工廠

駐地現(xiàn)場發(fā)放職工工資，同時確認(rèn)職工本人簽名；（2）工廠日常的零星開支由工廠財務(wù)從總公司按借款備用金2000元處理，每周報銷補足，報銷單上必須由工廠財務(wù)、工廠負(fù)責(zé)方簽字，自行開支；對于超過1000元的款項，必須由公司通過轉(zhuǎn)帳支付，備用金每周與公司結(jié)算一次，不得累加，嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理制度。