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物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
1. 基本任務(wù)
管理處財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是: 物業(yè)管理處的財(cái)務(wù)管理為獨(dú)立運(yùn)作及核算，與物業(yè)管理 公司分開�；I集和管理物業(yè)管理處的資金和資產(chǎn)，組織日常財(cái)產(chǎn)運(yùn)作和會(huì)計(jì)核算，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)開支，真實(shí)地、系統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。
1． 會(huì)計(jì)制度
1.1管理處的業(yè)務(wù)范圍，所屬國(guó)內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會(huì)計(jì)制度。
1.2執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)制度。
2． 會(huì)計(jì)年度
2.1為了符合國(guó)內(nèi)《會(huì)計(jì)法》要求，管理處需按國(guó)內(nèi)規(guī)定的會(huì)計(jì)年度，即自公歷1 月1日起至12月31日止，編制一套符合國(guó)內(nèi)要求的會(huì)計(jì)報(bào)告。
3． 記帳本位幣
管理處記帳以人民幣為單位。
4． 收入和費(fèi)用的確認(rèn)
管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對(duì)各項(xiàng)收入和費(fèi)用的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
2. 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的基本工作
2.1財(cái)務(wù)匯報(bào)流程
1. 財(cái)務(wù)匯報(bào)流程
1.1 管理處財(cái)務(wù)每月定期向項(xiàng)目中心物管部報(bào)告。
1.2 物管部財(cái)務(wù)每月定期向項(xiàng)目中心財(cái)務(wù)部報(bào)告。
2. 財(cái)務(wù)匯報(bào)格式
2.1 為統(tǒng)一口徑、便于匯總，管理處統(tǒng)一使用公司總部規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)告格式。
3. 財(cái)務(wù)報(bào)告分類
3.1月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)
4. 財(cái)務(wù)報(bào)告組成及內(nèi)容
4.1 財(cái)務(wù)報(bào)告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報(bào)，其主要報(bào)告有：
4.1.1 資產(chǎn)負(fù)債表；
4.1.2 損益表；
4.1.3 現(xiàn)金流量表;
4.1.4 其他報(bào)表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）。
4.2財(cái)務(wù)報(bào)告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)告提交與審批時(shí)間
5.1季報(bào)應(yīng)于每月5日以前、年報(bào)應(yīng)于年度終了10日內(nèi)，報(bào)公司總部物業(yè)經(jīng)理審批。
5.2公司總部物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在收到管理處財(cái)務(wù)報(bào)告次日起3日內(nèi)審?fù)�，并將�?cái)務(wù)報(bào)告 返還各管理處。
6. 對(duì)外公布資料：按廣州市物業(yè)管理辦法每季公布收支表給業(yè)戶查看。
2.2預(yù)算及審批預(yù)算流程
1.預(yù)算制度
1.1管理處的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都要按財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，受財(cái)務(wù)預(yù)算的制約；
1.2管理處的財(cái)務(wù)預(yù)算由年度財(cái)務(wù)預(yù)算、季度財(cái)務(wù)預(yù)算組成；
1.3管理處的財(cái)務(wù)預(yù)算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧；
1.4財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng)地區(qū)總監(jiān)審批后才能執(zhí)行；
1.5預(yù)算編制禁止巧立名目，弄虛作假。
2.預(yù)算編制根據(jù)
2.1 管理處業(yè)務(wù)范圍及工作方式；
2.2 管理處所在地區(qū)生活及工資水平；
2.3由管理處付薪的員工人數(shù)；
2.4 管理處擁有或控制的固定資產(chǎn)的構(gòu)成及數(shù)量、價(jià)值等；
2.5租賃的房屋、設(shè)施等的數(shù)量及價(jià)格；
2.6 其他
3.預(yù)算編制、審批及撥款流程
3.1前季度第二個(gè)月月末各管理處部門向財(cái)務(wù)提供預(yù)算所需數(shù)據(jù)，然后財(cái)務(wù)部按總
部統(tǒng)一規(guī)定之預(yù)算格式編制。
3.2 管理處在前季度第三個(gè)月第一個(gè)星期，將預(yù)算報(bào)物業(yè)經(jīng)理審批。
3.3物業(yè)經(jīng)理收到各管理處預(yù)算，在10日內(nèi)審批完成。
3.4 審批完畢后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于5日內(nèi)完成。
3.5 審批后的財(cái)務(wù)預(yù)算，及時(shí)回復(fù)各管理處并通知公司總部（項(xiàng)目中心）財(cái)務(wù)部。
3.6公司總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的管理處預(yù)算的撥款金額、撥款時(shí)間等，及時(shí)為各 管理處撥款。
4.預(yù)算與實(shí)際對(duì)比
4.1 各管理處的財(cái)務(wù)報(bào)告，要有反映預(yù)算數(shù)與實(shí)際完成數(shù)對(duì)比資料；
4.2 實(shí)際完成數(shù)大于預(yù)算5%以上時(shí)，要有文字說明；
4.3 實(shí)際完成數(shù)小于預(yù)算10%以上時(shí)，要有文字說明；
2.3審批管理
1. 營(yíng)運(yùn)開支審批
1.1 范圍:非業(yè)主,住客按金/基金等的物業(yè)管理處營(yíng)運(yùn)開支,一般多于RMB500。
1.2 申請(qǐng)程序
1.3 未經(jīng)批準(zhǔn)和有效報(bào)銷前的支出當(dāng)個(gè)人借款處理
1.4 審批權(quán)
1.4.1物業(yè)管理處主管可簽批支付每單不多于RMB500。
1.4.2物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)理可簽批支付每單RMB3000或以下。
1.4.3物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（即項(xiàng)目中心財(cái)務(wù)總監(jiān)）加簽每單RMB3,000至 RMB30,000。
1.4.4物業(yè)管理公司總經(jīng)理（即項(xiàng)目中心地區(qū)總監(jiān)）加簽每單RMB[ ]以上。
1.4.5有效合同或預(yù)算。
1.5 復(fù)核
2. 備用現(xiàn)金開支審批
2.1最高存放金額:RMB5,000；申請(qǐng)現(xiàn)金補(bǔ)充備用現(xiàn)金金額:RMB500；存款應(yīng)付約一 星期需要。
2.2備用現(xiàn)金適用范圍：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多于RMB200。
2.3申請(qǐng)程序。
2.4未經(jīng)批準(zhǔn)和有效報(bào)銷前的支出當(dāng)個(gè)人借款處理。
2.5審批權(quán)
2.5.1物業(yè)管理處主管可簽批支付每單不多于RMB300
2.5.2物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)理可簽批支付每單RMB300以上
3. 合同方面
3.1 如已有合同之約束，及既定協(xié)議之金額，則由物業(yè)經(jīng)理簽批后便完成審批。
3.2 未有合同,則按如下情況
3.2.1 對(duì)外簽約(備預(yù)算)
3.2.1.1 預(yù)算金額 30,000元或以上 審批: 總經(jīng)理
3.2.1.2 預(yù)算金額 3,000-30,000元或以下 審批: 財(cái)務(wù)總監(jiān)
3.2.1.3 預(yù)算金額 3,000元以下 審批: 物業(yè)經(jīng)理
3. 貨幣資金及往來帳項(xiàng)管理
3.1現(xiàn)金管理
1.現(xiàn)金處理
1.1管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金 收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)監(jiān)督檢查。
1.2管理處辦公室應(yīng)儲(chǔ)存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定500元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支。 現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時(shí),由出納通知會(huì)計(jì)， 并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。
1.3現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。
1.4辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲(chǔ)存于保險(xiǎn)箱內(nèi)。
1.5保險(xiǎn)箱密碼與保險(xiǎn)箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第 三者。
1.6出納與會(huì)計(jì)每周末及月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)登記表兩 人共同簽字。月末盤點(diǎn)，會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金帳無誤后，再由會(huì)計(jì)及出納共同簽署確 認(rèn)帳物相符。管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)。出納每日必須登記現(xiàn)金日 記帳， 保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會(huì)計(jì)對(duì)帳。
2. 現(xiàn)金提款
2.1 管理處每月的用款由項(xiàng)目的專用帳戶開支。
2.2 管理處現(xiàn)金儲(chǔ)存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5，000元。每當(dāng)現(xiàn)金余額
到達(dá)現(xiàn)金存量下限（500元）時(shí)，出納要通知會(huì)計(jì)，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。
財(cái)務(wù)部要每月咨詢管理處主管，建議財(cái)務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。
2.3 每次提款由出納負(fù)責(zé)安排，管理處派員與出納一同提款。
3.2按金管理
1.退還裝修押金及裝修工作證押金程序
1.1 裝修后3個(gè)月內(nèi)，管理處對(duì)已裝修單位驗(yàn)收合格后，填寫《裝修按金發(fā)還申請(qǐng)表》，并附上文件憑證.
1.2 管理處經(jīng)理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。
1.3 財(cái)務(wù)核實(shí)發(fā)還申請(qǐng)表后才發(fā)放款項(xiàng)。
3.3支出報(bào)銷流程
1. 支出簡(jiǎn)化流程
1.1各部門需指定一人與財(cái)務(wù)部對(duì)口辦理有關(guān)支出報(bào)銷管理工作。（其他人員支
出報(bào)銷亦統(tǒng)一由部門與財(cái)務(wù)部對(duì)口）
1.2 部門任何支出，先向財(cái)務(wù)部索取《付款申請(qǐng)表》，填好后連同有關(guān)單據(jù)合格、
發(fā)票等并作背書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字。
1.3 管理處經(jīng)理簽批后，再交財(cái)務(wù)部核對(duì)。會(huì)計(jì)核對(duì)后，將付款申請(qǐng)書及有關(guān)
單據(jù)交財(cái)務(wù)部出納。
1.4出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請(qǐng)書與發(fā)票、原始憑證等交會(huì)計(jì)。
1.5財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)入帳，制作憑證。
1.6若要開支票，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)準(zhǔn)確支票并安排蓋章。
1.7遇到物業(yè)經(jīng)理審批權(quán)限以外，需要總部審批的支出，由物業(yè)經(jīng)理與有關(guān)高層
預(yù)約時(shí)間審批。
2.支出報(bào)銷時(shí)限
2.1由管理處負(fù)責(zé)人確定每周的某段時(shí)間天為報(bào)銷日期，非特殊情況，其他時(shí)間不審
批報(bào)銷。
2.2管理處人員有因工預(yù)借款項(xiàng)，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)返回管理處后3日內(nèi)報(bào)銷結(jié)帳，對(duì)有
特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領(lǐng)款亦不可以早于出差前3天領(lǐng)款。
3.現(xiàn)金預(yù)支
3.1管理處貨品購(gòu)買，盡可能地使用非現(xiàn)金結(jié)算方式 。
3.2預(yù)借現(xiàn)金必須填寫《借支單》，經(jīng)管理處主管簽字后，向出納領(lǐng)款，副本留在出 納處，正本予會(huì)計(jì)入帳，但出納及會(huì)計(jì)要在副本上簽署確認(rèn)。預(yù)借現(xiàn)金必須在 借出日起3日以內(nèi)歸還/清帳。清賬前，借款人需個(gè)人承擔(dān)借款責(zé)任；每次借款 不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時(shí)，共3000元便不可 再預(yù)借款項(xiàng)。
3.3員工使用現(xiàn)金應(yīng)取得原始憑證/合格方案并背書，填《付款申請(qǐng)表》，本人簽字后， 交管理處經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，會(huì)計(jì)審核，向出納領(lǐng)款。有預(yù)借現(xiàn)金者，應(yīng)同時(shí)還清所 借現(xiàn)金。
3.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應(yīng)以書面形式說明原因，并得 到部門主管核實(shí)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核，作為自制憑證入帳。
注：凡采購(gòu)辦公用品及各種設(shè)備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉(cāng)出倉(cāng)手續(xù)，并簽字核實(shí)。
3.4 帳戶管理
1.戶口分類
物業(yè)管理公司 物業(yè)管理處
戶口類別 負(fù)責(zé)人 用 途 戶口類別 負(fù)責(zé)人 用 途
1、基本戶口 財(cái)務(wù)總監(jiān) 作收支費(fèi)用 1、小額戶口 物業(yè)經(jīng)理 支付日常支出
（儲(chǔ)備額不超過10,000元） （3000元以下）
2、大額戶口 財(cái)務(wù)總監(jiān) 處理日常收款及轉(zhuǎn)帳
至小額戶
3、按金戶口 財(cái)務(wù)總監(jiān) 收取裝修按金、
管理費(fèi)按金
4、基金戶口 財(cái)務(wù)總監(jiān) 收取資產(chǎn)儲(chǔ)備金
注：每個(gè)管理處均開設(shè)以上類別戶口
2.戶口運(yùn)作
1.小額戶
1.1 支付RMB3,000或以下物業(yè)管理處營(yíng)運(yùn)開支。
1.2小額戶運(yùn)作類似備用金運(yùn)作模式,資金不足時(shí)以實(shí)報(bào)實(shí)銷的形式大額戶轉(zhuǎn)入。
1.3小額戶不收管理費(fèi)和其他物業(yè)管理處的收入。
1.4戶口簽名人除管理物業(yè)管理公司的地區(qū)總監(jiān)與財(cái)務(wù)總監(jiān)外，物業(yè)管理公司主管
（KK LEUNG）可單獨(dú)執(zhí)行。
2.大額戶
2.1 主要支付RMB3,000以上的物業(yè)管理處營(yíng)運(yùn)收入。
2.2大額戶運(yùn)作類似公司的基本戶運(yùn)作模式，資金不足時(shí)以實(shí)報(bào)實(shí)銷形式大額戶調(diào)
入。
2.3大額戶收管理費(fèi)和其他物業(yè)管理處的營(yíng)運(yùn)開支。
2.4資金不足由所屬物業(yè)管理公司免息借入補(bǔ)足，一些非一般支出經(jīng)特定審批程序或
會(huì)由基金戶撥入應(yīng)付。
2.5戶口簽名人參考廣州項(xiàng)目中心下屬公司銀行戶運(yùn)作模式，物業(yè)管理公司主管（KK
LEUNG）可單獨(dú)簽RMB3000可以下的支票。
3.按金戶
3.1 專門收支物業(yè)管理處客戶的各類按金。
3.2 戶口簽名人參考廣州項(xiàng)口管理中心下屬公司銀行戶運(yùn)作模式,物業(yè)管理公司主管(KK LEUNG)要單獨(dú)簽RMB3000或以下的支票。
4.基金戶
4.1 專門收支物業(yè)管理處客戶的各類基金。
4.2 一些非一般支出經(jīng)特定審批程序或會(huì)由基金戶調(diào)撥至大額戶應(yīng)付。
4.3 戶口簽名人參考廣州項(xiàng)目中心下屬公司銀行戶運(yùn)作模式,物業(yè)管理公司主管
(KK LEUNG)可單獨(dú)簽RMB3000或以下的支票。
4. 固定資產(chǎn)的管理
4.1 計(jì)價(jià)方法
1. 資產(chǎn)計(jì)價(jià)采用歷史成本原則。
2.凡單位價(jià)值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質(zhì)
形態(tài)的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。
3.設(shè)備或物品要作報(bào)廢,填寫《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》
4.2折舊
1.折舊按照建時(shí)的成本價(jià)及預(yù)期可使用年限，以直線法每月計(jì)算，不預(yù)計(jì)殘值和清
理費(fèi)用。
2.購(gòu)建的固定資產(chǎn),從次月開始計(jì)提折舊；處理的固定資產(chǎn)從次月開始不計(jì)折舊。
資產(chǎn) 預(yù)計(jì)可使用年限
汽車 10年
電腦及其輔件 3年
家具 5年
辦公室儀器 5年
裝修 3年
其他 報(bào)總部批準(zhǔn)后執(zhí)行
5.費(fèi)用的管理
5.1報(bào)銷手續(xù)
1.用款申請(qǐng)
1.1購(gòu)買大宗物品（1,000元以上）需做三份報(bào)價(jià)分析填報(bào)《報(bào)價(jià)分析表》；在有
預(yù)算情況下1,000元以下由管理處經(jīng)理審批：1,000元至3,000元由總部物業(yè)
經(jīng)理審批；3000元以上由總經(jīng)理或授權(quán)物業(yè)經(jīng)理審批。
2.報(bào)銷手續(xù)
2.1持原始憑證（購(gòu)物發(fā)票）填寫《付款申請(qǐng)表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交
管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名。
2.2報(bào)銷審批單由管理處經(jīng)理或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名后，現(xiàn)金開支的結(jié)清余款，有備用金
的補(bǔ)足備用金。1000元以下之零星開支費(fèi)用，由管理處經(jīng)理審批予以報(bào)銷。
3.備用金
3.1各部門主管因公需零星購(gòu)物的可申請(qǐng)備用金，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，
各部門主管300元。
3.2申請(qǐng)備用金需填寫《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，作
為本部門購(gòu)物使用。
4.車費(fèi)報(bào)銷手續(xù)
4.1管理處派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫《付款申請(qǐng)表》（車票）貼在后
面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。
5.2工資發(fā)放
1.工資發(fā)放
1.1財(cái)務(wù)部于每月2日前將工資發(fā)放資料報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理審批。
1.2物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在每月2日前審批完畢，并將工資發(fā)放資料返回管理處財(cái)務(wù)部。
1.3管理處于每月8日根據(jù)審批后的工資資料發(fā)放工資。
1.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備支票及匯款單。
1.5人事部負(fù)責(zé)考勤及核實(shí)出席時(shí)間
5.3應(yīng)酬費(fèi)用
1.應(yīng)酬費(fèi)用
1.1所有應(yīng)酬費(fèi)用（包括送禮）必須由財(cái)務(wù)部另冊(cè)詳盡列同被接待單位的資料、日期、
人數(shù)、地點(diǎn)。
1.2與管理處有關(guān)的對(duì)外單位發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)用，管理處人員內(nèi)部的文娛活動(dòng)費(fèi)用，應(yīng)
在預(yù)算中另列。
1.3應(yīng)酬費(fèi)用只為管理處部份有業(yè)務(wù)上需要的員工而設(shè)。各部門員工的應(yīng)酬費(fèi)必須事
先經(jīng)公司主管經(jīng)理同意。
1.4管理處每月應(yīng)酬費(fèi)用不得超出預(yù)算上限，及每次應(yīng)酬費(fèi)用不得超出RMB500元。若管理處主管認(rèn)為當(dāng)月需較多應(yīng)酬或某次應(yīng)酬將超出標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)預(yù)先請(qǐng)示物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后,方能為之。
6.營(yíng)業(yè)收入的管理
6.1 管理費(fèi)收取指引
涉及部門：管理處管業(yè)部、財(cái)務(wù)部
1.繳交管理費(fèi)方法
1.1繳交現(xiàn)金
1.2銀行劃帳
2.出管理費(fèi)單之安排（包括日期、部門跟進(jìn)）
3.追收程序
3.1正�！l(fā)通知書致業(yè)戶
3.2欠費(fèi)追收—特別函件
3.3再跟進(jìn)追收—律師信
4.每段時(shí)間報(bào)告
4.1每周管理費(fèi)收取明細(xì)
4.2每二周管理費(fèi)收取明細(xì)
4.3每月管理費(fèi)收取明細(xì)
5.表格
5.1管理費(fèi)事宜(表格一)
5.2再次催款通知(表格二)
5.3最后催繳通知(表格三)
5.4管理費(fèi)收取明細(xì)（適用每周，每二周，每月）
表格一
花園
編號(hào)：
致： 居 座 單元業(yè)主
先生/女士：
有關(guān)：管理費(fèi)事宜
您好！根據(jù)本處記錄，貴單元 月份之管理費(fèi)仍未付清，唯恐 閣下公務(wù)繁忙，一時(shí)遺忘，現(xiàn)特函通知。管理費(fèi)等必須于每月七日內(nèi)繳付。懇請(qǐng) 閣下盡快前來管理處繳交。
若 閣下已繳付上術(shù)款項(xiàng)，請(qǐng)不須理會(huì)本通知書。
如 閣下有疑問，可到管理處或致電管理處查詢，電話： 。
專此奉達(dá)，敬祝商安！
物業(yè)管理處
年 月 日
表格二
花園 編號(hào)：
致： 居 座 單元業(yè)主
先生/女士：
再次催款通知
您好！本處于上次致 閣下的專函中提及 月份之管理費(fèi)共人民幣 元，至今仍未付清。截至本函日期為止，貴單位之總欠款額為人民幣 元。本處唯恐 閣下公務(wù)繁忙，一時(shí)遺忘，現(xiàn)特函通知。懇請(qǐng) 閣下盡快前來管理繳納。
凡超過7日未付款的，將按月息1.5%的滯納金有為采取有關(guān)程序追討。為避免不必要的附加費(fèi)用之損失，本處懇請(qǐng) 閣下早日繳清上述欠款。
請(qǐng)鼎力支持為盼！
專此奉達(dá)，敬祝商安！
物業(yè)管理處謹(jǐn)啟
年 月 日
花園 編號(hào)：
致： 居 座 單元業(yè)主
先生/女士：
最后催繳通知
您好！本處已兩次致函于 閣下請(qǐng)付清 月份之管理費(fèi)共人民幣 元、水費(fèi)共人民幣 元，至今仍未清付。截至本函日期為止，貴單位之總欠款額為人民幣 元（其中滯納金 元），請(qǐng) 閣下務(wù)必于本月30日前付清。 如屆時(shí)貴單元仍未繳納上述款項(xiàng)及滯納金（按管理公約規(guī)定結(jié)算），本處在不得已的情況下，將采取相應(yīng)措施。敬請(qǐng)諒解。
特此通知！敬祝商祺！
物業(yè)管理處謹(jǐn)啟
年 月 日
8. 附件一
例行程序時(shí)間表
1.預(yù)算程序時(shí)間
1.1季前第二個(gè)月月末各部門向財(cái)務(wù)部提交并由財(cái)務(wù)部匯總下季度預(yù)算。
1.2季前第三個(gè)月第一個(gè)星期管理處將預(yù)算呈交總部物業(yè)經(jīng)理。
2.工資發(fā)放程序時(shí)間
2.1 每月2日前管理處將工資發(fā)放資料報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理審批。
2.2每月6日前總部物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在二日內(nèi)審批完畢并將工資發(fā)放資料返回管理處。
2.3每月8日管理處依據(jù)審批后的工資發(fā)放資料發(fā)放工資。
3.財(cái)務(wù)匯報(bào)程序時(shí)間
3.1每月5日內(nèi)各管理處向總部物業(yè)經(jīng)理報(bào)送月度財(cái)務(wù)報(bào)告，總部物業(yè)經(jīng)理收到報(bào) 告次日起3日內(nèi)審?fù)辍?/p>
3.2每個(gè)會(huì)計(jì)年度終一個(gè)月內(nèi)管理處向總部物業(yè)經(jīng)理報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)告，總部物業(yè) 經(jīng)理收到報(bào)告次日起7日內(nèi)審?fù)辍?/p>
4.報(bào)銷及清帳時(shí)間
4.1每月20日及月底凡員工于每月20日前欠公司款超過30日，管理處財(cái)務(wù)人員要 報(bào)告管理處負(fù)責(zé)人，管理處負(fù)責(zé)人要在月底前作出處理決定，交財(cái)務(wù)人員執(zhí)行。
5.其他
5.1總部財(cái)務(wù)部將不定期派員至管理處進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；
5.2總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的管理處預(yù)算撥款金額、撥款時(shí)間，及時(shí)為管理處撥款一
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
第一章 總 則
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范公司的理財(cái)行為，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
2、 本制度適用于河南凱田物業(yè)服務(wù)有限公司
3、公司財(cái)務(wù)管理的主要職能是預(yù)測(cè)、決策、計(jì)劃和控制。財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，有效地利用企業(yè)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，每年元月25日前編制本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，公司的所有財(cái)務(wù)收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)超預(yù)算的支出，須經(jīng)總經(jīng)理特批。
5、公司實(shí)行"一支筆"的財(cái)務(wù)簽批制度，公司及其所屬部門的第一負(fù)責(zé)人為公司和部門的財(cái)務(wù)簽批人，第一負(fù)責(zé)制人因故不能簽批時(shí)，可委托其它人代簽。
第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員
1、根據(jù)公司營(yíng)運(yùn)的需要，公司設(shè)立財(cái)務(wù)部。公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)管理全面負(fù)責(zé)，并組織實(shí)施財(cái)務(wù)部的主要職能，執(zhí)行和落實(shí)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
2、公司財(cái)務(wù)部設(shè)立物管及財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算相關(guān)崗位。物管下設(shè)物管主任、固定資產(chǎn)管理、存貨稽查、倉(cāng)庫(kù)保管、統(tǒng)計(jì)等崗位，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)的物資管理。公司財(cái)務(wù)部還應(yīng)設(shè)立帳務(wù)管理、資金管理、計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)稽核、出納等崗位，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理與核算工作。
3、公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行委派制，由集團(tuán)委派。對(duì)委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人其考核工作、工資晉升、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰、工作調(diào)動(dòng)等由集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理。
4、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與并擬定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、考核和分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。
5、 財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，正確核算，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
6、 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職時(shí)，要辦好交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)，不得離職。
第三章 財(cái)務(wù)核算的一般原則
1、 會(huì)計(jì)核算必須遵守國(guó)家的相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定。
2、 公司會(huì)計(jì)年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、 根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的要求，在不影響會(huì)計(jì)核算、對(duì)外統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表及指針匯總前提下，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。
4、 公司的會(huì)計(jì)記帳方法采用借貸記帳法。
5、公司以人民幣為記帳本位幣，發(fā)生涉及外幣的業(yè)務(wù)，按當(dāng)月一日外匯市場(chǎng)匯率的中間價(jià)折合本位幣記帳，期末將貨幣性外幣帳戶的余額按期末外匯市場(chǎng)匯率中間價(jià)調(diào)整折合人民幣金額，調(diào)整后折合人民幣余額按期末帳面余額之差作為匯兌損益，并按規(guī)定記入"財(cái)務(wù)費(fèi)用"、"在建工程"等科目。
6、 公司依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度所確定的各種會(huì)計(jì)處理方法必須前后一致，具有可比性。
7、公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡應(yīng)屬于本期收入和費(fèi)用，不論其款項(xiàng)是否收到或支付，均可作為本期收入和費(fèi)用處理，反之，即使其款項(xiàng)已在本期收到或付出，也不應(yīng)作為本期收入和費(fèi)用處理。
8、各種會(huì)計(jì)記錄必須及時(shí)進(jìn)行處理，不得拖延積壓，會(huì)計(jì)處理必須清晰、簡(jiǎn)明、易懂，對(duì)于復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用規(guī)范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。
第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理
1、財(cái)務(wù)預(yù)算管理基本原則：建立健全公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，做好財(cái)務(wù)預(yù)算管理基礎(chǔ)工作，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)預(yù)算，分析預(yù)算與實(shí)際的差異，保證公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)按計(jì)劃進(jìn)行
2、財(cái)務(wù)預(yù)算管理的基本任務(wù)：做好財(cái)務(wù)預(yù)算、分析、檢查工作，根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
3、 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制
（1）財(cái)務(wù)預(yù)算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)流動(dòng)的各項(xiàng)目標(biāo)及其資源配置的定量說明。即在預(yù)測(cè)與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標(biāo)和內(nèi)容以計(jì)劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的銷售、生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成企業(yè)的既定目標(biāo)。
（2） 財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容：
A、銷售預(yù)算。銷售預(yù)算是編制利潤(rùn)預(yù)算的基礎(chǔ)。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，遵循以銷定產(chǎn)的原則，通過量本利分析，確定最佳銷售量和銷售價(jià)格。
B、生產(chǎn)預(yù)算。以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)，結(jié)合公司的生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)生產(chǎn)量和存貨需求量，編制生產(chǎn)計(jì)劃表或工程進(jìn)度計(jì)劃表。
C、成本預(yù)算。為規(guī)劃利潤(rùn)和成本，控制企業(yè)的現(xiàn)金流量，依據(jù)生產(chǎn)量預(yù)算直接材料、直接人工、制造費(fèi)用編制生產(chǎn)成本預(yù)算表。
D、費(fèi)用預(yù)算。銷售產(chǎn)品及管理企業(yè)過程中所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，應(yīng)編制銷售費(fèi)用預(yù)算表、管理費(fèi)用預(yù)算表、研發(fā)費(fèi)用預(yù)算表、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表、折舊預(yù)算表和稅金預(yù)算表
E、現(xiàn)金預(yù)算。列示預(yù)算期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，以保持現(xiàn)金收支平衡，并合理地調(diào)配現(xiàn)金資源，應(yīng)編
制現(xiàn)金預(yù)算表，固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃表、其它收入預(yù)算表、其它支出預(yù)算表、現(xiàn)金預(yù)算表和融資計(jì)劃表。
F、利潤(rùn)預(yù)算。利潤(rùn)預(yù)算是以貨幣形式綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果的利潤(rùn)計(jì)劃性。
G、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，為反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)期末財(cái)務(wù)狀況的全貌，編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表
H、財(cái)務(wù)狀況預(yù)算。根據(jù)各種形式的收入和費(fèi)用的預(yù)測(cè)，綜合預(yù)算企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)狀況并檢驗(yàn)預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營(yíng)預(yù)算結(jié)果，編制財(cái)務(wù)比率分析表，適時(shí)向決策者提供有效的控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息分析資料。
4、 財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法：采用滾動(dòng)預(yù)算法，以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為一個(gè)預(yù)算期，按季、月度編制預(yù)算計(jì)劃。
5、 財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序：
（1） 公司財(cái)務(wù)部編制單位的財(cái)務(wù)預(yù)算，形成財(cái)務(wù)預(yù)算初稿。
（2）將財(cái)務(wù)預(yù)算初稿報(bào)公司總經(jīng)理審核，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
6、 編撰財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)間：各單位年度預(yù)算應(yīng)于每年元月25日前完畢。
第五章 資金管理
1、公司的資金來源包括所有者權(quán)益和負(fù)債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等形式，但后者原則上不超過注冊(cè)資金的20%
2、 建立資本金保全制度，保障所有者權(quán)益。
3、貨幣資金實(shí)行集中與分級(jí)管理相結(jié)合的制度，公司在銀行開設(shè)的所有帳戶須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。預(yù)留印鑒必須加蓋公司財(cái)務(wù)章、公司法人代表私章，未經(jīng)批準(zhǔn)各部門一律不準(zhǔn)在銀行開設(shè)帳戶。
4、 公司對(duì)外投資支出，凡屬于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的投資項(xiàng)目，須由總經(jīng)理審批，預(yù)算計(jì)劃外的投資項(xiàng)目支出由總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)簽批。
5、公司財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的各部門的費(fèi)用支出，其數(shù)額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)通過簽呈流轉(zhuǎn)程序
報(bào)總經(jīng)理審批，預(yù)算外的費(fèi)用支出均需通過簽呈流轉(zhuǎn)程序報(bào)總經(jīng)理審批。
6、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理，每月對(duì)公司的資金使用情況進(jìn)行一次全面檢查，對(duì)不合理占用及閑置資金，經(jīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一調(diào)度。
7、公司實(shí)現(xiàn)的銷售收入及其它收入一律進(jìn)公司的預(yù)算帳戶，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的需要量，定期從預(yù)算內(nèi)帳戶轉(zhuǎn)入往來帳戶，所有資金支付均過往來帳戶進(jìn)行。
8、 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債比例的管理，保持適度的債務(wù)規(guī)模和合理的資本結(jié)構(gòu)，減少公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
第六章 貨幣資金和往來結(jié)算管理
1、 貨幣資金為：
（1） 庫(kù)存現(xiàn)金：庫(kù)存的人民幣和外幣，
（2） 銀行存款：存放在銀行和其它金融機(jī)構(gòu)的人民幣和外幣，
（3） 其它貨幣資金：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。
2、 公司現(xiàn)金收付，實(shí)行合理分工，帳款分開，互相監(jiān)督。
3、 公司每周核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，現(xiàn)金的日記帳與現(xiàn)金總帳每月核對(duì)，保證出納記帳與會(huì)計(jì)記帳一致性。
4、 建立銀行存款日記帳制度，做到日清月結(jié)。銀行存款日記帳必須每月與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。
5、 公司采取適當(dāng)措施預(yù)防下列外匯風(fēng)險(xiǎn)：
（1） 換算風(fēng)險(xiǎn)；
（2）交易風(fēng)險(xiǎn)；
（3）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)； 在國(guó)際外匯市場(chǎng)動(dòng)蕩時(shí)期，可考慮用套期保值方式，以避免損失。
6、公司的往來款項(xiàng)包括：應(yīng)收帳款、應(yīng)收內(nèi)部單位款、預(yù)付帳款、其它應(yīng)收款、應(yīng)付內(nèi)部單位款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、應(yīng)工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。
7、公司嚴(yán)格控制應(yīng)收帳款的數(shù)額和收回時(shí)間，對(duì)長(zhǎng)期不能收回的，指定專人，查明原因，
積極催收；確實(shí)無法收回的按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，列作壞帳塤失處理。
8、 公司按照下列要求對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行管理：
（1） 認(rèn)真作好應(yīng)收帳款的日常核算工作；
（2） 每月進(jìn)行往來清算和應(yīng)收帳款的帳齡分析，將應(yīng)收帳款回收情況的明細(xì)報(bào)告隨月度相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部：
（3） 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收帳款的催收，并將應(yīng)收帳款的催收作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的指針之一；
（4）加強(qiáng)對(duì)欠款單位的償債能力、信用狀況的調(diào)查判斷，根據(jù)調(diào)查和判斷的結(jié)果確定各單位的信用等級(jí)及賒帳限額，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；
（5） 建立健全壞帳損失的確認(rèn)、審批手續(xù)。
（6） 公司應(yīng)收帳款有下列情況之一的，即確認(rèn)為壞帳損失的發(fā)生。
A、 因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，在以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后，仍然不能收回；
B、 因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，已超過三年，仍然無法收回。
（7）公司財(cái)務(wù)部應(yīng)依照上述方法對(duì)壞帳進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查確認(rèn)，調(diào)查人根據(jù)調(diào)查結(jié)果寫出分析處理意見，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
（8） 壞帳損失的處理方法為備抵法。公司年未以應(yīng)收帳款余額3%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。
9、 墊付員工的各種款項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)在職工的工資內(nèi)扣回。
10、 公司建立應(yīng)收票
據(jù)的登記保管工作，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收票據(jù)的回收及管理。
第七章 存貨管理
1、 公司的存貨管理由集團(tuán)公司物管中心負(fù)責(zé)，對(duì)存貨的采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)及日常管理要制定相關(guān)制度。
2、 存貨的購(gòu)入必須執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)審批后組織采購(gòu)。
3、 存貨入帳計(jì)價(jià)
（1） 購(gòu)入的存貨按照進(jìn)貨原價(jià)加上運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理?yè)p耗和入庫(kù)前的加工整理費(fèi)用等計(jì)價(jià)：
（2） 自制的存貨按照制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)：
（3） 委托外單位加工的存貨按照實(shí)際耗用的原材料或半成品加保險(xiǎn)費(fèi)和加工費(fèi)用等計(jì)價(jià)；
（4） 投資者投入的存貨按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)；
（5） 盤盈的存貨按照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)；
（6） 接受捐贈(zèng)的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金等計(jì)價(jià)。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。
4、 存貨發(fā)出計(jì)價(jià)：采用加權(quán)平均
5、由物管中心設(shè)立專職倉(cāng)庫(kù)員，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物的管理。倉(cāng)管員必須根據(jù)采購(gòu)員或業(yè)務(wù)員提供的發(fā)票帳單，材質(zhì)證明書認(rèn)真清點(diǎn)，核對(duì)數(shù)量（重量），填寫入庫(kù)單，三方（倉(cāng)管員、采購(gòu)員、主管）簽字辦理入庫(kù)手續(xù)。
6、存貨發(fā)出必須填寫出庫(kù)單，填明用途、數(shù)量、名稱、規(guī)格，經(jīng)審核批準(zhǔn)，經(jīng)辦人、主管、倉(cāng)管員簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨，對(duì)于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。
7、 公司建立嚴(yán)格的存貨清查制度，對(duì)存貨進(jìn)行定期和不定期清查盤點(diǎn)。
8、 在清查盤點(diǎn)中，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時(shí)，應(yīng)查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門批準(zhǔn)后分別處理。
9、要加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的管理，并設(shè)立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用一次攤銷法。存貨的具體管理內(nèi)容參見《存貨管理規(guī)定》。
第八章 固定資產(chǎn)管理
1、公司物管是固定資產(chǎn)的管理部門，對(duì)固定資產(chǎn)的管理要制定相關(guān)的制度。
2、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，主要辦公工具及其它設(shè)備等。
3、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)：
(1) 購(gòu)入的按照買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金等計(jì)價(jià)。
(2) 自行建造的按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)；
(3) 投資者投入的按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)；
(4)在原固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建的，按照固定資產(chǎn)原價(jià)，加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去
改擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)；
4、固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理，實(shí)行誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則，把固定資產(chǎn)的管理工作落實(shí)到部門、個(gè)人。各部門對(duì)所管理的固定資產(chǎn)必須指定專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，定期檢查。
5、固定資產(chǎn)的折舊。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率為5%。
6、固定資產(chǎn)購(gòu)置
（1）對(duì)于購(gòu)入不需要安裝的固定資產(chǎn)，要建立嚴(yán)格的入庫(kù)及領(lǐng)用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購(gòu)置部門會(huì)同驗(yàn)收，物管中心根據(jù)領(lǐng)用單開設(shè)固定資產(chǎn)卡片，并由保管使用部門簽章后，分別保存管理。
（2）對(duì)于建設(shè)安裝的在建工程，在全部工程完工后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按工程的實(shí)際支出作為入帳價(jià)值，按財(cái)務(wù)制度的要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
7、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。
（1）公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期清查。年終清查由物管中心、使用部門和財(cái)務(wù)部門實(shí)地盤點(diǎn)。不定期清查，根據(jù)實(shí)際情況組織進(jìn)行。
（2）盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，報(bào)批后按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按其估計(jì)凈值計(jì)入營(yíng)業(yè)收入；盤虧的固定資產(chǎn)按照原價(jià)扣除累計(jì)折舊，過失人及保險(xiǎn)集團(tuán)公司賠款后的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
8、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢的內(nèi)部轉(zhuǎn)移都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)的管理詳細(xì)內(nèi)容參見《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》。
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
第九章 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)的管理
1、無形資產(chǎn)階級(jí)計(jì)價(jià)原則：
（1） 自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的支出數(shù)計(jì)價(jià)；
（2） 對(duì)于購(gòu)入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)；
（3） 外單位投資轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計(jì)價(jià)；
（4） 接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)按所附單據(jù)或參照市價(jià)計(jì)價(jià)。
（5） 商譽(yù)的計(jì)價(jià)應(yīng)當(dāng)經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)，除公司合并外，商譽(yù)不得作價(jià)入帳。
2、無形資產(chǎn)按下列規(guī)定進(jìn)行攤銷；
（1） 專有技術(shù)按15年平均攤銷；
（2） 土地使用權(quán)按30年-50年平均攤銷；
（3） 其它按10年平均攤銷。
3、公司接收、購(gòu)入、轉(zhuǎn)讓或自行開發(fā)無形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。
4、其它資產(chǎn)按下列規(guī)定進(jìn)行攤銷
（1） 租賃費(fèi)按6年平均攤銷
（2） 裝修費(fèi)按5年平均攤銷；
（3） 開辦費(fèi)按5年平均攤銷。
第十章 成本費(fèi)用管理
1、公司將一切經(jīng)營(yíng)性開支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和成本費(fèi)用支出。成本費(fèi)用必須按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，嚴(yán)格劃分成本費(fèi)用的受益期限。公司按期核算所耗費(fèi)的實(shí)際成本費(fèi)用，不得以計(jì)劃、定額、估計(jì)成本費(fèi)用代替實(shí)際成本費(fèi)用。
2、 成本費(fèi)用的計(jì)價(jià)方法，必須前后一致，一經(jīng)確定，不得任意改變。
3、 管理費(fèi)用實(shí)行預(yù)算定額進(jìn)行管理。
公司的相關(guān)管理費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)公司掌握使用，超過預(yù)算的相關(guān)費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可使用。
4、集團(tuán)管理中心發(fā)生的管理費(fèi)用按一定比例分?jǐn)傊凉荆緫?yīng)按年初制定的分?jǐn)偙壤龂?yán)格分?jǐn)�，不得有拒絕分?jǐn)偟那闆r發(fā)生。有關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷參見《報(bào)銷管理規(guī)定》。
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度
為了小區(qū)有個(gè)優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務(wù)，便于物業(yè)公司更好地管理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項(xiàng)目，現(xiàn)制定以下物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。
一. 財(cái)務(wù)管理制度
1. 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按《會(huì)計(jì)法》辦事,遵章守法,做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。
2. 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)本物業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費(fèi)等,做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表交到財(cái)務(wù)科,由財(cái)務(wù)科及時(shí)編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，并綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的資料向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
3. 管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計(jì)劃,平衡工作,嚴(yán)格檢查備用金的使用, 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度,負(fù)責(zé)本公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動(dòng),定期把資金變化情況向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
4. 遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記載,正確核算,按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。
5. 負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)登記、核對(duì)工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
6. 對(duì)公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支,對(duì)違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報(bào)銷。
二. 會(huì)計(jì)核算管理制度
1. 采用借貸記帳法,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。
2. 合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出);支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購(gòu)置)。
3. 會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4. 會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣;會(huì)計(jì)記錄的文字均使用中文;會(huì)計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。
5. 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置,會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的編制,必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,并應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。
6. 會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時(shí),要填寫"會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)",經(jīng)經(jīng)理審閱,報(bào)公司董事和財(cái)政部門批準(zhǔn)后銷毀。
三. 現(xiàn)金管理制度
1. 根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要,應(yīng)在財(cái)務(wù)科保持有適量庫(kù)存現(xiàn)金,以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行。現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出 ,現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2. 現(xiàn)金的使用范圍:
2.1 支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。
2.2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買物資的款項(xiàng)。
2.3 結(jié)算其他的零星支付款項(xiàng)。
2.4. 各個(gè)部門因采購(gòu)工作需要,可通過申請(qǐng)方式進(jìn)行申請(qǐng)采購(gòu)備用金。
2.5. 不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。
2.6. 不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。
四. 支票管理制度
1. 嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定,不得簽發(fā)空白支票。
2. 支票金額起點(diǎn)為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,不得支取現(xiàn)金。
3. 簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人的私章,支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章,否則銀行將予以退票。
五. 財(cái)務(wù)支出規(guī)定及審批程序
1．財(cái)務(wù)支出規(guī)定
1.1 因公需要借現(xiàn)金時(shí)，借款人應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)
定的格式內(nèi)容填寫后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、送財(cái)務(wù)人員審核、再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
1.2 各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報(bào)銷手
續(xù)。
1.3 報(bào)銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《報(bào)銷單》。《報(bào)銷單》填寫的各
項(xiàng)內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準(zhǔn)確，金額的大寫數(shù)字要正確，所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類粘貼整齊后，交由部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
1.4 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱《備用金臺(tái)賬》，查明報(bào)銷人員原
借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于借款金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。
1.5 借款人員應(yīng)及時(shí)沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應(yīng)于12月29日
前把借款歸還財(cái)務(wù)科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。
1.6 外購(gòu)材料物資應(yīng)該將供應(yīng)商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫(kù)單、現(xiàn)金采購(gòu)的加
附《財(cái)務(wù)支出審批單》，經(jīng)有關(guān)部門審核、復(fù)核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后出納方能付款。
1.7 稅款、行政規(guī)費(fèi)的支出可由經(jīng)辦部門簽字并提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，按審批程
序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
1.8 所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，票據(jù)是否合
法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認(rèn)后方能付款。報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷發(fā)票的真實(shí)性負(fù)永久責(zé)任。
2. 審批程序
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 — 部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核） — 會(huì)計(jì)（審核） —審批人（批準(zhǔn)）—出納（付款）
物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度
1. 基本任務(wù)
管理處財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是: 物業(yè)管理處的財(cái)務(wù)管理為獨(dú)立運(yùn)作及核算，與物業(yè)管理公司分開。籌集和管理物業(yè)管理處的資金和資產(chǎn)，組織日常財(cái)產(chǎn)運(yùn)作和會(huì)計(jì)核算，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)開支，真實(shí)地、系統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃 的執(zhí)行情況。
1． 會(huì)計(jì)制度
1.1管理處的業(yè)務(wù)范圍，所屬國(guó)內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會(huì)計(jì)制度。
1.2執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)制度。
2． 會(huì)計(jì)年度
2.1為了符合國(guó)內(nèi)《會(huì)計(jì)法》要求，管理處需按國(guó)內(nèi)規(guī)定的會(huì)計(jì)年度，即自公歷1 月1日起至12月31日止，編制一套符合國(guó)內(nèi)要求的會(huì)計(jì)報(bào)告。
3． 記帳本位幣
管理處記帳以人民幣為單位。
4． 收入和費(fèi)用的確認(rèn)
管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對(duì)各項(xiàng)收入和費(fèi)用的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
2. 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的基本工作
2.1財(cái)務(wù)匯報(bào)流程
1
1. 財(cái)務(wù)匯報(bào)流程
1.1 管理處財(cái)務(wù)每月定期向項(xiàng)目中心物管部報(bào)告。
1.2 物管部財(cái)務(wù)每月定期向項(xiàng)目中心財(cái)務(wù)部報(bào)告。
2. 財(cái)務(wù)匯報(bào)格式
2.1 為統(tǒng)一口徑、便于匯總，管理處統(tǒng)一使用公司總部規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)告格式。
3. 財(cái)務(wù)報(bào)告分類
3.1月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)
4. 財(cái)務(wù)報(bào)告組成及內(nèi)容
4.1 財(cái)務(wù)報(bào)告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報(bào)，其主要報(bào)告有：
4.1.1 資產(chǎn)負(fù)債表；
4.1.2 損益表；
4.1.3 現(xiàn)金流量表;
4.1.4 其他報(bào)表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）。
4.2財(cái)務(wù)報(bào)告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)告提交與審批時(shí)間
5.1季報(bào)應(yīng)于每月5日以前、年報(bào)應(yīng)于年度終了10日內(nèi)，報(bào)公司總部物業(yè)經(jīng)理審批。
5.2公司總部物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在收到管理處財(cái)務(wù)報(bào)告次日起3日內(nèi)審?fù)辏⒇?cái)務(wù)報(bào)告
2
3.2 管理處在前季度第三個(gè)月第一個(gè)星期，將預(yù)算報(bào)物業(yè)經(jīng)理審批。
3.3物業(yè)經(jīng)理收到各管理處預(yù)算，在10日內(nèi)審批完成。
3.4 審批完畢后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于5日內(nèi)完成。
3.5 審批后的財(cái)務(wù)預(yù)算，及時(shí)回復(fù)各管理處并通知公司總部（項(xiàng)目中心）財(cái)務(wù)部。
3.6公司總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的管理處預(yù)算的撥款金額、撥款時(shí)間等，及時(shí)為各管理處撥款。
4.預(yù)算與實(shí)際對(duì)比
4.1 各管理處的財(cái)務(wù)報(bào)告，要有反映預(yù)算數(shù)與實(shí)際完成數(shù)對(duì)比資料；
4.2 實(shí)際完成數(shù)大于預(yù)算5%以上時(shí)，要有文字說明；
4.3 實(shí)際完成數(shù)小于預(yù)算10%以上時(shí)，要有文字說明；
7.1現(xiàn)金管理
1.現(xiàn)金處理
1.1管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)監(jiān)督檢查。
1.2管理處辦公室應(yīng)儲(chǔ)存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定500元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支。
現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時(shí),由出納通知會(huì)計(jì)，
4
并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。
1.3現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。
1.4辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲(chǔ)存于保險(xiǎn)箱內(nèi)。
1.5保險(xiǎn)箱密碼與保險(xiǎn)箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第三者。
1.6出納與會(huì)計(jì)每周末及月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)登記表兩人共同簽字。月末盤點(diǎn)，會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金帳無誤后，再由會(huì)計(jì)及出納共同簽署確認(rèn)帳物相符。管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳， 保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會(huì)計(jì)對(duì)帳。
2. 現(xiàn)金提款
2.1 管理處每月的用款由項(xiàng)目的專用帳戶開支。
2.2 管理處現(xiàn)金儲(chǔ)存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5，000元。每當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限（500元）時(shí)，出納要通知會(huì)計(jì)，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。
財(cái)務(wù)部要每月咨詢管理處主管，建議財(cái)務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。
2.3 每次提款由出納負(fù)責(zé)安排，管理處派員與出納一同提款。
8.費(fèi)用的管理
8.1報(bào)銷手續(xù)
1.用款申請(qǐng)
1.1購(gòu)買大宗物品（1,000元以上）需做三份報(bào)價(jià)分析填報(bào)《報(bào)價(jià)分析表》；在有預(yù)算情況下1,000元以下由管理處經(jīng)理審批：1,000元至3,000元由總部物業(yè)經(jīng)理審批；3000元以上由總經(jīng)理或授權(quán)物業(yè)經(jīng)理審批。
2.報(bào)銷手續(xù)
2.1持原始憑證（購(gòu)物發(fā)票）填寫《付款申請(qǐng)表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名。
2.2報(bào)銷審批單由管理處經(jīng)理或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名后，現(xiàn)金開支的結(jié)清余款，有備用金的補(bǔ)足備用金。1000元以下之零星開支費(fèi)用，由管理處經(jīng)理審批予以報(bào)銷。
3.備用金
3.1各部門主管因公需零星購(gòu)物的可申請(qǐng)備用金，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，
各部門主管300元。
3.2申請(qǐng)備用金需填寫《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，作為本部門購(gòu)物使用。
4.車費(fèi)報(bào)銷手續(xù)
4.1管理處派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫《付款申請(qǐng)表》（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。
9.1工資發(fā)放
1.工資發(fā)放
1.1財(cái)務(wù)部于每月2日前將工資發(fā)放資料報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理審批。
1.2物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在每月2日前審批完畢，并將工資發(fā)放資料返回管理處財(cái)務(wù)部。
1.3管理處于每月8日根據(jù)審批后的工資資料發(fā)放工資。
1.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備支票及匯款單。
1.5人事部負(fù)責(zé)考勤及核實(shí)出席時(shí)間
10.1應(yīng)酬費(fèi)用
1.應(yīng)酬費(fèi)用
1.1所有應(yīng)酬費(fèi)用（包括送禮）必須由財(cái)務(wù)部另冊(cè)詳盡列同被接待單位的資料、日期、人數(shù)、地點(diǎn)。
1.2與管理處有關(guān)的對(duì)外單位發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)用，管理處人員內(nèi)部的文娛活動(dòng)費(fèi)用，應(yīng)在預(yù)算中另列。
1.3應(yīng)酬費(fèi)用只為管理處部份有業(yè)務(wù)上需要的員工而設(shè)。各部門員工的應(yīng)酬費(fèi)必須事先經(jīng)公司主管經(jīng)理同意。
1.4管理處每月應(yīng)酬費(fèi)用不得超出預(yù)算上限，及每次應(yīng)酬費(fèi)用不得超出RMB500元。若管理處主管認(rèn)為當(dāng)月需較多應(yīng)酬或某次應(yīng)酬將超出標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)預(yù)先請(qǐng)示物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后,方能為之。
11.營(yíng)業(yè)收入的管理
11.1 管理費(fèi)收取指引
涉及部門：管理處管業(yè)部、財(cái)務(wù)部
1.繳交管理費(fèi)方法
1.1繳交現(xiàn)金
1.2銀行劃帳
2.出管理費(fèi)單之安排（包括日期、部門跟進(jìn)）
3.追收程序
3.1正常—發(fā)通知書致業(yè)戶
3.2欠費(fèi)追收—特別函件
3.3再跟進(jìn)追收—律師信
4.每段時(shí)間報(bào)告
4.1每周管理費(fèi)收取明細(xì)
4.2每二周管理費(fèi)收取明細(xì)
4.3每月管理費(fèi)收取明細(xì)
物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度
管理處財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是: 物業(yè)管理處的財(cái)務(wù)管理為獨(dú)立運(yùn)作及核算，與物業(yè)管理 公司分開。籌集和管理物業(yè)管理處的資金和資產(chǎn)，組織 日常財(cái)產(chǎn)運(yùn)作和會(huì)計(jì)核算，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)開支，真實(shí)地、系 統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃 的執(zhí)行情況。
一、會(huì)計(jì)制度
1、管理處的業(yè)務(wù)范圍，所屬國(guó)內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會(huì)計(jì)制度。
2、執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)制度。 記帳本位幣管理處記帳以人民幣為單位。
3、收入和費(fèi)用的確認(rèn)管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對(duì)各項(xiàng)收入和費(fèi)用的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
財(cái)務(wù)報(bào)告分類
月報(bào)、季報(bào)和年報(bào) 財(cái)務(wù)報(bào)告組成及內(nèi)容 財(cái)務(wù)報(bào)告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報(bào)，其主要報(bào)告有： 資產(chǎn)負(fù)債表； 損益表； 現(xiàn)金流量表; 其他報(bào)表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）。 財(cái)務(wù)報(bào)告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
1、管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)監(jiān)督檢查。
2、管理處辦公室應(yīng)儲(chǔ)存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定500元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支�，F(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時(shí),由出納通知會(huì)計(jì)并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。
4、辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲(chǔ)存于保險(xiǎn)箱內(nèi)。
5、保險(xiǎn)箱密碼與保險(xiǎn)箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第三者。
6、出納與會(huì)計(jì)每周末及月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)登記表兩人共同簽字。月末盤點(diǎn)，會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金帳無誤后，再由會(huì)計(jì)及出納共同簽署確認(rèn)帳物相符。管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳， 保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會(huì)計(jì)對(duì)帳。
現(xiàn)金提款
1、管理處每月的用款由項(xiàng)目的專用帳戶開支。
2、管理處現(xiàn)金儲(chǔ)存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5000元。每當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限（500元）時(shí)，出納要通知會(huì)計(jì)，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。財(cái)務(wù)部要每月咨詢管理處主管，建議財(cái)務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。
3、每次提款由出納負(fù)責(zé)安排，管理處派員與出納一同提款。
按金管理
1、退還裝修押金及裝修工作證押金程序
1、裝修后3個(gè)月內(nèi)，管理處對(duì)已裝修單位驗(yàn)收合格后，填寫《裝修按金發(fā)還申請(qǐng)表》，并附上文件憑證.
2、 管理處經(jīng)理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。
3、 財(cái)務(wù)核實(shí)發(fā)還申請(qǐng)表后才發(fā)放款項(xiàng)。
支出報(bào)銷流程
1、各部門需指定一人與財(cái)務(wù)部對(duì)口辦理有關(guān)支出報(bào)銷管理工作。（其他人員支
出報(bào)銷亦統(tǒng)一由部門與財(cái)務(wù)部對(duì)口）
2、部門任何支出，先向財(cái)務(wù)部索取《付款申請(qǐng)表》，填好后連同有關(guān)單據(jù)合格、發(fā)票等并作背書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字。
3、管理處經(jīng)理簽批后，再交財(cái)務(wù)部核對(duì)。會(huì)計(jì)核對(duì)后，將付款申請(qǐng)書及有關(guān)單據(jù)交財(cái)務(wù)部出納。
4、出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請(qǐng)書與發(fā)票、原始憑證等交會(huì)計(jì)。
5、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)入帳，制作憑證。
6、若要開支票，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)準(zhǔn)確支票并安排蓋章。
7、遇到物業(yè)經(jīng)理審批權(quán)限以外，需要總部審批的支出，由物業(yè)經(jīng)理與有關(guān)高層預(yù)約時(shí)間審批。 帳戶管理
1、基本戶口 財(cái)務(wù)總監(jiān) 作收支費(fèi)用
2、按金戶口 財(cái)務(wù)總監(jiān) 收取裝修按金、管理費(fèi)按金
注：每個(gè)管理處均開設(shè)以上類別戶口
4. 固定資產(chǎn)的管理
1. 資產(chǎn)計(jì)價(jià)采用歷史成本原則。
2.凡單位價(jià)值200元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。
3.設(shè)備或物品要作報(bào)廢,填寫《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》
報(bào)銷手續(xù)
1、持原始憑證（購(gòu)物發(fā)票）填寫《付款申請(qǐng)表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名。
2、報(bào)銷審批單由管理處經(jīng)理或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名后，現(xiàn)金開支的結(jié)清余款，有備用金的補(bǔ)足備用金。1000
元以下之零星開支費(fèi)用，由管理處經(jīng)理審批予以報(bào)銷。
備用金
1、各部門主管因公需零星購(gòu)物的可申請(qǐng)備用金，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，各部門主管300元。
2、申請(qǐng)備用金需填寫《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，作為本部門購(gòu)物使用。
3、車費(fèi)報(bào)銷手續(xù)
4、管理處派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫《付款申請(qǐng)表》（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。
工資發(fā)放
1、財(cái)務(wù)部于每月2日前將工資發(fā)放資料報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理審批。
2、物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在每月2日前審批完畢，并將工資發(fā)放資料返回管理處財(cái)務(wù)部。
3、管理處于每月8日根據(jù)審批后的工資資料發(fā)放工資。
4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備支票及匯款單。
5、人事部負(fù)責(zé)考勤及核實(shí)出席時(shí)間
6.營(yíng)業(yè)收入的管理
管理費(fèi)收取指引
1、繳交管理費(fèi)方法
繳交現(xiàn)金 銀行劃帳
2、.出管理費(fèi)單之安排（包括日期、部門跟進(jìn)）
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