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房地產(chǎn)公司出納崗位職責(zé)
一、 崗位名稱：出納員
二、職責(zé)說明：
(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);
嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證,進行復(fù)核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章;
(二)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的險惡,超過部分要及時存入銀行。不得以 "白條"抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金;
(三)嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票;
如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報銷期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票,要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續(xù)；
(四)編制和保管會計記賬憑證；
根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應(yīng)按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔；
(五)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；
1、根據(jù)記賬憑證,逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,做到日清日結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要同時及庫存現(xiàn)金核對相符。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符,對于未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算；
2、出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作；
(六)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券；
對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人；
(七)保管有關(guān)地稅、國稅的計算機代碼因帳、空白收據(jù)和支票； 出納員印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章;財務(wù)章、法人印章由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。對于空白收據(jù)和空白支票須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
(八)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、直接上級――財務(wù)部經(jīng)理
房地產(chǎn)出納員崗位職責(zé)
1）嚴(yán)格遵守公司制定的財務(wù)制度，按公司財務(wù)收支程序辦理各項出納業(yè)務(wù)；
2）認(rèn)真辦好銀行結(jié)算和支票收付業(yè)務(wù)，正確填寫票據(jù)，不得開出空頭支票；
3）逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并和庫存現(xiàn)金及銀行對帳單核對，保證帳實相符；
4）管理好空白支票、有價證券等，確保公司各項資金的安全；
5）收入的款項當(dāng)天及時進帳，不得延誤。對各種收入憑證，應(yīng)于次日清理完畢，落實到位不得遺漏；
6）嚴(yán)格審核報銷審批單并如數(shù)支付款項，付款后應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”印章；
7）做好銀行存款和庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，編制出納時報單、資金收付報表；
8）及時與各家銀行對帳，按月編制銀行調(diào)節(jié)表，及時清理未達帳項，對于長期未達帳項應(yīng)查明原因及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
劉桂珍
2011年8月2日
房地產(chǎn)出納崗位職責(zé)
一.出納工作的具體流程
①出納的工作。
辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。
做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。
負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。
?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。
?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
員工工資的發(fā)放。
②現(xiàn)金管理，現(xiàn)金庫存不超限額，不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬
③現(xiàn)金收付。
現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊?幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。
一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
⑤銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。
保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。
⑥報銷審核。
在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補。
附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。
支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。
大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。
報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。
網(wǎng)二
1.開現(xiàn)金支票去銀行提現(xiàn)（盡量不要超過5萬，例如49000就可以了，否則要扣手續(xù)費，但要看各家銀行的規(guī)定不同。在辦理各項手續(xù)之前，如果不清楚流程最好留下銀行柜臺電腦咨詢一下）。左邊小票給會計做帳。
2.公司有要付工程款或其他款項的，提供了公司銀行帳號的，開轉(zhuǎn)帳支票（附轉(zhuǎn)帳支票進帳單）去銀行匯出，進帳單第一聯(lián)銀行蓋章后收回，并附上轉(zhuǎn)帳支票左邊小票交會計做帳。
3.負(fù)責(zé)每日日常報銷，審核原始憑證的真實性、金額的準(zhǔn)確性，見主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后付款，蓋上“現(xiàn)金付訖”。（做仔細(xì)點，最好是刻枚“領(lǐng)款人簽名”的印章。有時報銷人和領(lǐng)款人是不一致的。）
4.次月初去銀行領(lǐng)取《銀行余額對帳單》。
5.每月待會計做完憑證后，登記現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，如銀行日記帳余額與銀行余額對帳單不符，填寫“余額調(diào)節(jié)表”。
6.每日盤點現(xiàn)金庫存與日記帳是否相符。
出納大致的工作也是就這些，看起來簡單，但實際操作也是比較繁瑣的，光有理論知識也是不行的，沒有一段長時間的實踐操作經(jīng)驗，碰到有的問題還是不知道該怎么處理的。想做一名好的財務(wù)人員必須先從底層做起，要有一步步熟悉的過程的。
網(wǎng)三：
一、出納崗工作流程
（一）現(xiàn)金收付
1、收現(xiàn)
根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——
→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應(yīng)收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。
（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核
（2）人工費、福利費發(fā)放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現(xiàn)金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。
（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業(yè)務(wù)款項
根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本—
—→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證
——→材料核算崗（材料采購）
——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用）
——→管理費用崗（管理部門用款）
——→銷售費用崗（銷售部門用款）
——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）
——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建）
注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。
（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
（2）打卡工資
根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。
（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。
（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
（4）還貸及銀行結(jié)算
收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗
（5）交稅
①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進單
② 進稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
（6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
2、 了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。
4、 堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
5、 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。
6、 樹立良好的窗口形象。
房地產(chǎn)開發(fā)有限公司出納崗位職責(zé)
一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；
二、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，包括銀行結(jié)算單據(jù)的填發(fā)、取得、核對；
三、對每項款項收入，應(yīng)根據(jù)款項來源情況，開具收款收據(jù)，并及時轉(zhuǎn)交會計記賬；
四、保管現(xiàn)金、存單及其他各類有價證券，并定期盤點核對。嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，以保證公司三日內(nèi)正常經(jīng)營需要為限；
五、不得挪用現(xiàn)金或以“白條”抵庫，不得簽發(fā)“空頭”支票；
六、負(fù)責(zé)各項收付款業(yè)務(wù)及工資發(fā)放，做到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤；
七、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)；
八、根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計編制記賬憑證；
九、每周一10：00前編制上周《資金日報表》，及時報告公司資金收入、使用和結(jié)存情況；月底匯編資金收支余情況報送總經(jīng)理和董事人；
十、月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表；
十一、按時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款；
十二、負(fù)責(zé)在手稅務(wù)發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)的保管和安全； 十三、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作以及公司財務(wù)保險柜的安全使用；
十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
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