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收貨會計崗位職責(zé)
直接上級：應(yīng)付帳款主管
直接下屬：無
一）崗位職責(zé)
1.收集每天收貨部的收貨記錄匯總表及有關(guān)發(fā)票。
2.檢查并保證發(fā)票的數(shù)量、單價與采購申請單、倉庫補貨單、月結(jié)單收貨記錄和其他有關(guān)憑證相符。
3.檢查發(fā)票及購貨訂單上的簽署、印章。
4.檢查發(fā)票上的數(shù)量、單價及合計金額，確保正確無誤。
5.按收貨記錄分別輸入電腦。
6.編制銀行付款傳票和銀行匯款單交主任審核。
7.負(fù)責(zé)落實付款事宜。
8.每月打印應(yīng)付帳款電腦明細(xì)帳表。
9.每天向成本主任提供應(yīng)付貨款資料。
10.負(fù)責(zé)憑證的裝訂和存檔工作。
11.積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其他工作。
二）素質(zhì)要求
基本素質(zhì)：品德優(yōu)良，性格內(nèi)向，具有控制力。工作耐心、細(xì)致、快捷，能夠協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。掌握本專業(yè)的工作規(guī)程并能熟練操作。 自然條件：年齡在20歲以上，男女均可。品貌端正。身高，男：1.74～
1.78米；女：1.65～1.69米。
文化程度：中等財務(wù)�？苹蛲任幕潭�。具有會計員任職資格。
外語水平：初級英語水平具有較強(qiáng)的英語閱讀能力。
工作經(jīng)驗：2年以上同級酒店相應(yīng)專業(yè)工作經(jīng)驗。
特殊要求：工作條理性強(qiáng)，具有安全、防范意識。具有保密意識。
財務(wù)科材料會計崗位職責(zé)
日工作要點；
（1）對材料出入庫單進(jìn)行審核。
（2）審核發(fā)票及其結(jié)算。
周工作要點；
（1）核對車間、倉庫材料報表及材料出庫單。
（2）算出各種材料的賬面平均單價報成本會計。
月工作要點；
（1）核對車間、倉庫材料月報表及材料出庫單。
（2）核對各單位勞保發(fā)放表是否與出庫單相符合。
（3）對未結(jié)算的入庫單暫估處理并核對各部門用料明細(xì)。
（4）結(jié)賬，與倉庫賬及總賬核對，做到賬賬相符。
（5）配合財務(wù)檢查，進(jìn)行賬實核對。
工作內(nèi)容；
（1）入庫單、過磅單、質(zhì)檢單真實性審核：廠長、供應(yīng)科經(jīng)理、質(zhì)檢主任、保管員、過磅員、質(zhì)檢員簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。
（2）對入庫單、過磅單上的數(shù)量進(jìn)行互相核對一致，并復(fù)核過磅單毛重減皮重后的凈重數(shù)計算是否正確。
（3）雜質(zhì)、霉?fàn)�、水份、煤矸石等扣除計算是否正確。
（4）注意對異常單據(jù)核對落實，并將結(jié)果向財務(wù)科長報告。 倉庫、車間報表的審核
（1）表與表之間的勾稽關(guān)系是否相符，相關(guān)負(fù)責(zé)人是否簽字。
（2）注意數(shù)字的填列、計算是否正確。
增值稅專用發(fā)票的審核；
（1）首先將發(fā)票進(jìn)行觀察，避免收到假票，收到的微機(jī)版增值稅發(fā)票，要核對
發(fā)票號碼與驗證區(qū)號碼是否一致，發(fā)票名稱下面的虛線是否由字母組成。
（2）購貨單位名稱是否與本公司全稱一致，時間、稅號、開戶行、賬戶、電話號碼、地址是否正確。
（3）所購貨物名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、單價、稅率是否填寫齊全正確，內(nèi)容是否完善，金額計算有無差錯，大小寫是否一致。
（4）發(fā)票是否加蓋了“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”，開票人、收款人、是否填寫齊全。
（5）發(fā)票有無涂改現(xiàn)象。
（6）所有簽字審核人是否齊全，字跡是否與本人字樣一致。
（7）所附入庫單、過磅單、質(zhì)檢單是否真實、齊全。
材料價格審核；
（1）對采購發(fā)票上的材料價格明顯高于同類庫存材料價格的，向財務(wù)科長報告并與供應(yīng)科長、供應(yīng)人員座談，了解價格升高的原因，以便掌握材料價格變化趨勢。
（2）對各種材料價格列表進(jìn)行比價。
與倉庫保管員、統(tǒng)計員核對賬務(wù)；
（1）每10天，根據(jù)財務(wù)結(jié)算的原材料憑證中所附入庫單，與倉庫報送的原材料入庫單，核對未結(jié)算材料明細(xì)賬，結(jié)出未結(jié)算應(yīng)付賬款余額。
（2）根據(jù)出庫單財務(wù)聯(lián)每10天與倉庫保管員上報的耗用材料表進(jìn)行核對出庫數(shù)。
（3）注意確保三方（財務(wù)、倉庫、車間）出庫材料一致。
（4）根據(jù)出庫單與各車間統(tǒng)計員上報的各車間耗用材料匯總表
進(jìn)行核對。
匯總、分配各部門領(lǐng)用材料數(shù)量、金額；
（1）根據(jù)三方一致的材料耗用出庫數(shù)，按材料用途，分車間、部門對耗用材料進(jìn)行匯總，計算出各車間、各產(chǎn)品、各部門耗用材料金額。
（2）注意材料耗用分配時要按生產(chǎn)成本考核的規(guī)定列入生產(chǎn)成本。
編制記賬憑證；
月末編制盤盈（虧）、回收材料、無采購（生產(chǎn)）訂單收貨等憑證。
財務(wù)檢查；
（1）定期不定期的對倉庫保管員經(jīng)管的各種材料、產(chǎn)成品、配件、低值易耗品、勞動保護(hù)用品等物資進(jìn)行賬實盤點檢查，對賬實不符的查找原因，屬自然損耗，辦理相關(guān)手續(xù)，作核銷處理，屬責(zé)任心不強(qiáng)造成的短缺，落實責(zé)任，進(jìn)行處罰。
（2）對大宗的材料如白云石、螢石粉、二號熔劑、煙煤根據(jù)財務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行測量、計算盤點。
（3）對財務(wù)檢查遇到的問題隨時向財務(wù)科長匯報。
（4）對財務(wù)檢查結(jié)果，按時寫出內(nèi)部財務(wù)檢查報告，報財務(wù)科長。
關(guān)聯(lián)崗位業(yè)務(wù)指導(dǎo)；
（1）經(jīng)常對統(tǒng)計員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對統(tǒng)計員提出的問題進(jìn)行認(rèn)真解答，并傳授會計知識及工作經(jīng)驗。
（2）經(jīng)常與保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識交流，對賬簿的記錄，各種單據(jù)的傳遞進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)。
（3）指導(dǎo)地磅室過磅員、供應(yīng)科統(tǒng)計員規(guī)范登記賬簿。
會計報表；
（1） 根據(jù)審核無誤的倉庫主要原材料日報表、車間材料耗用日報表與經(jīng)管的賬簿記錄核對相符后，編制主要原材料、產(chǎn)成品日報表。
（2） 編制成本費用月報表。
（3）編制主要原、輔料平均價格月報表。
（3） 編制費用預(yù)決算對比表并寫出分析報告。
（4） 協(xié)助各部門登記費用臺賬。
（5） 月末編制各部門費用明細(xì)表并寫差異分析。
（6）注意報表編制正確，上報及時。
（7）對財務(wù)經(jīng)理安排的其他報表工作準(zhǔn)時完成。
注意事項；
（1）對公司財務(wù)狀況，財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行保密。
（2）嚴(yán)格庫存物資警界線，對儲備資金占用進(jìn)行預(yù)警分析。
（3）材料、產(chǎn)成品等物資入庫定期，不按期的與倉庫、供應(yīng)、過磅部門、質(zhì)檢部門、車間進(jìn)行核對，確保入庫真實。
（4）材料出庫要保證與車間統(tǒng)計，倉庫出庫數(shù)核對相符，確保生產(chǎn)成本準(zhǔn)確。
（5）對發(fā)現(xiàn)材料購入價格明顯高于市價及其他異常情況及時上報相關(guān)負(fù)責(zé)人。
安全/保密事項對所知道的公司所有財務(wù)數(shù)據(jù)保密。
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