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電算化會計崗位職責
為確保在會計電算化核算中分工合理，責任明晰，更好地進行財務(wù)核算工作為工廠服務(wù)，特制定本辦法。
一、 電算主管
1、 全面領(lǐng)導(dǎo)本單位會計電算化和財務(wù)會計的管理工作，協(xié)調(diào)各崗位的業(yè)務(wù)關(guān)系，使會計電算化工作不斷完善，向主管領(lǐng)導(dǎo)負責，達到規(guī)范化，確保核算質(zhì)量。
2、 負責會計電算化崗位和會計崗位的設(shè)置與分工，并授予各崗位工作權(quán)限。
3、 監(jiān)督檢查各崗位財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的執(zhí)行情況，隨時糾正違章違紀現(xiàn)象。
4、 負責組織各崗位人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計人員的專業(yè)知識和電算化水平，加強財務(wù)會計管理工作力度。
5、 負責簽發(fā)確認各種對外會計資料，決策重要會計事項。簽署和批準會計檔案的調(diào)閱、銷毀和對外提供會計電算化資料及操作演示。
6、 全面了解和掌握本單位經(jīng)濟情況，對重大財務(wù)會計事項及時向主管領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，當好參謀。
二、 系統(tǒng)主管
1、 負責計算機的管理、使用、保養(yǎng)、維修工作。確保計算機及會計電算化軟件的正常運轉(zhuǎn)，解決操作中出現(xiàn)的問題。
2、 負責組織本單位會計電算化的核算工作。組織年終決、預(yù)算及各類會計資料的編報工作。
3、 負責會計電算化系統(tǒng)的初始化工作，全面掌握財務(wù)會計工作的進展情況和會計電算化的各類數(shù)據(jù)的準確性。負責匯總當期經(jīng)濟指標分析報告，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。
4、 確認當期會計電算化記帳、結(jié)帳等項工作。
5、 負責檢查各類工作日志和帳務(wù)處理情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。重大問題向會計主管做出書面報告。期末打印輸出工作日志，留檔備查。
6、 負責會計電算化檔案管理工作。
7、 具備會計電算化系統(tǒng)操作員的工作職能。
8、 每日按操作程序規(guī)定做好對網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器的管理工作。
9、 負責電算化設(shè)備、配件及其它物品的保管工作，設(shè)立物品領(lǐng)用記錄簿。
10、 負責對全體會計人員的管理、培訓(xùn)、考核和舉薦等工作。
三、系統(tǒng)操作崗位
1、 根據(jù)崗位權(quán)限，負責對輸入計算機內(nèi)的原始憑證按會計制度進行初始審核（注意摘要內(nèi)容，科目的合理使用，資金類型數(shù)據(jù)的正確性），輸出記帳憑證等會計資料進行核對。
2、 根據(jù)基本崗位分工，負責清理往來帳項，確保不出現(xiàn)呆帳、死帳、老帳現(xiàn)象。
3、 出納崗位做到每日登記日記帳，并打印輸出。做到日清月結(jié)，帳實相符。及時輸入銀行對帳單，制作銀行余額調(diào)節(jié)表，清理未達帳項。
4、 在手工與機器并行階段負責本崗位手工帳表與機器帳表的核對工作。
5、 各崗位按規(guī)定每季末次月15日前對當期的會計資料進行分析，提出合理化建議，并以書面形式報系統(tǒng)主管匯總上報。
6、 根據(jù)授權(quán)對網(wǎng)絡(luò)上的會計電算化設(shè)備進行操作和管理，并認真填寫上機操作記錄。
7、 對操作權(quán)限內(nèi)涉及的會計資料負責。
四、電算審核崗位
1、 具備系統(tǒng)操作員的一切職責。
2、 監(jiān)督檢查違反財紀紀律和財務(wù)制度的情況，及時向本級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
3、 負責對輸入、輸出的會計電算化數(shù)據(jù)資料進行審核（憑證審核采用逐單審核方式），審核時注意所附原始憑證的內(nèi)容與記帳憑證摘要內(nèi)容是否得當，會計科目、資金類型及時借貸關(guān)系是否合理。
4、 負責審核帳證、帳帳、帳表是否相符，登記計算機內(nèi)帳簿，打印輸出會計報表。
5、 具體負責會計月度報表及年度決算報表的編報工作。月度會計報表要求次月10日內(nèi)報送上級主管單位；月度匯總會計報表要求次月15日內(nèi)報出。
6、 財務(wù)科審核崗位人員每月12日前負責匯總基層單位上報的月度會計報表，并編報經(jīng)濟指標分析表交系統(tǒng)主管。
7、 季末次月15日前完成季度經(jīng)濟情況分析工作，并寫出書面報告交系統(tǒng)主管，同時，書面報財務(wù)科主管單位匯總。
8、 負責電算化計算機內(nèi)的數(shù)據(jù)管理，每日工作結(jié)束前必須進行數(shù)據(jù)備（軟盤或硬盤）。期末按規(guī)定進行數(shù)據(jù)備份，并打印出會計資料，一并交系統(tǒng)主管人員保存歸檔。
9、 與系統(tǒng)主管共同分析會計電算化數(shù)據(jù)資料，向本級領(lǐng)導(dǎo)負責。
會計電算化操作管理制度
為了保證“會計電算化核算系統(tǒng)”能夠正常順利地進行，確保會計核算在脫離手工記帳后能夠準確、安全、及時、可靠地進行，并能持續(xù)的發(fā)展，特制定本辦法。
一、 財務(wù)人員須經(jīng)培訓(xùn)，掌握一定的操作技能和取得電算化證書后方可上機操作。
二、 會計電算化所使用的設(shè)備及軟件實行專機專用，專人負責。未經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)的許可，不允許任何人在會計電算化專用機上加載任何應(yīng)用程序及設(shè)備。以防對財務(wù)數(shù)據(jù)造成破壞。
三、 財務(wù)科統(tǒng)一實行以工業(yè)企業(yè)核算會計科目為基礎(chǔ)的核算體系�，F(xiàn)尚在使用的哈爾濱船舶修造廠財務(wù)核算所使用的一級會計科目代碼不得擅自作出改動，二、三、四及以下科目的增加和刪除應(yīng)在科目變動登記簿上詳細登記，并及時通知系統(tǒng)管-理-員，系統(tǒng)管理應(yīng)及時在相應(yīng)的會計報表公式中作出修改，以確保帳、表、證相符。
四、 為了確保會計核算系統(tǒng)的安全，所有人員必須根據(jù)自己的口令進行崗位權(quán)限以內(nèi)的規(guī)定進行操作。
五、 會計記帳憑證應(yīng)及時輸入計算機并打印輸出�，F(xiàn)金日記帳和銀行日記帳要求每天登記并打印輸出，做到日清月結(jié)。替代手工帳后，應(yīng)做到當天發(fā)生業(yè)務(wù)，當天登記入帳。期末及時結(jié)帳并打印輸出會計資料。
六、 未經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)同意，外單位人員以及外科室人員不得使用財務(wù)會計電算化計算機，以及對電算化軟件進行操作；非財會人員嚴禁進入會計電算化操作區(qū)進行操作。
七、 嚴禁外來軟盤在應(yīng)用會計電算化的計算機系統(tǒng)使用。嚴禁利用計算機玩電子游戲，以防“病毒”感染。違犯本制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
八、 按照會計電算化崗位責任制明確規(guī)定財務(wù)人員的操作內(nèi)容和權(quán)限。設(shè)定的操作密碼必須嚴格管理，并由操作人員不定期更換（每月至少更換一次）。嚴禁任何人超越權(quán)限操作會計軟件。
九、 與業(yè)務(wù)無關(guān)人員不得作為會計電算化操作員，脫離本單位或本部門的會計人員不得做為操作員，每個操作員只能按其操作口令在權(quán)限內(nèi)進行操作，嚴禁任何人超越權(quán)限操作會計軟件，不得以他人口令進行會計電算化操作。
十、 各工作站操作人員在軟件的操作過程中，如計算機發(fā)生非正常運行情況應(yīng)及時通知系統(tǒng)管理人員，采取相應(yīng)措施進行維護，并做好詳細記錄。遇有重大問題，應(yīng)以書面形式向本部門領(lǐng)導(dǎo)報告。
十一、 各電算化操作人員在離開工作崗位之前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)的退出命令，按規(guī)定程序退出會計軟件操作系統(tǒng)，并注意操作結(jié)果的保存，否則出現(xiàn)的一切后果應(yīng)由該操作人員負責。
十二、 由于計算機出現(xiàn)意外情況，需要恢復(fù)數(shù)據(jù)，必須查明原因，由系統(tǒng)主管人員以書面形式報財務(wù)主管，經(jīng)審批后方可在授權(quán)條件下進行數(shù)據(jù)恢復(fù)，并作出詳細記錄歸檔。
十三、 系統(tǒng)主管人員保存上機操作記錄，并定定期檢查工作日志運行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
十四、 任何操作人員不得隨意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。系統(tǒng)管理人員定期對計算機進行“病毒”檢查，以保證電算化數(shù)據(jù)的安全。
十五、 嚴格執(zhí)行開、關(guān)機操作程序：
1、 開機操作程序：
⑴接通總電源；⑵打開保護電源（UPS）；⑶打開打印機、顯示器；⑷打開主機。
2、 關(guān)機操作程序：
⑴退出財務(wù)軟件應(yīng)程序及其他應(yīng)用程序；⑵退出WINDOWS 95操作系統(tǒng)；⑶關(guān)閉主機；⑷關(guān)閉顯示器、打印機；⑸關(guān)閉保護電源（UPS）；⑹關(guān)閉總電源。
會計電算化設(shè)備及軟件管理制度
為了保證會計電算化能夠正常順利運行，特制定本辦法。
一、 財務(wù)科計算機的硬件（服務(wù)器、計算機、UPS電源、打印機等）設(shè)備固定放置，在非必要和未經(jīng)允許情況下不得擅自拆卸挪用。所有硬件和軟件和軟件由系統(tǒng)管-理-員負責管理和維護。
二、 硬件部分的管理與維護：
1、 每天正常工作的電源接通：UPS、服務(wù)器等設(shè)備的接通，計算機的正
常開機，并負責檢查計算機、服務(wù)器等設(shè)備是否運轉(zhuǎn)正常。
2、 隨時注意服務(wù)、計算機等設(shè)備是否工作正常，出現(xiàn)異常情況及時處
理，或經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，聯(lián)系有關(guān)電腦公司協(xié)助處理，保證會計電算化核算的正常順利進行。
3、 負責與計算機相關(guān)的各種備配件的保管與維修，未經(jīng)財務(wù)科領(lǐng)導(dǎo)同
意，不得將備配件帶出機房。
4、 下班前按正常的關(guān)機程序關(guān)機、切斷電源。
5、 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不得隨意拆卸和添加計算機設(shè)備。
三、 軟件部分的管理與維護：
1、 負責本單位所有的財務(wù)軟件、軟盤、機內(nèi)會計核算資料的保管，未
經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不得隨意帶出機房。
2、 負責日常會計核算軟件備份。
3、 負責本單位日常會計資料的查詢工作，其中：協(xié)助本科財務(wù)人員查
詢或打印有關(guān)會計核算資料。本系統(tǒng)其他部門查詢有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，必須經(jīng)科領(lǐng)導(dǎo)同意，并作好詳細記錄。外單位人員必須持介紹信和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準簽字后，方可查詢（并注意有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的保密性）。
4、 嚴禁在計算機上安裝和運行外來游戲軟件，以防病素養(yǎng)破壞會計電
算化系統(tǒng)或影響電算核算的正常運行。
5、 軟件一旦發(fā)生故障，應(yīng)及時排除或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，聯(lián)系電腦公司予以
排除，并作好記錄。
四、 會計電算化設(shè)備保持“日清潔，周檢查，月保養(yǎng)”制度（專機專人負責），本著誰分管、誰負責的原則。
電算化會計檔案管理制度
為了加強哈爾濱船舶修造廠財務(wù)電算化會計檔案的科學(xué)管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法：
一、 電算化會計檔案包括：
1、 存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)、軟盤或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)。
2、 計算機打印輸出的會計資料（包括報表格式和計算公式）。
3、 會計電算化軟件全套文檔資料及軟件程序。
4、 必要的上機操作記錄及工作日志。
二、 會計電算化資料的管理要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求執(zhí)行。設(shè)置會計檔案交接記錄簿，各種會計檔案要有嚴格的交接記錄，由專人負責。
三、 對應(yīng)用的會計軟件應(yīng)做出備份，與正版軟件存于不同地點由專人保
存，保管期限截止為該軟件停止使用或有重大更改之后五年。
四、 每月計算機內(nèi)的電算數(shù)據(jù)均要由系統(tǒng)管理人員雙重備份，并同時進行編號登記以及分類整理、立卷、保密。
五、 計算機打印的會計憑證、帳簿、報表（由各崗位會計人員負責打�。�，均由財務(wù)科指定的專人負責保管，隨同相應(yīng)的會計核算軟件均由計算機管理負責保密，按有關(guān)規(guī)定的時間（第三年）分類整理、立卷后，交本單位檔案部門妥善保管。（檔案室應(yīng)制定相應(yīng)此保管辦法，尤其是軟盤的保管）
六、 標有財務(wù)數(shù)據(jù)的會計核算軟盤，只準在本單位計算機房內(nèi)使用，一般不外借，如有特殊情況需外借（必須以拷備盤），需經(jīng)本科領(lǐng)導(dǎo)批準，并做好詳細登記（以便催其歸還），包括：⑴借用單位；⑵借用人；⑶借用目的；⑷借用時間；⑸歸還時間。
七、 計算機管理人員保管的有關(guān)電算核算軟盤必須符合安全、防磁、防火、防塵、防潮、溫度、濕度適宜等要求，實行科學(xué)管理，否則將追究有關(guān)人員的責任。
八、 電算化會計核算軟盤檔案的保管期限和銷毀辦法，同其他會計檔案一樣，均按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定的要求辦理。
注：因保管會計電算化核算數(shù)據(jù)的軟盤是以磁記錄形式保存在軟盤上的，在檔案后每五年內(nèi)應(yīng)重新以新軟盤備份一次，當然最好是以光盤刻錄進行多月或多年進行備份，因為只要光盤不被磨擦，它的保存時間是大大優(yōu)于軟磁盤的。
會計電算化崗位責任制
公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進行本單位的財務(wù)核算，并建立本單位的會計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責范圍。電算化會計崗位和工作職責劃分如下：
（一）電算主管崗
由財務(wù)管理總部設(shè)立，負責公司會計電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行；對電算化操作人員的權(quán)限進行分配及管理；協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。
（二）電算維護崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護；負責開、關(guān)服務(wù)器，維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運行；管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作；協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作；負責對VPN證書及密鑰的管理、授權(quán)工作；會同電算主管負責電算化系統(tǒng)的升級工作等。
（三）軟件操作崗
由各財務(wù)核算單位設(shè)立，負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作；負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作；負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。
（四）審核記賬崗
負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證）的真實性、合法性、完整性進行審核；操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，沒有審核的憑證不能記賬；對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。
此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
會計電算化崗位責任制
根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計電算化管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，按照采用的會計電算化財務(wù)軟件要求，結(jié)合會計人員在會計電算化系統(tǒng)中擔任工作的性質(zhì)，明確各崗位操作權(quán)限和職責范圍：
（1）系統(tǒng)管理人員：由具備會計師資格、計算機維護能力和電算會計基本知識的人員擔任，其工作主要負責計算機會計系統(tǒng)的運行維護，包括硬件系統(tǒng)的維護、保養(yǎng)、軟件系統(tǒng)的維護及升級。其操作范圍主要有會計電算化系統(tǒng)用戶設(shè)置、用戶管理、權(quán)限設(shè)置、參數(shù)設(shè)置、憑證審核等。
（2）審核制單人員：由具備助理會計師資格以上和電算會計上崗證的人員擔任，負責對原始憑證的審核，通過計算機及其會計電算化軟件填制記賬憑證。其操作范圍包括，制作憑證，憑證查詢、修改和綜合查詢。
（3）復(fù)核人員：由較有經(jīng)驗的會計師擔任，主要是對審核制單人員制作的記賬憑證進行審核。
（4）帳務(wù)管理人員：由具備會計師資格和電算化會計初級以上水平的人員擔任，其職責主要負責日常會計帳務(wù)處理、帳冊的打印和數(shù)據(jù)備份。其操作范圍包括帳務(wù)處理、綜合查詢、輸出打印帳表等。不得反結(jié)賬。
（5）賬套主管：具備會計師資格和電算化會計初級以上水平的人員擔任，負責主管賬套的會計電算化系統(tǒng)的管理工作，監(jiān)督會計電算化系統(tǒng)的運行，核查會計數(shù)據(jù)的正確性、完整性，對所負責賬套計算機系統(tǒng)安全可靠地運行負責。
（6）檔案管理人員：負責系統(tǒng)數(shù)據(jù)、文檔、帳、表等書面的會計檔案和磁性介質(zhì)上的會計檔案保管工作，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調(diào)閱工作。
會計電算化操作管理制度
（1）操作使用人員是指有權(quán)進入當前運行的會計系統(tǒng)并調(diào)動系統(tǒng)功能的人員。
（2）每個操作使用人員只能擁有其分工范圍內(nèi)的操作使用權(quán)限。
（3）在會計系統(tǒng)運行過程中，操作人員如果離開工作現(xiàn)場，必須在離開前退出系統(tǒng)，以防止其他人員越權(quán)操作。
（4）工作人員的口令除自己和會計主管以外不得告知其他人，進入新的會計年度或更換會計主管時，全部操作人員的口令必須更換。
會計電算化系統(tǒng)維護管理制度
（1）為保證設(shè)備安全和計算機系統(tǒng)正常運行, 配備必要的電源保障設(shè)備以防止系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失，對機房設(shè)備定期維護保養(yǎng)，防止意外事故發(fā)生，保證軟、硬件系統(tǒng)良好。
（2）制訂會計數(shù)據(jù)和系統(tǒng)程序操作的安全性、保密性措施，任何人員不得隨意改變系統(tǒng)工作環(huán)境，對于會計科目和操作權(quán)限的調(diào)整，必須報請會計主管的批準。
（3）實行規(guī)范化管理程序，堅持對系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份的制度，嚴禁非法修改和刪除。對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)實行雙備份，定期檢查存儲情況。
（4）負責會計軟件系統(tǒng)的修改、版本升級和計算機硬件設(shè)備的更換，并保證會計數(shù)據(jù)的安全性、連續(xù)性。
（5）制訂計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時的臨時處理措施，保證會計數(shù)據(jù)的安全、完整。
（6）禁止將會計電算化專用設(shè)備挪作他用或處理其它事項。
（7）建立健全防止計算機病毒措施和處理辦法。
會計電算化檔案管理制度
會計電算化檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他存儲介質(zhì)的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面文本等形式的會計數(shù)據(jù)。
（1）會計電算化檔案管理是會計電算化管理工作的一項重要內(nèi)容，會計室要嚴格按照有關(guān)規(guī)定和辦法，指定專人負責對會計檔案進行管理。
（2）書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和方法管理；磁盤形式的會計檔案包括總帳、明細帳、會計報表等必須永久保存；記賬憑證及其他數(shù)據(jù)資料存毀時間按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（3）定期對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立軟盤備份，對磁性介質(zhì)保存的會計檔案存放在安全、潔凈、防熱、防磁的場所，要定期核查，防止因磁性介質(zhì)損壞，致使會計檔案資料丟失。
（4）使用的會計軟件程序及全套資料，視同會計檔案保管，存放時間截止至該軟件停止使用為止。
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