- 相關(guān)推薦
賓館出納工作內(nèi)容
1。每日保證雙人(協(xié)同日審)同時清點解繳營業(yè)款:
(1) 開啟保險箱,取出各點收銀員現(xiàn)金繳款袋。
(2) 逐個拆封、清點、對照現(xiàn)金收入日報表,核對現(xiàn)金、手工信用卡單據(jù)、支票數(shù)額,發(fā)
現(xiàn)不符,及時與收銀領(lǐng)班、日審核實。
(3) 核對審計組報送的營業(yè)收入日報表,核對營業(yè)額總數(shù)與款項是否相符。
(4) 填寫繳款單,送存開戶行,將交款單回單聯(lián)及信用卡等編制憑證記賬。
2。辦理各類付款業(yè)務(wù):
(1) 接到手續(xù)完備的單據(jù),以現(xiàn)金、支票或網(wǎng)上銀行匯款的方式付款,并在已付款的單據(jù)
上加蓋“付訖”章。
(2) 根據(jù)支票領(lǐng)用申請單,簽發(fā)空白支票,并在支票登記簿上登記,支票上須填明日期、
用途及使用金額;填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一并保存;支票遺失時,需及時向領(lǐng)導匯報,并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。
(3)與各歸口核算人員辦理付款等單據(jù)的簽收手續(xù)。
(4)按時發(fā)放工資、獎金,并填制有關(guān)的記帳憑證。
3。 辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù):填寫收款憑據(jù)、清點現(xiàn)金、填寫銀行進帳單,清理收到的支票,
及時送交銀行進賬,同時在收款憑證上加蓋“收訖”章。
4。 根據(jù)審核無誤的收付款憑證,登記日記帳及輔助記錄:
(1) 現(xiàn)金日記賬所載的內(nèi)容必須同會計憑證一致,不得隨便增減。
(2) 日記賬必須連續(xù)登記,不得跳行,隔頁,不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁。
文字和數(shù)字必須整潔清晰、準確無誤,如有改動,必須按會計制度執(zhí)行。
5。每日清點庫存現(xiàn)金,做到帳款相符,確,F(xiàn)金的安全。
6。每日下班前編制流動資金日報表并交付財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理。
7。做好月終對帳工作:
(1) 將現(xiàn)金、銀行存款帳面余額與總帳核對無誤后,結(jié)轉(zhuǎn)下月。
(2) 每月10號前,核對銀行對賬單,編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表,查明未達帳原因,催促經(jīng)辦人報帳。
8。積極參加崗位培訓,發(fā)揮工作主動性與積極性,完成上級交辦的其他工作。
(1) 開啟保險箱,取出各點收銀員現(xiàn)金繳款袋。
(2) 逐個拆封、清點、對照現(xiàn)金收入日報表,核對現(xiàn)金、手工信用卡單據(jù)、支票
數(shù)額,發(fā)現(xiàn)不符,及時與收銀領(lǐng)班、日審核實。
(3) 核對審計組報送的營業(yè)收入日報表,核對營業(yè)額總數(shù)與款項是否相符。
(4) 填寫繳款單,送存開戶行,將交款單回單聯(lián)及信用卡等編制憑證記賬。 l 辦理各類付款業(yè)務(wù):
(1) 接到手續(xù)完備的單據(jù),以現(xiàn)金、支票或網(wǎng)上銀行匯款的方式付款,并在已付
款的單據(jù)上加蓋“付訖”章。
(2) 根據(jù)支票領(lǐng)用申請單,簽發(fā)空白支票,并在支票登記簿上登記,支票上須填
明日期、用途及使用金額;填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一
并保存;支票遺失時,需及時向領(lǐng)導匯報,并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。
(3) 與各歸口核算人員辦理付款等單據(jù)的簽收手續(xù)。
(4) 按時發(fā)放工資、獎金,并填制有關(guān)的記帳憑證。
l 辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù):填寫收款憑據(jù)、清點現(xiàn)金、填寫銀行進帳單,清理收到的支票,
及時送交銀行進賬,同時在收款憑證上加蓋“收訖”章。
l 根據(jù)審核無誤的收付款憑證,登記日記帳及輔助記錄:
(1) 現(xiàn)金日記賬所載的內(nèi)容必須同會計憑證一致,不得隨便增減。
(2) 日記賬必須連續(xù)登記,不得跳行,隔頁,不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁。 文字和數(shù)字必須整潔清晰、準確無誤,如有改動,必須按會計制度執(zhí)行。
l 每日清點庫存現(xiàn)金,做到帳款相符,確,F(xiàn)金的安全。
l 每日下班前編制流動資金日報表并交付財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理。
l 做好月終對帳工作:
(1) 將現(xiàn)金、銀行存款帳面余額與總帳核對無誤后,結(jié)轉(zhuǎn)下月。
(2) 每月10號前,核對銀行對賬單,編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表,查明未達帳原因,催促經(jīng)辦人報帳。
l 積極參加崗位培訓,發(fā)揮工作主動性與積極性,完成上級交辦的其他工作。
酒店出納工作流程
(一)現(xiàn)金收入清點、整理程序
出納與收銀領(lǐng)班一起,將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開,核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致,F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
(二)出納現(xiàn)款記錄表編制程序
出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實收現(xiàn)款部分,反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分,反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機實數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額,財務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中,該記錄表合計數(shù)為當天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。
(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序
每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補充說明,又是概括總結(jié)。出納當天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單,支票進賬單送存銀行,然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。
(四)差額核對
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?/p>
2、出納將當天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后,送日審員進行差額核對。日審員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián),同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對,并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián),而沒有審計聯(lián),要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的,要在“差額登記表”中登記為負數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準。
3、在登記表繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中,繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰,正負數(shù)要分明,每一筆正負數(shù)都應(yīng)該是相符合的。
4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的,要立即查明原因。如果是登記錯誤,要立刻更正并在更改處加蓋私章后,在備注欄說明原因;如憑證沒送到,要立即查明原因盡快解決。
差額核對完畢后,將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后,交會計存檔。
(五)銀行日報表編制程序
銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的,根據(jù)實際存款情況,將賬戶報表分為兩部分。
1、收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫,括號內(nèi)的反映人民幣金額,并根據(jù)該金額,轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表;支出部分:根據(jù)當天付款各銀行支出數(shù),逐筆填寫。
(六)現(xiàn)金支出費用報銷程序
大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意,由財務(wù)部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后,方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報銷憑單后,首先檢查簽字手續(xù)是否齊全,驗收手續(xù)是否完備,經(jīng)核實無誤后,方可承付現(xiàn)金。出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后,送財務(wù)部經(jīng)理審批,核算員審核無誤,開現(xiàn)金支票,補足備用金。
現(xiàn)金支出差旅費報銷程序:
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
(七)登記現(xiàn)金日記賬程序
登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練,數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時,應(yīng)采用正確更正方法進行補救,登記賬目時,要以有借必有貸,借貸必須相等為原則,作到日清月結(jié)。現(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。
(八)抽查備用金工作程序http://emrowgh.com
出納應(yīng)與審計主管一起,不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查,監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前,要做好保密工作,以體現(xiàn)真實性。工作程序是:首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金,按照票面額大小順序,在備用金檢查表上一一填寫,并計算出定額,要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致,便屬于長短款。出現(xiàn)長款時,應(yīng)立即開出財
務(wù)正式收據(jù),將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時,由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告,闡明短款原因,報送財務(wù)部,并提出處理意見。
酒店出納員工作
本文目錄
一,出納員的財務(wù)環(huán)境和角色
二,審核經(jīng)營收入單據(jù)(現(xiàn)金收入+銀行收入+AR收入)
三,現(xiàn)金收入
四,銀行收入
五,AR收入
六,支出(現(xiàn)金支出+銀行支出)
當然,中間敘述了許多其他雜項。
我說的,你也不必全然信服。因為我畢竟不是出納本身。
本文是4號字體,你看完后,可以全部收縮為5號字體。
在公司目前這種財務(wù)機制(出納掌握并核算了大多數(shù)的第一手業(yè)務(wù)資料+兼職代賬會計)下,出納僅僅聽命于總經(jīng)理一人。出納爭。偨(jīng)理和老板的信任,是第一要務(wù)。 ................
只要出納的現(xiàn)金收支準確、AR賬簿登記正確、房費餐費欠條別丟失,誰也奈何不了你!
只要總經(jīng)理信任你,誰也奈何不了你。ɑ蛘撸褐灰愎ぷ鳑]出錯,誰也奈何不了你。
客觀上,你就是半個財務(wù)總監(jiān)。主觀拒絕,客觀上卻不得不做得半個財務(wù)總監(jiān)。只是沒有會計證,讓你越發(fā)內(nèi)斂起來了
如果酒店再來一個總經(jīng)理,顯然就會兩個總經(jīng)理都想爭取你入列。你最好誰的隊列都進去,而且盡量嚴守中立。
就從出納的流程說起。
從樓下的保險柜里取投箱單,是第一步。
(不妨先去2樓打開電腦,登陸餐飲軟件,預(yù)先打印一張《營業(yè)報表》,然后在1樓打
印客房日報表,然后再打開保險柜,與此比對!谖野l(fā)明“投箱交接清單”以前,是這樣要求的。如今有了“投箱交接清單”了,似乎不用先打印這兩種營業(yè)日報表了吧!其實,幾年來的財務(wù)部與吧臺前臺交流,財務(wù)部一直沒有爭取讓吧臺和客房前臺投箱的時候,順便打印各自的《營業(yè)報表》一并投箱。)————這一段可以刪除了 客房前臺的投箱清單(投箱日報表)、餐飲吧臺的投箱清單(投箱日報表),必須填寫完整。如果不完整,作為出納員的你有退回讓其重新填寫的權(quán)利,她們必須無條件接受。
客房和吧臺操作員必須在每張打印的單據(jù)上簽字。當然,餐費的有些原始單據(jù)由服務(wù)員填寫。
投箱交接清單、餐費和房費的原始單據(jù)必須經(jīng)本酒店的吧臺員和前臺員的簽字。這是會計手續(xù)的第一步。你必須緊緊堅持、嚴防死守。
她們不遵守配合,馬上向總經(jīng)理請示求助,讓總經(jīng)理批評她們,讓她們當面修正。(不妨先向前臺和吧臺交涉,她們不配合,打手機讓總經(jīng)理向前臺、吧臺,當面研究決斷。這樣更好吧————我的設(shè)想)
取來投箱的錢單,務(wù)必認真審核。
首先,是投箱清單與原始單據(jù)一一核對;其次,是軟件的一切按鈕,都逐一打開,與投箱清單和原始單據(jù)一一核對。軟件、單據(jù)和投箱清單,三者務(wù)必對等,三位一體。
出納員必須是審核軟件的高手。必須洞悉軟件的一切奧秘。
出納員整個上午,最好別上網(wǎng),耽擱工作。出納員工作其實要求太精密、嚴謹、全面,稍不細心,會有馬虎、粗心、紕漏等發(fā)生,所有這些都需要平靜的充裕的反復的時間
審核日常經(jīng)營收入單據(jù)是為了編制記賬憑證,編制記賬憑證是為
了登記現(xiàn)金賬和應(yīng)收賬款賬簿。一環(huán)扣一環(huán),互相連接繼起,每個環(huán)節(jié)都要正確。記賬憑證是登記現(xiàn)金收入賬、銀行收入帳、AR借方賬的唯一可靠穩(wěn)妥的依據(jù),相關(guān)賬簿登記上,回頭看一眼記賬憑證,最后在記賬憑證上勾劃“√”。
說說現(xiàn)金收入。最常見的是餐費日常收入、房費日常收入。常見的其它現(xiàn)金收入有:回收AR;預(yù)收喜宴押金;收取客房顧客押金余額(該有客房的原始單據(jù)作為附件吧);銀行提現(xiàn)等。必須讓付款人在收據(jù)上簽字哦。
喜宴押金務(wù)必給客房前臺走投箱的路子。不可讓NYY收了直接給你,那樣手續(xù)過于簡單,出納員的風險太大(她收取了,并不上交,反而說上交了,那是栽贓。。
接著說銀行收入。
一般地,銀行日常收入是POS收入。主要有四種情形吧:餐費POS、房費POS、貴賓卡POS、回收AR賬的POS。以房費的POS最多了。所以,除了在POS上注明“餐費”、“貴賓卡充值”、回收的AR賬單位名稱都要在POS上一一具名,不具名的就是房費了;蛘呙繌圥OS上都注明業(yè)務(wù)類別吧。次日審核,每張POS條上都要一一注明業(yè)務(wù)類型。
AR賬收入。出納員的重大職責,是要收取AR單據(jù)完整,總額
與軟件日合計相等。其次,是手續(xù)嚴密,欠款的客人簽字。
次日,吧臺和前臺再找客人補簽的,出納員別忘了最后向她們索取。
餐費和房費收入,都有個特殊情形,餐費呢有個另外的飯卡,房費軟件呢,有個客房貴賓卡。
2樓操作員,往往將刷飯卡、客房早餐券、五小快餐券混淆。務(wù)必厘清。
POS條客房前臺和餐飲吧臺,不可丟失,缺少了當即報告總經(jīng)理;
接著說支出。
對于現(xiàn)金支出,購買材料物資的,一律要有“入庫單”相伴隨的;“費用報銷單”的封面,一律由經(jīng)辦人填寫哦,出納員不要去填寫。一般地,支取款項都是支款人出示總經(jīng)理簽字的且是他收集填寫的單據(jù),而出納員收款,卻是出納員開具單據(jù)(收據(jù))。
務(wù)必,先將支出單據(jù)收到抽屜里,再給錢哦。最好將抽屜拉開,將雙手攤開放在抽屜中隨審隨放進抽屜,再給款項,千萬別忘了收取支出單據(jù)哦!最要緊的!
收款開收據(jù),務(wù)必讓對方簽字,在“繳款人”處簽字;放款,務(wù)必讓支款人在“支款人”、“報銷人”處簽字。他們簽完字,出納員得再看一眼,防止他們簽字不規(guī)范或者簽另外的人名。
出納員,最要緊的是①上班后的上午的收入審核和收入記賬(登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、AR日記賬這三個賬簿),②平時的支出審核和記賬,以及③隨時清庫。
對于銀行支出,程序與現(xiàn)金支出雷同。銀行支出業(yè)務(wù)較少,銀行打款的單據(jù)及其附件(入庫單啦,等等),單據(jù)夾存在銀行日記賬賬簿中即可。
填寫轉(zhuǎn)賬支票的,存根太小,保存好。
去銀行存現(xiàn)、打款,回聯(lián)務(wù)必保存好。小李曾經(jīng)犯的錯誤,使用現(xiàn)金去銀行打款,回聯(lián)丟失,導致了現(xiàn)金虧庫,有苦難言。
現(xiàn)金收支單據(jù)、銀行收支單據(jù),下個月都要交給代賬會計的。作為出納員的你,手里留存的僅僅是AR手續(xù)的原始單據(jù)而異矣!
每月20號繳貸款利息,21號是最后一天繳納利息的。
話費也要早繳才好。
開具發(fā)票,發(fā)票號碼一一連接起來,不斷號;開具負數(shù)的,最初的那個發(fā)票聯(lián)必須收回(這是開具負數(shù)的依據(jù));發(fā)票作廢,必須取回作廢的發(fā)票;發(fā)票打印,票面印刷的發(fā)票號碼與稅控機打印的號碼必須一致啊。一卷發(fā)票開完,稅控機自動打印的匯總數(shù)據(jù)必須上交財
務(wù)部。
每月1號即可抄稅,抄稅完畢去稅務(wù)大廳授權(quán),回來再授權(quán)。 10號以前,稅控機必須授權(quán)操作。否則,到了11號,就鎖死哦了,開不了發(fā)票。
法定的繳納稅款日期是每月15日,因為1-15號有法定假期或者15號是周六周日的緣故,可能后延幾天。但是,務(wù)必最晚在14號以前讓會計在申報系統(tǒng)上劃款,否則最后幾天,系統(tǒng)太忙,劃款劃不上,導致拿著稅控卡到地稅大廳讓她們劃款(最后一天的最后幾個小時,她們也往往劃不上了,因為此時網(wǎng)絡(luò)報稅系統(tǒng)太忙了)
出納員務(wù)必抓住一切機會去銀行,讓三家銀行的臨柜員和會計,都認識你,這樣辦理業(yè)務(wù)就更加順心了。
銀行提現(xiàn)、存現(xiàn)于銀行,都要記錄兩筆業(yè)務(wù)。一邊是現(xiàn)金日記賬的增減,一邊是銀行日記賬的增減。
銀行之間互相轉(zhuǎn)賬,比如農(nóng)信網(wǎng)銀電匯于村鎮(zhèn)銀行或者用轉(zhuǎn)賬支票方式轉(zhuǎn)于村鎮(zhèn)銀行,在兩個銀行賬戶上都要記載的。先前的銀行日記賬,僅是農(nóng)信的記錄,你不妨另外的賬頁上,列上中行和村鎮(zhèn)行的。
代賬會計做完帳,應(yīng)該與出納員的應(yīng)收賬款備查簿余額相核對的。不知新的代賬會計如何開展工作?她多久方能熟化這個內(nèi)賬工作啊?
應(yīng)收賬款備查簿是出納員登記的;應(yīng)付賬款備查簿是庫管員登記
的。聶營營她能勝任應(yīng)付賬款登記工作嗎?
應(yīng)付賬款賬簿,最初是出納員登記的,到了WYN的倉管時代,我讓WYN登記。WYN交接之前,就好幾月沒登記。后來的月結(jié)單據(jù)卻一直留存在LHM手里,到如今在你手里。這不是個辦法?v觀3年來的工作,應(yīng)付賬款必須是庫管員登記。
會計工作,就是平時好好審核和登記,必須及時辦理、及時登記。尤其邋遢不得
【賓館出納工作內(nèi)容】相關(guān)文章:
出納工作內(nèi)容總結(jié)05-13
出納工作內(nèi)容及過程06-02
出納崗位職責工作內(nèi)容04-18
出納崗位工作內(nèi)容梗概05-23
出納崗位日常工作職責與內(nèi)容03-30
賓館工作計劃03-12
賓館工作總結(jié)05-07
賓館工作計劃04-06
財務(wù)崗位工作職責及內(nèi)容03-17