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酒店出納每日工作內(nèi)容
1。每日保證雙人（協(xié)同日審）同時(shí)清點(diǎn)解繳營(yíng)業(yè)款：
（1） 開啟保險(xiǎn)箱，取出各點(diǎn)收銀員現(xiàn)金繳款袋。
（2） 逐個(gè)拆封、清點(diǎn)、對(duì)照現(xiàn)金收入日?qǐng)?bào)表，核對(duì)現(xiàn)金、手工信用卡單據(jù)、支票數(shù)額，發(fā)
現(xiàn)不符，及時(shí)與收銀領(lǐng)班、日審核實(shí)。
（3） 核對(duì)審計(jì)組報(bào)送的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表，核對(duì)營(yíng)業(yè)額總數(shù)與款項(xiàng)是否相符。
（4） 填寫繳款單，送存開戶行，將交款單回單聯(lián)及信用卡等編制憑證記賬。
2。辦理各類付款業(yè)務(wù)：
（1） 接到手續(xù)完備的單據(jù)，以現(xiàn)金、支票或網(wǎng)上銀行匯款的方式付款，并在已付款的單據(jù)
上加蓋“付訖”章。
（2） 根據(jù)支票領(lǐng)用申請(qǐng)單，簽發(fā)空白支票，并在支票登記簿上登記，支票上須填明日期、
用途及使用金額；填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一并保存；支票遺失時(shí)，需及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。
（3）與各歸口核算人員辦理付款等單據(jù)的簽收手續(xù)。
（4）按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金，并填制有關(guān)的記帳憑證。
3。 辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù)：填寫收款憑據(jù)、清點(diǎn)現(xiàn)金、填寫銀行進(jìn)帳單，清理收到的支票，
及時(shí)送交銀行進(jìn)賬，同時(shí)在收款憑證上加蓋“收訖”章。
4。 根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，登記日記帳及輔助記錄：
（1） 現(xiàn)金日記賬所載的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證一致，不得隨便增減。
（2） 日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁(yè)，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁(yè)。
文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無(wú)誤，如有改動(dòng)，必須按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
5。每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳款相符，確�，F(xiàn)金的安全。
6。每日下班前編制流動(dòng)資金日?qǐng)?bào)表并交付財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理。
7。做好月終對(duì)帳工作：
（1） 將現(xiàn)金、銀行存款帳面余額與總帳核對(duì)無(wú)誤后，結(jié)轉(zhuǎn)下月。
（2） 每月10號(hào)前，核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳原因，催促經(jīng)辦人報(bào)帳。
8。積極參加崗位培訓(xùn)，發(fā)揮工作主動(dòng)性與積極性，完成上級(jí)交辦的其他工作。
（1） 開啟保險(xiǎn)箱，取出各點(diǎn)收銀員現(xiàn)金繳款袋。
（2） 逐個(gè)拆封、清點(diǎn)、對(duì)照現(xiàn)金收入日?qǐng)?bào)表，核對(duì)現(xiàn)金、手工信用卡單據(jù)、支票
數(shù)額，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)與收銀領(lǐng)班、日審核實(shí)。
（3） 核對(duì)審計(jì)組報(bào)送的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表，核對(duì)營(yíng)業(yè)額總數(shù)與款項(xiàng)是否相符。
（4） 填寫繳款單，送存開戶行，將交款單回單聯(lián)及信用卡等編制憑證記賬。 l 辦理各類付款業(yè)務(wù)：
（1） 接到手續(xù)完備的單據(jù)，以現(xiàn)金、支票或網(wǎng)上銀行匯款的方式付款，并在已付
款的單據(jù)上加蓋“付訖”章。
（2） 根據(jù)支票領(lǐng)用申請(qǐng)單，簽發(fā)空白支票，并在支票登記簿上登記，支票上須填
明日期、用途及使用金額；填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一
并保存；支票遺失時(shí)，需及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。
（3） 與各歸口核算人員辦理付款等單據(jù)的簽收手續(xù)。
（4） 按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金，并填制有關(guān)的記帳憑證。
l 辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù)：填寫收款憑據(jù)、清點(diǎn)現(xiàn)金、填寫銀行進(jìn)帳單，清理收到的支票，
及時(shí)送交銀行進(jìn)賬，同時(shí)在收款憑證上加蓋“收訖”章。
l 根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，登記日記帳及輔助記錄：
（1） 現(xiàn)金日記賬所載的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證一致，不得隨便增減。
（2） 日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁(yè)，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁(yè)。 文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無(wú)誤，如有改動(dòng)，必須按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
l 每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳款相符，確�，F(xiàn)金的安全。
l 每日下班前編制流動(dòng)資金日?qǐng)?bào)表并交付財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理。
l 做好月終對(duì)帳工作：
（1） 將現(xiàn)金、銀行存款帳面余額與總帳核對(duì)無(wú)誤后，結(jié)轉(zhuǎn)下月。
（2） 每月10號(hào)前，核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳原因，催促經(jīng)辦人報(bào)帳。
l 積極參加崗位培訓(xùn)，發(fā)揮工作主動(dòng)性與積極性，完成上級(jí)交辦的其他工作。
酒店出納工作流程
（一）現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序
出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致�，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
（二）出納現(xiàn)款記錄表編制程序
出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映酒店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對(duì)每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。
（三）每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序
每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單，支票進(jìn)賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。
（四）差額核對(duì)
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)徲?jì)。
2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證（繳款報(bào)表）匯總后，送日審員進(jìn)行差額核對(duì)。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì)，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù)；如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報(bào)表）的日期為準(zhǔn)。
3、在登記表繳款憑證（繳款報(bào)表）分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。
4、如果核對(duì)表中繳款憑證（繳款報(bào)表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。
差額核對(duì)完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對(duì)表月末登記完后，交會(huì)計(jì)存檔。
（五）銀行日?qǐng)?bào)表編制程序
銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將賬戶報(bào)表分為兩部分。
1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號(hào)內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表；支出部分：根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。
（六）現(xiàn)金支出費(fèi)用報(bào)銷程序
大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報(bào)銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后，方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，核算員審核無(wú)誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。
現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報(bào)銷程序：
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。
（七）登記現(xiàn)金日記賬程序
登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救，登記賬目時(shí)，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)�，F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。
（八）抽查備用金工作程序http://emrowgh.com
出納應(yīng)與審計(jì)主管一起，不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)立即開出財(cái)
務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見。
酒店總出納崗位職責(zé)
1 接受指令與反饋渠道
1.1 直接上級(jí): 會(huì)計(jì)主任
1.2 下 屬:
直接下級(jí)：
間接下級(jí)：
2 工作特性
2.1 管理好酒店的現(xiàn)金和銀行存款開支的核算，各租賃點(diǎn)的租金收取工作。 3 崗位職責(zé)
3.1每日與會(huì)計(jì)清點(diǎn)酒店的現(xiàn)金收入，并負(fù)責(zé)存入銀行及到各銀行轉(zhuǎn)支票。到中行幫助前臺(tái)兌換外幣，并換取前臺(tái)所需的小額零錢。
3.2每天編制出納報(bào)告表，并與日審核對(duì)現(xiàn)金收入是否與報(bào)表相符。
3.3每天編制每日資金變動(dòng)表，做好每天的收入與支出登記。
3.4按照現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付、保管工作。負(fù)責(zé)保管酒-店-發(fā)-票、收據(jù)，以及收銀處和商務(wù)中心用的各類單據(jù)，銷售部使用的住房券、代金券，相關(guān)部門領(lǐng)用時(shí)登號(hào)簽名，以備查對(duì)。
3.5按照支票管理手續(xù)，認(rèn)真規(guī)范填列支票，并開具酒店付出的一切轉(zhuǎn)帳及現(xiàn)金支票、電匯單等。
3.6簽收酒店員工交來的各種款項(xiàng)，并開具收款收據(jù)。
3.7掌握各類費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，報(bào)銷時(shí)注意審核有關(guān)憑證及發(fā)票，正確的才予以兌付，現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清。
3.8每10天做一次支票簽出匯總表。月末編制本月資金情況變動(dòng)表。
3.9每月10日前取酒店稅控機(jī)的老板卡到地稅局報(bào)稅。負(fù)責(zé)到地稅局代-開-發(fā)-票。
3.10每月及時(shí)做好各租賃點(diǎn)租金付款通知書，并及時(shí)送交各承租點(diǎn)，通知對(duì)方及時(shí)繳納租金。
3.11每月根據(jù)人力資源部提供的員工資料和考勤復(fù)核員工工資表及臨時(shí)發(fā)放的各項(xiàng)福利補(bǔ)貼。并負(fù)責(zé)計(jì)算并支付酒店所有離職員工的工資。
3.12每月按時(shí)將酒店的工資表送交銀行信用卡部，便于員工按時(shí)領(lǐng)取工資。
3.13月末與收核組核對(duì)信用卡及當(dāng)月現(xiàn)金收入。
3.14每月12日前復(fù)印上月報(bào)表，按要求郵寄至集團(tuán)、管理公司，報(bào)送市內(nèi)相關(guān)單位，負(fù)責(zé)報(bào)送酒店對(duì)外的一切報(bào)表。
3.15核對(duì)銀行存款余額并與軟件勾對(duì)及兩清。
3.16每半年打印銀行存款日記帳，銀行存款外幣帳二級(jí)明細(xì)賬。
酒店出納員工作
本文目錄
一，出納員的財(cái)務(wù)環(huán)境和角色
二，審核經(jīng)營(yíng)收入單據(jù)（現(xiàn)金收入+銀行收入+AR收入）
三，現(xiàn)金收入
四，銀行收入
五，AR收入
六，支出（現(xiàn)金支出+銀行支出）
當(dāng)然，中間敘述了許多其他雜項(xiàng)。
我說的，你也不必全然信服。因?yàn)槲耶吘共皇浅黾{本身。
本文是4號(hào)字體，你看完后，可以全部收縮為5號(hào)字體。
在公司目前這種財(cái)務(wù)機(jī)制（出納掌握并核算了大多數(shù)的第一手業(yè)務(wù)資料+兼職代賬會(huì)計(jì)）下，出納僅僅聽命于總經(jīng)理一人。出納爭(zhēng)�。偨�(jīng)理和老板的信任，是第一要?jiǎng)?wù)。 ．．．．．．．．．．．．．．．．
只要出納的現(xiàn)金收支準(zhǔn)確、AR賬簿登記正確、房費(fèi)餐費(fèi)欠條別丟失，誰(shuí)也奈何不了你！
只要總經(jīng)理信任你，誰(shuí)也奈何不了你�。ɑ蛘撸褐灰愎ぷ鳑]出錯(cuò)，誰(shuí)也奈何不了你�。�
客觀上，你就是半個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)。主觀拒絕，客觀上卻不得不做得半個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)。只是沒有會(huì)計(jì)證，讓你越發(fā)內(nèi)斂起來了
如果酒店再來一個(gè)總經(jīng)理，顯然就會(huì)兩個(gè)總經(jīng)理都想爭(zhēng)取你入列。你最好誰(shuí)的隊(duì)列都進(jìn)去，而且盡量嚴(yán)守中立。
就從出納的流程說起。
從樓下的保險(xiǎn)柜里取投箱單，是第一步。
（不妨先去2樓打開電腦，登陸餐飲軟件，預(yù)先打印一張《營(yíng)業(yè)報(bào)表》，然后在1樓打
印客房日?qǐng)?bào)表，然后再打開保險(xiǎn)柜，與此比對(duì)�！谖野l(fā)明“投箱交接清單”以前，是這樣要求的。如今有了“投箱交接清單”了，似乎不用先打印這兩種營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表了吧！其實(shí)，幾年來的財(cái)務(wù)部與吧臺(tái)前臺(tái)交流，財(cái)務(wù)部一直沒有爭(zhēng)取讓吧臺(tái)和客房前臺(tái)投箱的時(shí)候，順便打印各自的《營(yíng)業(yè)報(bào)表》一并投箱。）————這一段可以刪除了 客房前臺(tái)的投箱清單（投箱日?qǐng)?bào)表）、餐飲吧臺(tái)的投箱清單（投箱日?qǐng)?bào)表），必須填寫完整。如果不完整，作為出納員的你有退回讓其重新填寫的權(quán)利，她們必須無(wú)條件接受。
客房和吧臺(tái)操作員必須在每張打印的單據(jù)上簽字。當(dāng)然，餐費(fèi)的有些原始單據(jù)由服務(wù)員填寫。
投箱交接清單、餐費(fèi)和房費(fèi)的原始單據(jù)必須經(jīng)本酒店的吧臺(tái)員和前臺(tái)員的簽字。這是會(huì)計(jì)手續(xù)的第一步。你必須緊緊堅(jiān)持、嚴(yán)防死守。
她們不遵守配合，馬上向總經(jīng)理請(qǐng)示求助，讓總經(jīng)理批評(píng)她們，讓她們當(dāng)面修正。（不妨先向前臺(tái)和吧臺(tái)交涉，她們不配合，打手機(jī)讓總經(jīng)理向前臺(tái)、吧臺(tái)，當(dāng)面研究決斷。這樣更好吧————我的設(shè)想）
取來投箱的錢單，務(wù)必認(rèn)真審核。
首先，是投箱清單與原始單據(jù)一一核對(duì)；其次，是軟件的一切按鈕，都逐一打開，與投箱清單和原始單據(jù)一一核對(duì)。軟件、單據(jù)和投箱清單，三者務(wù)必對(duì)等，三位一體。
出納員必須是審核軟件的高手。必須洞悉軟件的一切奧秘。
出納員整個(gè)上午，最好別上網(wǎng)，耽擱工作。出納員工作其實(shí)要求太精密、嚴(yán)謹(jǐn)、全面，稍不細(xì)心，會(huì)有馬虎、粗心、紕漏等發(fā)生，所有這些都需要平靜的充裕的反復(fù)的時(shí)間
審核日常經(jīng)營(yíng)收入單據(jù)是為了編制記賬憑證，編制記賬憑證是為
了登記現(xiàn)金賬和應(yīng)收賬款賬簿。一環(huán)扣一環(huán)，互相連接繼起，每個(gè)環(huán)節(jié)都要正確。記賬憑證是登記現(xiàn)金收入賬、銀行收入帳、AR借方賬的唯一可靠穩(wěn)妥的依據(jù)，相關(guān)賬簿登記上，回頭看一眼記賬憑證，最后在記賬憑證上勾劃“√”。
說說現(xiàn)金收入。最常見的是餐費(fèi)日常收入、房費(fèi)日常收入。常見的其它現(xiàn)金收入有：回收AR；預(yù)收喜宴押金；收取客房顧客押金余額（該有客房的原始單據(jù)作為附件吧）；銀行提現(xiàn)等。必須讓付款人在收據(jù)上簽字哦。
喜宴押金務(wù)必給客房前臺(tái)走投箱的路子。不可讓NYY收了直接給你，那樣手續(xù)過于簡(jiǎn)單，出納員的風(fēng)險(xiǎn)太大（她收取了，并不上交，反而說上交了，那是栽贓�。�
接著說銀行收入。
一般地，銀行日常收入是POS收入。主要有四種情形吧：餐費(fèi)POS、房費(fèi)POS、貴賓卡POS、回收AR賬的POS。以房費(fèi)的POS最多了。所以，除了在POS上注明“餐費(fèi)”、“貴賓卡充值”、回收的AR賬單位名稱都要在POS上一一具名，不具名的就是房費(fèi)了。或者每張POS上都注明業(yè)務(wù)類別吧。次日審核，每張POS條上都要一一注明業(yè)務(wù)類型。
AR賬收入。出納員的重大職責(zé)，是要收取AR單據(jù)完整，總額
與軟件日合計(jì)相等。其次，是手續(xù)嚴(yán)密，欠款的客人簽字。
次日，吧臺(tái)和前臺(tái)再找客人補(bǔ)簽的，出納員別忘了最后向她們索取。
餐費(fèi)和房費(fèi)收入，都有個(gè)特殊情形，餐費(fèi)呢有個(gè)另外的飯卡，房費(fèi)軟件呢，有個(gè)客房貴賓卡。
2樓操作員，往往將刷飯卡、客房早餐券、五小快餐券混淆。務(wù)必厘清。
POS條客房前臺(tái)和餐飲吧臺(tái)，不可丟失，缺少了當(dāng)即報(bào)告總經(jīng)理；
接著說支出。
對(duì)于現(xiàn)金支出，購(gòu)買材料物資的，一律要有“入庫(kù)單”相伴隨的；“費(fèi)用報(bào)銷單”的封面，一律由經(jīng)辦人填寫哦，出納員不要去填寫。一般地，支取款項(xiàng)都是支款人出示總經(jīng)理簽字的且是他收集填寫的單據(jù)，而出納員收款，卻是出納員開具單據(jù)（收據(jù)）。
務(wù)必，先將支出單據(jù)收到抽屜里，再給錢哦。最好將抽屜拉開，將雙手?jǐn)傞_放在抽屜中隨審隨放進(jìn)抽屜，再給款項(xiàng)，千萬(wàn)別忘了收取支出單據(jù)哦！最要緊的！
收款開收據(jù)，務(wù)必讓對(duì)方簽字，在“繳款人”處簽字；放款，務(wù)必讓支款人在“支款人”、“報(bào)銷人”處簽字。他們簽完字，出納員得再看一眼，防止他們簽字不規(guī)范或者簽另外的人名。
出納員，最要緊的是①上班后的上午的收入審核和收入記賬（登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、AR日記賬這三個(gè)賬簿），②平時(shí)的支出審核和記賬，以及③隨時(shí)清庫(kù)。
對(duì)于銀行支出，程序與現(xiàn)金支出雷同。銀行支出業(yè)務(wù)較少，銀行打款的單據(jù)及其附件（入庫(kù)單啦，等等），單據(jù)夾存在銀行日記賬賬簿中即可。
填寫轉(zhuǎn)賬支票的，存根太小，保存好。
去銀行存現(xiàn)、打款，回聯(lián)務(wù)必保存好。小李曾經(jīng)犯的錯(cuò)誤，使用現(xiàn)金去銀行打款，回聯(lián)丟失，導(dǎo)致了現(xiàn)金虧庫(kù)，有苦難言。
現(xiàn)金收支單據(jù)、銀行收支單據(jù)，下個(gè)月都要交給代賬會(huì)計(jì)的。作為出納員的你，手里留存的僅僅是AR手續(xù)的原始單據(jù)而異矣！
每月20號(hào)繳貸款利息，21號(hào)是最后一天繳納利息的。
話費(fèi)也要早繳才好。
開具發(fā)票，發(fā)票號(hào)碼一一連接起來，不斷號(hào)；開具負(fù)數(shù)的，最初的那個(gè)發(fā)票聯(lián)必須收回（這是開具負(fù)數(shù)的依據(jù)）；發(fā)票作廢，必須取回作廢的發(fā)票；發(fā)票打印，票面印刷的發(fā)票號(hào)碼與稅控機(jī)打印的號(hào)碼必須一致啊。一卷發(fā)票開完，稅控機(jī)自動(dòng)打印的匯總數(shù)據(jù)必須上交財(cái)
務(wù)部。
每月1號(hào)即可抄稅，抄稅完畢去稅務(wù)大廳授權(quán)，回來再授權(quán)。 10號(hào)以前，稅控機(jī)必須授權(quán)操作。否則，到了11號(hào)，就鎖死哦了，開不了發(fā)票。
法定的繳納稅款日期是每月15日，因?yàn)?-15號(hào)有法定假期或者15號(hào)是周六周日的緣故，可能后延幾天。但是，務(wù)必最晚在14號(hào)以前讓會(huì)計(jì)在申報(bào)系統(tǒng)上劃款，否則最后幾天，系統(tǒng)太忙，劃款劃不上，導(dǎo)致拿著稅控卡到地稅大廳讓她們劃款（最后一天的最后幾個(gè)小時(shí)，她們也往往劃不上了，因?yàn)榇藭r(shí)網(wǎng)絡(luò)報(bào)稅系統(tǒng)太忙了）
出納員務(wù)必抓住一切機(jī)會(huì)去銀行，讓三家銀行的臨柜員和會(huì)計(jì)，都認(rèn)識(shí)你，這樣辦理業(yè)務(wù)就更加順心了。
銀行提現(xiàn)、存現(xiàn)于銀行，都要記錄兩筆業(yè)務(wù)。一邊是現(xiàn)金日記賬的增減，一邊是銀行日記賬的增減。
銀行之間互相轉(zhuǎn)賬，比如農(nóng)信網(wǎng)銀電匯于村鎮(zhèn)銀行或者用轉(zhuǎn)賬支票方式轉(zhuǎn)于村鎮(zhèn)銀行，在兩個(gè)銀行賬戶上都要記載的。先前的銀行日記賬，僅是農(nóng)信的記錄，你不妨另外的賬頁(yè)上，列上中行和村鎮(zhèn)行的。
代賬會(huì)計(jì)做完帳，應(yīng)該與出納員的應(yīng)收賬款備查簿余額相核對(duì)的。不知新的代賬會(huì)計(jì)如何開展工作？她多久方能熟化這個(gè)內(nèi)賬工作��？
應(yīng)收賬款備查簿是出納員登記的；應(yīng)付賬款備查簿是庫(kù)管員登記
的。聶營(yíng)營(yíng)她能勝任應(yīng)付賬款登記工作嗎？
應(yīng)付賬款賬簿，最初是出納員登記的，到了WYN的倉(cāng)管時(shí)代，我讓W(xué)YN登記。WYN交接之前，就好幾月沒登記。后來的月結(jié)單據(jù)卻一直留存在LHM手里，到如今在你手里。這不是個(gè)辦法�？v觀3年來的工作，應(yīng)付賬款必須是庫(kù)管員登記。
會(huì)計(jì)工作，就是平時(shí)好好審核和登記，必須及時(shí)辦理、及時(shí)登記。尤其邋遢不得
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