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審計(jì)工作整改方案
根據(jù)國(guó)家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)煙審〔2015〕117號(hào)）、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。
一、整改內(nèi)容
本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2015年、2011年、2012年國(guó)家局組織開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)（包括自查、復(fù)查、國(guó)家局重點(diǎn)檢查）、工程項(xiàng)目審計(jì)（含國(guó)家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì)），外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和公司集中組織開(kāi)展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問(wèn)題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書(shū)中提到的相關(guān)問(wèn)題。
二、整改標(biāo)準(zhǔn)
以國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門(mén)要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳；二是涉及主輔關(guān)系方面，無(wú)償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi)；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回；四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、 —1—
長(zhǎng)期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問(wèn)題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長(zhǎng)：sss
副組長(zhǎng)：ddd fff hhh
成 員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)指定專門(mén)聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問(wèn)題的整改落實(shí)工作。
四、工作安排
審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。
（一）梳理核對(duì)階段（4月20日—6月10日）
1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門(mén)收集、梳理。財(cái)務(wù)部門(mén)收集梳理2015年以來(lái)年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，其他方面的審計(jì)問(wèn)題由審計(jì)部門(mén)收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問(wèn)題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問(wèn)題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門(mén)。
2、各部門(mén)核對(duì)、自查。各責(zé)任部門(mén)對(duì)分解的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并開(kāi)展自查整改工作，對(duì)各問(wèn)題點(diǎn)的整改情況以國(guó)家法律法規(guī) —2—
和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問(wèn)題和正在整改的問(wèn)題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問(wèn)題及整改情況自查表》（見(jiàn)附件），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（同時(shí)報(bào)送電子材料）。
3、報(bào)公司審核確認(rèn)。由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于2015年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。
（二）整改落實(shí)階段（6月11日—7月31日）
廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問(wèn)題進(jìn)行再分解，限期整改。各責(zé)任部門(mén)對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。對(duì)無(wú)法整改的問(wèn)題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見(jiàn)和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開(kāi)展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。
各部門(mén)將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于2015年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。 —3—
（三）重點(diǎn)抽查階段（8月1日—9月10日）
廠部將組織人員對(duì)各部門(mén)審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。整改情況要經(jīng)得起公司、國(guó)家局等各級(jí)檢查。
五、工作要求
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。各部門(mén)要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門(mén)的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺(jué)，措施上更加有效。對(duì)整改難度較大的問(wèn)題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽(tīng)取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。
《審計(jì)工作整改方案》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁(yè)未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)下一頁(yè)查看。
（二）健全組織,落實(shí)責(zé)任。各部門(mén)要指定專門(mén)聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問(wèn)題的整改落實(shí)。本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)，各部門(mén)要針對(duì)存在問(wèn)題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問(wèn)題整改落到實(shí)處。
（三）認(rèn)真落實(shí)，積極整改。各部門(mén)要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問(wèn)題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度， —4—
指導(dǎo)和會(huì)同整改部門(mén)研究解決整改過(guò)程總遇到的難題，重大問(wèn)題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開(kāi)展。
（四）加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無(wú)充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門(mén)一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。各部門(mén)要按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問(wèn)題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問(wèn)題再度發(fā)生；對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問(wèn)題部門(mén)，要加大責(zé)任追究力度；對(duì)未解決的重大問(wèn)題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問(wèn)題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。
CCC參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。
附件：審計(jì)問(wèn)題及整改情況自查表
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附件：
審計(jì)問(wèn)題及整改情況自查表
填報(bào)單位(部門(mén))：
填報(bào)時(shí)間：
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2、以上問(wèn)題類別不能涵蓋的，可增加行次填列。
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經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改方案2017-01-20 20:44 | #2樓
自我公司收到底稿后，我公司立即召開(kāi)了專題會(huì)議，對(duì)經(jīng)濟(jì)審計(jì)整改底稿內(nèi)容進(jìn)行了充分的學(xué)習(xí)研究，認(rèn)真分析了我公司在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，并且決定嚴(yán)格按照審計(jì)整改底稿中的要求對(duì)各方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真自查，并拿出整改方案。
1三重一大
2法律事務(wù)部門(mén)
一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報(bào)告
自去年9月×××對(duì)我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對(duì)“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調(diào)研檢查反饋意見(jiàn)》的要求，著手進(jìn)行整改落實(shí)工作�，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
1、高度重視，明確責(zé)任
按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭，各相關(guān)部門(mén)圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。
2、明確方向，制定措施
針對(duì)檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足，和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了細(xì)致溝通，要求各部門(mén)制定整改措施，抓好落實(shí)。依據(jù)“三重
一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補(bǔ)缺的制度及出臺(tái)計(jì)劃；強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民-主決策意識(shí)，并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。
3、認(rèn)真自查，抓好“回頭看”
重點(diǎn)查找公司及各部門(mén)在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中，是否堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民-主決策和依法依規(guī)決策，通過(guò)對(duì)一年來(lái)公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì)議記錄（紀(jì)要）是否齊全，執(zhí)行過(guò)程是否符合決策紀(jì)律要求，并提交自查報(bào)告。
4、存在的不足和下一步打算
通過(guò)整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規(guī)范和完善，嚴(yán)格按照制度要求落實(shí)和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民-主決策意識(shí)不斷增強(qiáng)。但在自查過(guò)程中，也發(fā)現(xiàn)一些不足，主要是：
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項(xiàng)考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時(shí)，不夠規(guī)范。
下一步，我們將嚴(yán)格按照要求，進(jìn)一步細(xì)化公司的實(shí)施程序和細(xì)則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民-主決策公示制、
失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執(zhí)行和落實(shí)的自覺(jué)性和主動(dòng)性，形成良好的工作機(jī)制和長(zhǎng)效機(jī)制；
2、進(jìn)一步嚴(yán)格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督；
《審計(jì)工作整改方案》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁(yè)未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)下一頁(yè)查看。
3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民-主測(cè)評(píng)，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民-主生活會(huì)的督查，采用多種形式，不定期地對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；
4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門(mén)整改落實(shí)工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專職的法律事務(wù)管理部門(mén)，法律事務(wù)管理部門(mén)對(duì)公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計(jì)劃，強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
3、制定并實(shí)施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國(guó)家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實(shí)施計(jì)劃。在全公司范圍內(nèi)有計(jì)劃、分層次、講實(shí)效、有針對(duì)
性的深入開(kāi)展普法教育。
4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理，公司各級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識(shí)的專兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民-主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級(jí)負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門(mén)間的監(jiān)督體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。
2012年市教育局審計(jì)整改工作方案2017-01-20 20:47 | #3樓
為貫徹落實(shí)2012年全區(qū)審計(jì)工作會(huì)議及2011年全區(qū)教育審計(jì)工作年終總結(jié)會(huì)議精神，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，按照自治區(qū)政府“審計(jì)整改年”活動(dòng)要求，結(jié)合我局實(shí)際，決定在全局深入開(kāi)展審計(jì)整改活動(dòng)，現(xiàn)制定工作立案如下：
一、 工作目標(biāo)
通過(guò)開(kāi)展審計(jì)整改活動(dòng)，對(duì)2015年以來(lái)國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和教育內(nèi)部審計(jì)部門(mén)(含委托中介機(jī)構(gòu))審計(jì)發(fā)現(xiàn)的應(yīng)整改而未整改的問(wèn)題，進(jìn)行集中督促整改，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作建設(shè)性作用，促進(jìn)教育行政部門(mén)和學(xué)校建立健全相關(guān)制度，規(guī)范財(cái)經(jīng)管理，進(jìn)一步提高教育資金使用效益，為教育事業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。
二、整改內(nèi)容
重點(diǎn)圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)、
財(cái)務(wù)收支審計(jì)以及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行集中整改。2015年至2011年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的應(yīng)整改而未整改的問(wèn)題，要于2012年4月底前整改完畢；2012年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要堅(jiān)持邊審計(jì)邊整改邊提高，確保年底前審計(jì)整改率達(dá)到80%以上。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
市教育局成立由黨委書(shū)記、局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，黨委副書(shū)記，紀(jì)
委書(shū)記為副組長(zhǎng)的審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)開(kāi)展審計(jì)整改 1
活動(dòng)的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和督辦工作。成員由紀(jì)檢監(jiān)察室、局辦公室、人事科、財(cái)務(wù)科、職教科、項(xiàng)目辦、支助辦、后勤中心等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室，具體負(fù)責(zé)活動(dòng)的組織、協(xié)調(diào)工作，辦公室主任由監(jiān)察室主任擔(dān)任。各單位也要指定專門(mén)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)抓好工作落實(shí)。
四、方法步驟
審計(jì)整改活動(dòng)分為動(dòng)員部署、整改落實(shí)和驗(yàn)收總結(jié)三個(gè)階段。
（一）動(dòng)員部署和自查梳理階段（2012年3月中旬）
1．各單位要有專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作，明確目標(biāo)任務(wù)，確保整改工作有力、有序進(jìn)行，取得預(yù)期效果。
2．各單位要對(duì)2015年以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行自查梳理，分別整理出已經(jīng)整改到位的問(wèn)題和尚未整改落實(shí)到位的問(wèn)題、沒(méi)有整改或沒(méi)有完全整改事項(xiàng)的原因、下一步整改方案及措施，認(rèn)真填寫(xiě)《審計(jì)整改情況自查表》和《審計(jì)整改情況自查統(tǒng)計(jì)表》，提交本單位審計(jì)整改工作專門(mén)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，于2012年3月16日前報(bào)局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案（同時(shí)報(bào)送電子材料）。
3．市教育局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要按照確定的整改工作重點(diǎn)，對(duì)被審計(jì)單位尚未整改落實(shí)到位的問(wèn)題，加強(qiáng)督促檢查，限期進(jìn)行整改。
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（二）整改落實(shí)階段（2012年3月下旬至4月）
1．各單位根據(jù)自查梳理情況，對(duì)2015年至2011年未整改落實(shí)的事項(xiàng)逐一進(jìn)行認(rèn)真整改。對(duì)于當(dāng)前能夠解決的問(wèn)題，立即加以整改。一時(shí)難以解決的問(wèn)題，要制定整改計(jì)劃、具體措施和整改期限。對(duì)于本單位無(wú)法解決的問(wèn)題，要及時(shí)研究提出整改意見(jiàn)和建議，上報(bào)市教育局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決。2015年至2011年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作要在2012年4月底前完成。
2．各單位要將審計(jì)整改貫穿全年工作始終，對(duì)2012年國(guó)
家審計(jì)機(jī)關(guān)、學(xué)校審計(jì)部門(mén)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要堅(jiān)持邊審計(jì)邊整改邊規(guī)范，確保年底前整改率達(dá)到80%以上。
3.市教育局整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)對(duì)各單位審計(jì)整改工
作指導(dǎo)和督促，組織開(kāi)展審計(jì)整改工作情況檢查，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。對(duì)不重視整改、拒不整改和整改不到位的，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，追究有關(guān)單位和人員責(zé)任。
4．各單位要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對(duì)本單位現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)規(guī)章制度進(jìn)行一次全面梳理，認(rèn)真查找制度的缺陷和漏洞，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理及資金監(jiān)管等相關(guān)管理制度，形成以制度管人管事的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上有效堵塞各種漏洞，消除潛在隱患。
（三）驗(yàn)收總結(jié)階段（2012年6月下旬，11月下旬）
1．自我對(duì)照檢查。各單位要按照整改工作目標(biāo)、整改內(nèi)容和工作要求，自我對(duì)照查找整改問(wèn)題是否準(zhǔn)確，整改事項(xiàng)是否落實(shí)，整改長(zhǎng)效機(jī)制是否建立，并針對(duì)整改中的不足和問(wèn)題，及時(shí)查缺補(bǔ)漏。
2．組織檢查驗(yàn)收。市教育局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)自治區(qū)教育廳審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組制定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，組織檢查組，對(duì)各單位整改情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收。同時(shí)按照自治區(qū)“審計(jì)整改年”活動(dòng)要求，結(jié)合2015年以來(lái)各項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)有關(guān)單位的整改情況進(jìn)行抽查。
檢查驗(yàn)收分兩次進(jìn)行，第一次在2012年6月下旬前完成，第二次在2012年11月下旬前完成。
3．認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。審計(jì)整改工作結(jié)束后，各單位要進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，市教育局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在一定范圍內(nèi)通報(bào)整改情況，對(duì)工作扎實(shí)、成效顯著的部門(mén)、單位和個(gè)人，予以表?yè)P(yáng)；對(duì)重視不夠、組織不力，行動(dòng)遲緩、工作措施不落實(shí)的，予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)整改落實(shí)不力、造成重大影響和損失的單位和有關(guān)責(zé)任人員，提出處理意見(jiàn)按規(guī)定處理。各單位分別于2012年6月20日前和2012年11月20 日前將整改工作階段性總結(jié)和年終總結(jié)材料報(bào)局審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
五、工作要求
（一）高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。審計(jì)整改是適應(yīng)教育事業(yè)科
學(xué)發(fā)展的迫切需求，是構(gòu)建現(xiàn)代化教育的必然要求，是實(shí)現(xiàn)審
計(jì)價(jià)值的重要保證。各部門(mén)和單位要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展審計(jì)整改工作的重要性和必要性。各單位“一把手”是整改工作的第一責(zé)任人，要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，采取有力措施，推動(dòng)整改活動(dòng)深入開(kāi)展、取得實(shí)效。
（二）密切配合，加強(qiáng)指導(dǎo)。局紀(jì)檢監(jiān)察、人事、財(cái)務(wù)、
資產(chǎn)管理等有關(guān)部門(mén)，要密切配合，溝通協(xié)作，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開(kāi)展。要明確各有關(guān)部門(mén)的職責(zé)，切實(shí)把審計(jì)整改工作組織好。審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組要全面掌握工作動(dòng)態(tài)，加大指導(dǎo)力度，及時(shí)研究解決工作中遇到的問(wèn)題。對(duì)于審計(jì)整改中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法案件線索，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)要及時(shí)依法立案調(diào)查。
（三）講究方法，確保實(shí)效。各單位要按照“問(wèn)題不查清
不放過(guò)，整改不到位不放過(guò)，責(zé)任不落實(shí)不放過(guò)”的原則，堅(jiān)持整體推進(jìn)與突出重點(diǎn)相結(jié)合、全面整改與重點(diǎn)整改相結(jié)合、查擺問(wèn)題與整改建制相結(jié)合，采取行之有效的方法和措施，通過(guò)實(shí)物核對(duì)、實(shí)地查看、查閱臺(tái)賬、個(gè)別談話、案例剖析等方式，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量地抓好整改，確保整改工作達(dá)到預(yù)期目的和效果。
（四）認(rèn)真總結(jié)，健全機(jī)制。審計(jì)整改既要著眼當(dāng)前，及時(shí)解決存在的問(wèn)題，又要立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各單位要針對(duì)審計(jì)整改工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標(biāo)本兼治的原則，認(rèn)真總結(jié)，建立和完善長(zhǎng)效機(jī)制，杜絕類似問(wèn)題重復(fù)發(fā)生。
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