養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控制度自查報(bào)告

縣人社局：

根據(jù)《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于印發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控制度檢查工作實(shí)施方案的通知》（渝社險(xiǎn)發(fā)201122號）文件要求，我局高度重視，積極組織實(shí)施，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

我局高度重視此項(xiàng)工作，成立了養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控制度實(shí)施運(yùn)行情況迎檢領(lǐng)導(dǎo)小組。由社保局局長XXX任組長，社保局、副局長XXX任副組長，綜合科、退管科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計(jì)信息科、個(gè)人參�？�、居民養(yǎng)老保險(xiǎn)科、財(cái)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組的日常具體工作，辦公室設(shè)在綜合科，由XXX任辦公室主任。

二、高度重視、積極編制印發(fā)，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度 在《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于印發(fā)<XXX社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則>的通知》(X社險(xiǎn)發(fā)20171號)的基礎(chǔ)上，根據(jù)《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于進(jìn)一步做好養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》（渝社險(xiǎn)發(fā)201783號）文件相關(guān)要求，結(jié)合我縣養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際和近年來一些新形勢、新政策的變化，制定印發(fā)了包括《縣社保局風(fēng)險(xiǎn)評估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個(gè)制度，明確了 1

科室分工、職能，規(guī)范了業(yè)務(wù)辦理流程，促使內(nèi)控制度得到完善。

三、強(qiáng)調(diào)按章辦事，各項(xiàng)工作平穩(wěn)有序推進(jìn)

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，授權(quán)管理明確

根據(jù)我局實(shí)際情況，我局設(shè)置了綜合科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計(jì)信息科、個(gè)人參保科、居民養(yǎng)老科、退管科、財(cái)務(wù)稽核科等七個(gè)科，并明確了每個(gè)科的職能職責(zé)，做到了分工合理，職責(zé)明確。其次，我局還印發(fā)制定了《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局集體決策制度》。堅(jiān)持民-主集中制，少數(shù)服從多數(shù)；堅(jiān)持決策事項(xiàng)及其決定結(jié)果符合養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)政策規(guī)定等原則；明確了以局長辦公會(huì)的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項(xiàng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)管理，堅(jiān)持做到集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合；最后我局還制定印發(fā)了《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局人事管理制度》、《工作考核制度》、《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局工作人員職業(yè)培訓(xùn)制度》、《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局獎(jiǎng)懲制度》等制度，加強(qiáng)了對工作人員的規(guī)范管理。

（二）完善各項(xiàng)制度，業(yè)務(wù)運(yùn)行規(guī)范有序

一是嚴(yán)格按照國家部委和XXX的相關(guān)法律和政策，結(jié)合本單位養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的實(shí)際情況，我局制定了業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦流程，明確了參保登記管理、繳費(fèi)基數(shù)核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續(xù)，對參保登記、特別是補(bǔ)繳歷年的參保人員進(jìn)行嚴(yán)格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后，及時(shí)對參保熱暖的賬戶和待遇支付及時(shí)處理并封存其 2

參保信息和檔案資料；三是嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程、和相關(guān)政策核定單位和個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)，并加強(qiáng)了對單位參保的稽核檢查，對稽核出現(xiàn)問題的及時(shí)處理，確保了基金的安全；四是嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定對個(gè)人賬戶進(jìn)行計(jì)息，對終止繳費(fèi)的參保人員建立標(biāo)識并封存其個(gè)人賬戶；五是嚴(yán)格進(jìn)行待遇初審、復(fù)審等工作，做到資料完備、待遇發(fā)放準(zhǔn)確無誤；六是在人手相當(dāng)緊缺的情況下配備了專門的人員從事養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工作，加強(qiáng)對轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)的審批，確保了養(yǎng)老關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的嚴(yán)肅性；七是在辦公場地極為有限的情況下通過租賃場地、購置檔案柜等手段，嚴(yán)格按照市局相關(guān)文件規(guī)定對檔案歸類、裝盒進(jìn)行規(guī)范管理。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度

一是制定了會(huì)計(jì)、出納制度及操作規(guī)程，明確了會(huì)計(jì)、出納的崗位職能職責(zé)。規(guī)定財(cái)務(wù)科科長為專門的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人，明確了專門的出納人員，負(fù)責(zé)記賬、符合、稽核等工作；二是嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)文件規(guī)定，及時(shí)編制年度預(yù)算，對預(yù)算有調(diào)整的及時(shí)完善相關(guān)審批手續(xù)；三是按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度“收支兩條線”，在工商銀行開設(shè)了基金征繳專戶、在重慶銀行開設(shè)了農(nóng)民工征繳專戶、在重慶農(nóng)商行開設(shè)了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳專戶，實(shí)行專戶管理，基金收入按照各自險(xiǎn)種分別建賬、核算；四是按照會(huì)計(jì)、出納等相關(guān)規(guī)定的安排，堅(jiān)持每天和銀行財(cái)政專戶進(jìn)行對賬，及時(shí)編制了專戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到了銀行存款余額與會(huì)計(jì)帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強(qiáng)化票據(jù)等財(cái)務(wù)

憑證的管理，及時(shí)對財(cái)務(wù)資料進(jìn)行歸檔整理；六是強(qiáng)化印章和密碼管理，財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財(cái)務(wù)科保管，印章的使用嚴(yán)格按照我局印發(fā)的《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局印章管理制度》執(zhí)行，做到了使用規(guī)范，用途、范圍合理，審批手續(xù)完備。

（四）增強(qiáng)設(shè)備配置，信息安全建設(shè)取得較大進(jìn)步 一是建立數(shù)據(jù)安全備份制度。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由財(cái)務(wù)稽核科日常定期負(fù)責(zé)，統(tǒng)計(jì)信息科負(fù)責(zé)服務(wù)器存儲(chǔ)資料的不同存儲(chǔ)介質(zhì)和不同存儲(chǔ)地點(diǎn)的備份工作。二是建立數(shù)據(jù)責(zé)任追究制度。數(shù)據(jù)維護(hù)流程嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，并落實(shí)簽字登記環(huán)節(jié)，逐級追查出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。三是建立數(shù)據(jù)質(zhì)量分析制度。統(tǒng)計(jì)信息科負(fù)責(zé)養(yǎng)老數(shù)據(jù)質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)控與分析，財(cái)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)控與分析。分析報(bào)告分別由統(tǒng)計(jì)信息科和財(cái)務(wù)稽核科提交。四是建立機(jī)房運(yùn)行管理制度。制定印發(fā)了《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局信息安全管理制度》，由統(tǒng)計(jì)信息科負(fù)責(zé)機(jī)房運(yùn)行管理。每天負(fù)責(zé)對相關(guān)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及服務(wù)器運(yùn)行進(jìn)行日常檢查，對于其他科室使用機(jī)房設(shè)施進(jìn)行登記。五是具備可靠數(shù)據(jù)安全恢復(fù)措施。采購了UPM時(shí)時(shí)備份軟件，保證數(shù)據(jù)的時(shí)時(shí)備份，針對每次辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數(shù)據(jù)的安全。

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（五）內(nèi)控制度完善，內(nèi)部監(jiān)管得力

根據(jù)《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于進(jìn)一步做好養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》（渝社險(xiǎn)發(fā)201783號）文件相關(guān)要求，制定出臺(tái)了《XXX社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》，其中包括：《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局審計(jì)稽核制度》、《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局風(fēng)險(xiǎn)評估制度》、《XXX社會(huì)保險(xiǎn)局信息公開制度》等20個(gè)內(nèi)控制度，我局各科室嚴(yán)格按照內(nèi)部制度相關(guān)制度的規(guī)定，切實(shí)履行各自職責(zé)。通過定期與不定期檢查的方式，對在機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況進(jìn)行檢查，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)整改。其次我局及時(shí)向社會(huì)公布最新的社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)政策和法規(guī)，加大宣傳，以便參保人員及時(shí)了解。

四、強(qiáng)化監(jiān)管、積極整改存在問題

總體來說，我局通過制定完善相關(guān)的內(nèi)控細(xì)則，明確每個(gè)崗位的職能職責(zé)，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度的實(shí)施，內(nèi)控制度在我局運(yùn)行較好。此外我局也對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題如：政策、法規(guī)公布更新不及時(shí)，檔案資料歸檔不及時(shí)等情況進(jìn)行了積極的整改落實(shí)，使內(nèi)控制度在保障我局各科室正常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)揮更好的效果。

XXX社會(huì)保險(xiǎn)局

二〇一一年四月二十九日

養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查評估報(bào)告2017-05-09 15:12 | #2樓

根據(jù)市養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心《關(guān)于開展2012年養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查工作的通知》（養(yǎng)老險(xiǎn)[2012]17號）文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心高度重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容，對照相關(guān)檢查事項(xiàng)，逐一自查，區(qū)社發(fā)局成立了養(yǎng)老保險(xiǎn)2012年內(nèi)部控制檢查評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對區(qū)養(yǎng)老中心進(jìn)行了內(nèi)控檢查，并形成了檢查評估報(bào)告如下：

一、制度建設(shè)控制

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦能力建設(shè)意見的通知》、《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作的通知》等相關(guān)文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心出臺(tái)了《XX區(qū)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《關(guān)于繼續(xù)做好執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度工作的通知》、《XX區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作實(shí)施辦法》、《XX區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)安全管理制度》和《XX區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)考核獎(jiǎng)懲制度》等相關(guān)工作制度，把權(quán)利關(guān)進(jìn)制度的籠子里，要求中心全體工作人員嚴(yán)格按照相關(guān)制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，業(yè)務(wù)流程完備，崗位責(zé)任及目標(biāo)明確，制約關(guān)系有效，責(zé)任追究嚴(yán)格，

二、業(yè)務(wù)經(jīng)辦控制

抽查了3家參保單位的參保手續(xù)，發(fā)現(xiàn)區(qū)養(yǎng)老中心工作人員能嚴(yán)格按照《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》等

相關(guān)文件對參保單位進(jìn)行登記、變更、注銷等手續(xù)，業(yè)務(wù)流程都經(jīng)過審核、審批等程序，參保人員的基礎(chǔ)信息，參保險(xiǎn)種、繳費(fèi)基數(shù)等相關(guān)信息與單位實(shí)際申報(bào)的完全一致，且都符合社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定。

抽查了5個(gè)單位的20名離退休人員，養(yǎng)老中心工作人員能夠按照省統(tǒng)一調(diào)待文件進(jìn)行年初待遇調(diào)整，且調(diào)整手續(xù)完備，經(jīng)辦、復(fù)核、審批手續(xù)齊全。

全區(qū)的離退休人員養(yǎng)老金均通過金保工程系統(tǒng)和金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)100%社會(huì)化發(fā)放，養(yǎng)老中心定期接收委托發(fā)放銀行的反饋信息，沒有發(fā)現(xiàn)有拖欠養(yǎng)老金的問題。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制

通過抽查會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，區(qū)養(yǎng)老中心使用分級審核制度，并按照慣例權(quán)限分級審核，無越權(quán)審批行為。

我區(qū)社�；�金統(tǒng)一由財(cái)政部門代管，養(yǎng)老中心主要負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金支出的申報(bào)。活期存款已由財(cái)政部門會(huì)同金融部門商定，按照政策執(zhí)行優(yōu)惠利率。

財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章由本人或者授權(quán)人員保管，無一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章現(xiàn)象。財(cái)務(wù)專用票據(jù)、業(yè)務(wù)征繳票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、繳回等履行嚴(yán)格的管理、登記、核對制度。

國庫資金由財(cái)政部門按規(guī)定上解上級，且指定專人按月核對財(cái)政專戶、支出戶和國庫存款。按月核對稅務(wù)征收數(shù)額。財(cái)政部門也按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)范和管理要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)置。

四、信息系統(tǒng)控制

經(jīng)抽查，區(qū)養(yǎng)老中心系統(tǒng)管-理-員和操作人員之間互不兼任，每位操作人員均設(shè)置獨(dú)立密碼，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與外部互聯(lián)網(wǎng)完全物理隔離，有關(guān)資料及時(shí)進(jìn)行備份。

由于統(tǒng)一使用金保工程系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，所以每一步操作都保留業(yè)務(wù)操作痕跡，具有可復(fù)核性和可追溯性。

五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

區(qū)養(yǎng)老中心建立了內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，制定出2012年度檢查計(jì)劃，由中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后于2012年10月對中心開展了內(nèi)控檢查自查工作，且對內(nèi)控制度運(yùn)行的檢查情況作出評價(jià)，對內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)報(bào)告局主要領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)進(jìn)行整改。

通過抽查，未發(fā)現(xiàn)有基金被貪污、截留、挪用等違紀(jì)違規(guī)問題。

六、存在不足

通過這次檢查，也發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作存在幾點(diǎn)不足：

1、中心工作人員嚴(yán)重不足，一人多崗現(xiàn)象仍然存在；

2、工作雖然都做到位，但是缺乏宣傳力度；

七、評估建議

繼續(xù)做好養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控工作，加強(qiáng)經(jīng)辦隊(duì)伍力量建設(shè)，做好工作宣傳。

二〇一二年十一月二十五日

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