- 相關(guān)推薦
黨固小學(xué)財務(wù)管理內(nèi)控制度
學(xué)校財務(wù)內(nèi)控制度，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校的實際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財務(wù)工作的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則，是學(xué)校財務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動、健全管理的依據(jù)。按照財政部、 國家教委《中小學(xué)財務(wù)制度》及縣教育局的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，制定本制度。
一、預(yù)算管理：
1、學(xué)校應(yīng)按上級規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。
3、學(xué)校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
二、收入管理：
1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入。
2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。
3、學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有
收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
4、學(xué)校的一切收入（教師陪餐費、學(xué)前班管理費）均要入帳，并及時解入普定縣教育和科技局指定的專戶。
三、支出管理：
1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。實行績效工資后嚴(yán)禁公用經(jīng)費發(fā)放教師獎金、補貼、津貼和實物。
3、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳，1500元以上必須由中心學(xué)校校長簽字后方可報賬。
4、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
5、食堂金額支出除蔬菜及農(nóng)副產(chǎn)品外應(yīng)該使用正式發(fā)票才能報賬。
四、資產(chǎn)管理：
㈠現(xiàn)金管理：
1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入教育和科技局專用經(jīng)戶。
2、報賬員員報賬后按時做好銀行存款賬和現(xiàn)金日記帳。
3、報賬員應(yīng)定期和校財局對帳，食堂管-理-員和報賬員應(yīng)及時對賬，保證帳帳相符，帳物相符。
4、任何人不得私用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”入賬或報銷。
㈡財產(chǎn)物資管理：
1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)帳目，建立專項管理制度。
2、所有財產(chǎn)物資均按采購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報一次。做到帳帳相符，帳物相符。
3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點，按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報廢要逐級申報、審批。
4、學(xué)校不定期對教室、辦公室及專用教室財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并向校長室匯報。
㈣票據(jù)領(lǐng)用制度：
1、各種票據(jù)由會計人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，各種票據(jù)不能混用。
2、各種票據(jù)存根如沒有上交財政部門或校財局在年末也應(yīng)收回，登記造冊存入檔案室。
3、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務(wù)章。
五、經(jīng)費報銷制度：
㈠辦公費使用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門窗及桌凳修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校
規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長室。
3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長審批。
4、購置物品一律驗收入庫后再領(lǐng)取使用。
5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要入帳，財產(chǎn)管-理-員記好帳。
㈡差旅費報銷規(guī)定：
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
2、每次市內(nèi)出差原則上不報早、晚餐費。
3、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
4、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，報賬員復(fù)核，校長審批。
5、出差市級以上學(xué)習(xí)、考察、等按上級規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。
六、申購驗收制度：
1、辦公用品由學(xué)校安排人員負(fù)責(zé)購買，10000元或電子產(chǎn)品以上固定資產(chǎn)購買由校務(wù)委員會研究決定，按程序辦理政府采購。
2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教導(dǎo)處、總務(wù)處落實專人負(fù)責(zé)訂購，事先須請示校長室。
3、所有大宗高價值物品（1000元以上）（購買或調(diào)換）均
需經(jīng)驗收后入資產(chǎn)賬目后使用。
4、借用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。
七、報廢報損制度：
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，及時報廢。
《黨固小學(xué)財務(wù)管理內(nèi)控制度》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費用超過原價的一半，及時報廢。
3、報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，經(jīng)上級部門批準(zhǔn)，方可報廢報損。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財務(wù)部門銷帳，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊。
5、已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
八、會計檔案管理：
1、按照上級文件的規(guī)定，報賬員對檔案要定期歸集、審查核對、整理歸檔。
2、每年年終后形成的會計材料，保存?zhèn)洳椤?/p>
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。
4、財務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說明。
xx學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度2017-05-09 20:06 | #2樓
按照財政部、國家教委《中小學(xué)財務(wù)制度》的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費實施財政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，特制定學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度。
一、預(yù)算管理
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。
3、學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準(zhǔn)。
4、學(xué)校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
二、收入管理
1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。
2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。
3、學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
4、學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時解入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。
三、支出管理
1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。
3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳。
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
四、資產(chǎn)管理
（一）現(xiàn)金管理
1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行。
2、出納備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應(yīng)及時存入銀行。
3、出納人員每日按時記好現(xiàn)金日記帳。
4、會計與出納應(yīng)定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符。
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
（二）銀行存款管理
1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶。
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行帳戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納|會計、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管。
4、及時與銀行對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
5、按照財務(wù)要求做好銀行日記帳。
6、每周將資金運轉(zhuǎn)情況報校長室。
（三）財產(chǎn)物資管理
1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品帳目，每月由事務(wù)主任檢查一次。建立專項管理制度。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財產(chǎn)保管員向事務(wù)主任匯報一次。做到帳帳相符，帳物相符。
3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點，按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
（四）票據(jù)領(lǐng)用管理
1、各種票據(jù)由會計人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊。
2、出納人員使用票據(jù)、班主任使用學(xué)雜費收據(jù)時，向會計領(lǐng)用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
3、各班學(xué)雜費收據(jù)應(yīng)在期初收費結(jié)束后一周內(nèi)及時上交，收回記帳聯(lián)裝訂成冊，并同收費清冊核定有關(guān)差錯。各種存根在年末也應(yīng)收回，登記造冊存入檔案室。
4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務(wù)章。
五、經(jīng)費報銷制度
（一）辦公費使用范圍及規(guī)定
1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門窗及臺凳小修理、支付水電費等，不得移作它用。
2、實施大宗辦公用品的定點采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報事務(wù)處、校長室。
3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)事務(wù)主任審核、校長審批。
4、購置物品一律入庫后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，事務(wù)主任或校長批準(zhǔn)后報銷。
5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入帳，校產(chǎn)管-理-員記好帳。
（二）差旅費報銷規(guī)定
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
2、每次縣內(nèi)出差只報十元午餐費。原則上不報早、晚餐費。
3、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
4、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，教導(dǎo)處或事務(wù)處復(fù)核，校長審批。
5、出縣學(xué)習(xí)、考察等按標(biāo)準(zhǔn)報銷。
（三）學(xué)生書簿費、代辦費收費、退款規(guī)定
1、向?qū)W生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目、標(biāo)準(zhǔn)收取。不得超收或欠收。任何部門和個人未經(jīng)學(xué)校同意不得擅自向?qū)W生收費。
2、收取現(xiàn)金一律開具學(xué)校財務(wù)收據(jù)，及時解入帳戶。
3、每學(xué)期末將學(xué)生書簿費、代辦費結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長。任何退款必須辦理以下手續(xù)：⑴造好清退表冊；⑵學(xué)生逐個簽字；⑶事務(wù)主任復(fù)核，校
長審批，交財務(wù)處入帳；⑷領(lǐng)取現(xiàn)金退給學(xué)生。
（四）其他費用報銷規(guī)定
1、獨生費、培訓(xùn)有關(guān)費用，按有關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
2、上述費用報銷由校長審批。
六、申購驗收制度
1、辦公用品由學(xué)校安排人員負(fù)責(zé)購買，零星購買須填寫請購單，校長審批，2000元以上固定資產(chǎn)購買由教代會研究決定。
2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教導(dǎo)處、事務(wù)處落實專人負(fù)責(zé)訂購，事先須請示校長室。
3、所有物品（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記。
4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。
七、報廢報損制度
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢。
3、報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，一萬元以內(nèi)經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一萬元以上經(jīng)學(xué)校上級部門批準(zhǔn)，方可報廢報損。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財務(wù)部門銷帳，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊。
5、已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
八、會計檔案管理
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé)對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會計材料，應(yīng)由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。
4、財務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說明。
5、除上級主管局查帳和物價部門年審?fù)猓瑫嫏n案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。
××中心學(xué)校
2017年1月
【黨固小學(xué)財務(wù)管理內(nèi)控制度】相關(guān)文章：
財務(wù)管理內(nèi)控制度_財務(wù)管理內(nèi)控制度辦法04-04
中學(xué)財務(wù)管理內(nèi)控制度范文04-05
學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度辦法04-04
內(nèi)控制度通用12-09
黨的保密制度04-22
固廢倉庫管理制度04-21
黨的考勤考核制度05-17
鉛酸固廢倉庫管理制度04-21