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企業(yè)財務檔案管理規(guī)章制度總結
為了加強企業(yè)財務檔案管理,要做到檔案管理制度化,從而逐漸提高財務檔案管理質量,建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、銷毀管理制度。下面愛匯小編整理的企業(yè)財務檔案管理規(guī)章制度，供你參考。
企業(yè)財務檔案管理規(guī)章制度范文一
1、適用范圍 **有限公司。
2、管理職責 2.1 綜合部和財務部共同負責財務檔案工作的指導、督查和檢 查。
財務檔案的具體管理工作由財務部負責，由專人兼管，保管地點 應具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件; 2.2 財務部必須建立財務檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀 等管理制度，保證財務檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀 損、散失和泄密。
3、財務檔案歸檔范圍 3.1 會計憑證類，主要包括外來和自制的各種原始憑證、記賬憑 證、匯總憑證、銀行存款對賬單及余額調節(jié)表和其他會計憑證等; 3.2 會計賬簿類，主要包括總賬、銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬、明 細賬、多欄賬、輔助賬等; 3.3 財務會計報告類，主要包括月度、季度、半年度、年度會計 報告及相關附表、附注和文字分析材料等; 3.4 稅務類，主要包括月度納稅申報表、季度納稅申報表、年度 納稅申報表、費(金)申報表、年度建筑營業(yè)稅結算記錄、納稅評估 報告等; 3.5 統(tǒng)計類，主要包括 應商往來表等; 3.6 其他類，主要包括會計移交清冊、會計檔案保管清冊、會計 成本分析表、招待費用統(tǒng)計表、供
檔案銷毀清冊、 合同、 預決算書等其他應當保存的會計核算專業(yè)資料。
4、會計檔案的整理 4.1 會計憑證類， 根據(jù)憑證的多少， 分散裝訂， 做到整齊、 牢固、 美觀，裝訂封面內容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起 止日期、冊數(shù)、憑證起止號、張數(shù)、裝訂日期、會計主管簽章、裝訂 人簽章、全宗號、目錄號、保管期限等，裝訂封口處應加蓋裝訂人印 章; 4.2 會計賬簿類，各種會計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年度使 用的賬簿外，其他均需整理妥善保管，會計賬簿用堅固耐磨的紙張做 封面、封底，裝訂成冊，裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折 角、掉頁現(xiàn)象，封面內容要填寫齊全，包括：單位名稱、賬簿類別、 賬簿冊數(shù)、賬簿頁數(shù)、會計年度、起止日期、全宗號、目錄號、案卷 號、單位負責人簽章、財務負責人簽章等; 4.3 會計報表類，會計報表編制完成并按時報送后，留存報表年 度終了統(tǒng)一歸檔保管; 4.4 統(tǒng)計類，按年度裝訂成冊，并填寫封面內容。
5、財務檔案的歸檔保管 5.1 財務檔案管理人員負責財務檔案的整理、 立卷、 保管、 調閱、 銷毀等一系列工作; 5.2 機構變動或人員調動時，應辦理交接手續(xù)，由原管理人員編 制財務檔案移交清冊，將全部案卷逐一點交，接管人員逐一接收。
6、財務檔案的借閱使用 6.1 凡需借財務檔案人員，須經財務負責人或單位領導批準后， 方可辦理調閱手續(xù); 6.2 借閱財務檔案的人員， 不得在案卷中標畫， 不得拆散原卷冊， 更不得抽換;
6.3 借閱財務檔案的.人員， 不得將財務檔案攜帶出外， 特殊情況， 須經單位領導批準，需要復制財務檔案的，須經財務負責人或單位領 導批準后方可復制。
7、財務檔案保管期限會計檔案保管期限表 序號 一 1 2 二 4 5 6 8 三 9 10 四 11 12 13 14 15 檔案名稱 會計憑證類 原始憑證 記賬憑證 會計賬簿類 總賬 明細賬 日記賬 輔助賬簿 財務報告類 月、季度財務報告 年度財務報告(決算) 其他類 會計移交清冊 會計檔案保管清冊 會計檔案銷毀清冊 銀行余額調節(jié)表 銀行對賬單 15 年 永久 永久 5年 5年 3年 永久 15 年 15 年 15 年 15 年 包括各級主管部門匯總財務報告 包括文字分析 包括文字分析 現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管 25 年 包括日記總賬 15 年 15 年 保管期限 備注8、財務檔案的銷毀 8.1 財務檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單， 匯同財務部門共同鑒定后，編制財務檔案銷毀清冊，報經主管經理和 上級主管部門批注后，方可銷毀。
對其中未了結的債權、債務的原始 憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門包管道結清債權、債務時
為止; 8.2 按規(guī)定銷毀會計檔案時， 應由檔案部門和財務部共同派人監(jiān) 銷，監(jiān)銷人在銷毀財務檔案以前要認真清點、核對，銷毀后，在銷毀 清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報告有關領導。
企業(yè)財務檔案管理規(guī)章制度范文二
1、農村合作經濟組織的財務檔案，由農村會計服務中心統(tǒng)一建立 檔案，統(tǒng)一購置檔案柜，統(tǒng)一管理標準，統(tǒng)一歸檔保存。
2、農村會計服務中心指定一名熟悉檔案管理的工作人員專職或兼職 檔案管理工作。
其職責是搞好財務檔案資料的'收集、整理、立卷、歸 檔、保管、查閱、登記。
做到分門別類、完整無缺、存放有序、方便 查找。
3、 財務檔案管理的主要內容： (1) 各種財務報表包括月季年度報表、 科目余額表、收支明細表、資產負債表和收益分配表等;(2)各項 收支計劃及收益分配方案;(3)各種承包合同、經濟合同;(4)各 種會計憑證、會計帳簿、會計人員交接清單、會計檔案銷毀清單等; (5)農村財務人員、民主理財小組成員檔案;(6)其他涉及農村財 務方面的資料、報告、總結、證明等。
4、嚴格檔案查閱手續(xù)。
除業(yè)務主管部門、執(zhí)法機關履行公務需要查 閱檔案之外，其他單位和個人凡要求查閱會計檔案的，須經會計服務 中心主要負責人同意后方可進行，并將查閱情況書面記錄。
5、財務檔案保管期限，按檔案類別分別確定為永久、長期、短期三 個層次，不得擅自縮短，更不得隨意銷毀。
保管期滿需銷毀的，應編 制銷毀清單，報鎮(zhèn)財務管理領導小組辦公室批準，并派人監(jiān)銷。
企業(yè)財務檔案管理規(guī)章制度范文三
一、 為了加強會計檔案管理，保證會計檔案的安全、完整，根據(jù)《中華人民共和國會計 法》《中華人民共和國檔案法》及《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，結合本公司的實際情 、 況，制定本制度。
二、 本制度適用于公司檔案部門和財務部門的會計檔案管理工作。
第二章 會計檔案管理部門及人員 一、檔案部門和財務部共同負責會計檔案管理工作的開展和協(xié)調。
二、公司檔案部門和財務部指定專門人員作為會計檔案員負責會計檔案的保管工作。
檔案員 應具備愛崗敬業(yè)、認真負責、耐心細致、熟悉相關法律法規(guī)、持有《會計從業(yè)資格證》 等條件。
三、按照不相容崗位分離的原則，出納員不得兼任會計檔案員。
第三章 會計檔案歸檔的范圍 一、會計憑證 (一) 原始憑證 1、 自制原始憑證 (1) 一次憑證。
如入庫單、出料單、支付申請單等; (2) 累計憑證。
如限額領料單等; (3) 匯總原始憑證。
如發(fā)料憑證匯總表、收料憑證匯總表、現(xiàn)金收入匯總表等; (4) 記賬編制憑證。
如購貨發(fā)票、收據(jù)等。
(二) 記賬憑證 二、會計賬簿。
包括總賬、明細賬、日記賬、各種輔助賬等。
三、財務會計報告。
包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表(新的會計 準則要求在年報中披露) 、附表及會計報表附注和財務情況說明書。
四、其它會計核算資料。
凡與會計核算機密相關的， 由會計部門負責辦理的有參考價值的數(shù) 據(jù)資料。
如：經濟合同、銀海余額調節(jié)表、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核
定資金定額的數(shù)據(jù)資料、 會計檔案移交清冊、 會計檔案保管清冊、 會計檔案銷毀清冊等。
實行會計點算化單位存貯在磁性介質上的會計數(shù)據(jù)、 程序文件及其他會計核算資料均應 視同會計檔案一并管理。
第四章 會計檔案的整理和裝訂 一、 會計檔案的整理立卷。
會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。
會計檔案的整 理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類標準統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并 分門別類按各卷順序編號。
(一) 分類標準統(tǒng)一 一般將財務會計資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報表，四類文字資料及其他。
(二) 檔案形成統(tǒng)一 案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一 (三) 管理要求統(tǒng)一 建立財務會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄;會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立 卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。
(四) 會計檔案的裝訂。
會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他 文字資料的裝訂。
1、 會計憑證的裝訂 一般每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月妥善保管歸檔。
(1) 會計憑證裝訂前的準備工作 a. 分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全; b. 按憑證匯總日期歸集(如按上、中、下旬匯總歸集)確定裝訂成冊的本數(shù); c. 摘除憑證內的金屬物(如訂書針、大頭針、回形針) ，對大的張頁或附件要折疊成通記 賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數(shù)字完整; d. 整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)卻號要查明原因。
再檢查附件有否漏 缺，領料單、入庫單、工資、獎金發(fā)放單是否隨附齊全; e. 記賬憑證上有關人員(如財務主管、復核、記賬、制單等)的印章是否齊全。
(2) 會計憑證裝訂時的要求： a. 用“三針引線法”裝訂，裝訂憑證應該使用棉線，在左上角打上三個針眼，實行三眼一 線打結，結扣應是活的，并放在憑證封皮的`里面，裝訂時盡可能縮小所占的部位，使記 賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于時候查閱; b. 憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證; c. 裝訂憑證厚度一般 1.5 厘米，方可保證裝訂牢固，美觀大方。
(3) 會計憑證裝訂后的注意事項。
a. 每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章; b. 在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。
2、 會計賬簿的裝訂 各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其他賬簿應按時整理立卷。
基本要求是： (1) 賬簿裝訂前，首先按賬簿啟用表的使用頁數(shù)核對各個賬戶是否相符，帳頁數(shù)是否齊 全，序號排列是否連續(xù);然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按 頁數(shù)順序排列的帳頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂。
(2) 活頁賬簿裝訂的要求： a. 保留已使用過的帳頁，將帳頁數(shù)填寫齊全，去除空白頁和撤掉帳頁夾，用質好的牛皮紙 做封面、封底，裝訂成冊。
b. 多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝，應按同類業(yè)務、同類帳
頁裝訂在一起。
c. 在本賬的封面上填寫好賬目的種類，編號卷號，會計主管人員和裝訂人員(經辦人)簽 章。
(3) 賬簿裝訂后的其他要求： a. 會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角，錯頁、掉頁、加空白紙的現(xiàn)象。
b. 會計賬簿的封口要嚴密，封口處要加蓋有關印章。
c. 封面應齊全、平整，并注明所屬年度及賬簿名稱、編號，編號為一年一編，編號順序為 總賬、現(xiàn)金日記賬、銀海存(借)款日記賬、分戶明細賬。
d. 會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如現(xiàn)金日記賬全年按順序編制卷號;總賬、各類明 細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。
3、 會計報表的裝訂 會計報表編制完成及時報送后， 留存的報表按月裝訂成冊謹防丟失。
小公司可按季裝訂 成冊。
第一，會計報表裝訂前要按編報目錄核對是否齊全，整理報表頁數(shù)，上邊和左邊對齊 壓平，防止折角，如有損壞部位修補后，完整無缺地裝訂;第二，跨級報表裝訂順序為：會 計報表封面、會計報表編制說明書、各種會計報表按會計報表的編號順序排列、會計報表的 封底;第三，按保管期限編制卷號。
第五章 會計檔案的移交 財務會計部門在將會計檔案移交本單位檔案部門時，應按下列程序進行： (一) 開列清冊，填寫《會計檔案移交單》 (二) 在賬簿使用日期欄填寫移交日期 (三) 交接人員按移交清冊和交接清單項目核查無誤后簽章。
第六章 會計檔案的歸檔保管 一、 公司檔案部門和財務部專門指定檔案室或檔案柜存放會計檔案。
保管地點應具備完善的 防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。
當年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務部保管一年，期滿后移交檔案部門保管。
二、會計檔案的保管要求 (一) 會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有適應的防 火器材; (二) 采用透明塑料薄膜作防塵罩、防塵布，遮蓋所有檔案架和堵塞鼠洞; (三) 會計檔案室內應經常用消毒藥劑噴灑，經常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀; (四) 會計檔案室保持通風透光，并有適當?shù)目臻g、通道和查閱地方，以利查閱，并防止 潮濕; (五) 設置保管清冊(附表 5) ，嚴防毀壞損失、散失和泄密; (六) 會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
會計檔案保管專員負責全部會 計檔案的整理、立卷、保管、調閱、銷毀等一系列工作。
三、機構變動或檔案管理專員調動時， 應辦理交接手續(xù)， 由原管理人員編制會計檔案移交清 冊，將全部案卷逐一點交，接管人員逐一接受。
四、會計檔案的保管期限 按其特點可分為永久性和定期性兩類。
凡是在立檔單位會計核算中形成的， 記述和反映 會計核算的， 對工作總結、 查考和研究經濟活動具有長遠利用價值的會計檔案， 應永久保存。
定期保管期限分為 3 年、5 年、10 年、15 年、25 年 5 種。
會計檔案的保管期限，從會計年 度終了后的第一天算起，如：1996 年年度終了日為 12 月 5 日，保管期限按 1997 年元月 1 日開始計算。
為了全面反映會計檔案情況，上檔部門應設置“會計檔案備查表”及時記載會計檔案的
保存數(shù)、借閱數(shù)和歸檔數(shù)，做到心中有數(shù)、不出差錯。
第七章 會計檔案的借閱使用 一、會計檔案為本單位提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經總經理、財務負責人批 準。
二、 外部借閱會計檔案時， 應持有單位正式介紹信、 經總經理、 財務總監(jiān)或財務經理批準后， 方可辦理借閱手續(xù);單位內部人員借閱會計檔案時，應填寫《會計檔案借閱申請表》 。
經會 計主管人員或單位領導人批準后，辦理借閱手續(xù)。
檔案庫管員應登記《檔案借閱登記表》 ， 將借閱人姓名、單位、日期、數(shù)量、內容、歸期等情況登記清楚。
三、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記，拆散員卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出 或復制原件(如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件) 。
四、借出的會計檔案，會計檔案管理專員要按期如數(shù)收回，并辦理注銷借閱手續(xù)。
第八章 會計檔案的銷毀 一、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由本單位檔案機構會同會計機構共同編寫《檔案銷毀申 請表》 ，提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定、嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊。
二、機關、團體、事業(yè)單位和非國有公司會計檔案要銷毀時，報本單位領導批準后銷毀;國 有公司經公司領導審查，報請上級主管單位批準后銷毀。
三、會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由 檔案部門保管到結清債權債務時為止;建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。
四、銷毀會計檔案時前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對;各單位銷毀會計 檔案時應由檔案部門和財會部門共同派員監(jiān)銷; 各級主管部門銷毀會計檔案時， 應由同級財 政部門、審計部門派員參加監(jiān)銷;財務部門銷毀會計檔案時，應由同級審計部門派員參加監(jiān) 銷;會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示 負責，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。
第九章 附則 一、本制度由財務部附則解釋和修訂。
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