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公司財務(wù)工作管理制度措施
財務(wù)管理的規(guī)范化程度關(guān)乎著企業(yè)的財務(wù)活動能否正常進展下去,因此,加強財務(wù)工作的規(guī)范化程度成為我們在財務(wù)工作中的重點。下面愛匯小編整理的公司財務(wù)工作管理制度措施，供你參考。
公司財務(wù)工作管理制度措施范文一
(一)會計監(jiān)督制度 1、 會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。
要經(jīng) 常教育引導(dǎo)財務(wù)會計人員，提高認(rèn)識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計 人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定，堅決做好會計監(jiān)督工作。
2、 會計監(jiān)督是每個會計人員的責(zé)任。
在制定各級會計人員職責(zé)中均應(yīng)具體、明確地做出規(guī) 定并定期檢查落實。
3、 各級會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。
對不合法、 不真實、 不完整、 不清楚、 手續(xù)不健全的原始憑證， 不予受理并要求其更正、 補充、補辦手續(xù)。
4、 凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入帳等手續(xù)。
對不合格的設(shè)備儀器以及非 正當(dāng)渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，庫倉保管員不予驗收， 會計不予報銷。
5、 經(jīng)批準(zhǔn)外購材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。
對外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒 到或未到齊，以及品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或 部分拒付。
6、 對于大型設(shè)備購置、基本建設(shè)項目嚴(yán)格計劃管理。
超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購 置的物品，一律不予付款。
7、 對違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議，無效時，一面執(zhí)行，一 面向上級有關(guān)部門反映。
對控購物品的購置，要事先申報，未經(jīng)批準(zhǔn)，財務(wù)不予報銷。
(二)財務(wù)報銷制度 1、 對原始單據(jù)的一般要求 (1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆直接 填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記帳聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全、臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚， 金額要準(zhǔn)確，大小寫要一致，涂改無效。
(3)印章要齊全，必須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收 據(jù)，要有帳務(wù)專章;企業(yè)和個體戶的必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品需正式發(fā)票時，可使用財務(wù)科印發(fā)的自制單據(jù)，需用墨 水筆填寫，內(nèi)容要填寫齊全。
(5)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)， 不予受理。
2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由經(jīng)手人簽字后，園長簽字，再由校監(jiān)、總務(wù) 校監(jiān)簽字，出納方可付款。
3、差旅費報銷單，必須用藍(黑)墨水筆填寫。
數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要 將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。
4、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由采購組按計劃統(tǒng)一購買，各使用單位不得自行購 買。
在特殊情況下， 必須自己購買時， 要經(jīng)校監(jiān)、 總務(wù)校監(jiān)批準(zhǔn)， 使用負(fù)責(zé)人驗收入庫。
5、臨時工的工資，由幼兒園財務(wù)制臨時工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校監(jiān)的簽字。
(三)原始憑證管理制度 1、 所有原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號;接受憑證單位的名稱、業(yè)務(wù)內(nèi) 容、數(shù)量、單位和金額;填制單位名稱的財務(wù)(會計)專用章;經(jīng)辦人員簽章。
內(nèi)容必須 真實、完整。
2、 經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，要及時取得或編制原始憑證。
經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人、驗收人、經(jīng)辦人簽字后，及 時送交財務(wù)部門。
3、 財務(wù)部門對原始憑證要認(rèn)真進行審核。
審核憑證對應(yīng)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全， 數(shù)字計算是否正確，手續(xù)是否完備，書寫是否清晰。
對違反財經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫 不實、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，會計人員應(yīng)拒絕付款、報銷或 執(zhí)行。
對于弄虛作假、營私舞弊、偽造涂改憑證等違法亂紀(jì)行為，要拒絕執(zhí)行并及時向 有關(guān)單位報告。
4、 會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證，嚴(yán)肅認(rèn)真、實事求是地記錄各項經(jīng) 濟業(yè)務(wù)的真實情況，并做到計算正確、真實可靠。
(四)現(xiàn)金管理制度 1、 按照現(xiàn)金管理制度， 嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額， 超過部分應(yīng)及時存入銀行。
未經(jīng)銀行批準(zhǔn)， 不準(zhǔn)透支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。
2、 派人到外地采購教學(xué)設(shè)備、儀器、幼兒用書時需要的采購款項，必須由財務(wù)通過銀行匯 款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
3、 預(yù)借差旅費，財務(wù)按出差時間的長短，路途的遠近，框算出所需金額，由出差人員填借 據(jù)，校監(jiān)、總務(wù)校監(jiān)審簽后借支。
4、 對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記帳，并結(jié)算出余額。
帳面余額要與實 際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結(jié)。
若有長短款要及時向機構(gòu)會計報告，查明原因及時處 理。
5、 負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、 空白收據(jù)、 有關(guān)印章的人員， 要確保其安全和完整無損。
如有短缺，要追究其經(jīng)濟責(zé)任。
6、 各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財務(wù)結(jié)算報銷。
如有特殊情況，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同 時要指定他人按期結(jié)帳。
凡逾期不結(jié)者，必須從借款人工資中扣。
(五)財產(chǎn)管理制度 1、 分類編號，登記建帳。
根據(jù)機構(gòu)財產(chǎn)種類繁多，規(guī)格不一的特點，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)，把 幼兒園資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)和低值易耗品等二大類， 固定資產(chǎn)不論是購入、 自制、 調(diào)撥的， 在使用前必須進行驗收編號， 逐項登記、 造表冊。
建立固定資產(chǎn)總帳、 分類帳及明細(xì)帳。
堅持每月底由會計根據(jù)保管員的驗收入庫單及報銷單登記入帳的做法，做到帳物相符。
2、 低值易耗品，用量較大，又要保持一定的庫存數(shù)量。
3、 建立《庫存物品明細(xì)帳》 ，進行核算管理，月底時會計與保管員核對余額，并互相簽字 負(fù)責(zé)。
4、 購物驗收制度。
購貨物，必須帶實物和發(fā)票經(jīng)保管員驗收登記簽字，領(lǐng)導(dǎo)審批，出納才 能付款，以防弄虛作假。
5、 領(lǐng)發(fā)登記制度。
領(lǐng)取物品必須辦理領(lǐng)物登記手續(xù)并簽字，以明責(zé)任，防止幼兒園財產(chǎn)的 漏洞和遺失，掌握幼兒園財產(chǎn)的去向及用途。
6、 保管責(zé)任制度。
各組、部需要的辦公用具，電工、炊事等必需的工具，幼兒的.課桌凳， 職工寢室的床鋪、玻璃等均應(yīng)在期末辦理交接手續(xù)。
把保管責(zé)任落實到班、組、部及每 一個人。
7、 賠償制度。
凡是損壞、遺失幼兒園財產(chǎn)者，決不姑息遷就，一定照價賠償。
(六)固定資產(chǎn)管理制度與規(guī)定 1、固定資產(chǎn)的分類 固定資產(chǎn)：預(yù)計使用年限在一年以上，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有的物 質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
參照《中小學(xué)校財務(wù)制度》的規(guī)定：學(xué)校固定資產(chǎn)的價值標(biāo)準(zhǔn)指一般設(shè)備單 位價值在 500 元以上，專用設(shè)備單位價值在 800 元以上，單位價值雖不能達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但 耐用時間在一年以上的大批同類物資(圖書)， 也作為固定資產(chǎn)管理。
具體為如下幾個項目： (1)房屋和建筑物。
指自有的辦公房屋、生活房屋、圍墻、倉庫、門市以及與此相關(guān)連的 不可分割的各項附屬設(shè)備等。
(2)交通運輸工具：購買車輛及辦理相關(guān)證照，繳交的稅費、手續(xù)費等費用的支出。
(養(yǎng)路 費、車輛保險除外) 。
(3)教學(xué)設(shè)備：購買電腦、鋼琴等用于教學(xué)方面的大型教學(xué)用具、儀器及相關(guān)的安裝調(diào)試 費用支出 (專用設(shè)備)。
(4)電器設(shè)備：購買空調(diào)、電扇、冰柜、消毒柜、電視和音響及相關(guān)的安裝、調(diào)試等費用 支出。
(5) 玩具： 購買幼兒大型游樂玩具， 大批量的小型玩具及相關(guān)的運輸、 安裝等費用的支出。
(6)炊具：購買安裝食堂炊事機械、爐具、烤箱及批量的用具等費用的支出。
(7)家私：購買床、柜、桌、椅、凳及相關(guān)的運輸安裝等費用的支出。
(一般設(shè)備)。
(8)床上用品：購買用于幼兒方面的床墊、褥子、被服等床上用品系列(不包括發(fā)給職工 的被套) 。
(9)辦公設(shè)備：購買安裝通信設(shè)備，復(fù)印機，傳真機，過膠機，辦公用電腦軟、硬件等費 用的支出 (一般設(shè)備)。
(10)其它設(shè)備：購買安裝防盜、消防、保健、醫(yī)療器械、大型道具、攝像照明器材等費用 的支出。
( 備注：幼兒園在管理時，應(yīng)根據(jù)在用情況可分為固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)和不 需用固定資產(chǎn);根據(jù)其產(chǎn)權(quán)可分為自有固定資產(chǎn)和租入固定資產(chǎn)進行分類管理。
) 2、固定資產(chǎn)登記與計價 (1) 所有固定資產(chǎn)， 由幼兒園建立固定資產(chǎn)明細(xì)登記簿， 及時反映、 記錄固定資產(chǎn)的購入、 安裝、使用、修理、報廢、調(diào)撥等變動情況，財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)明細(xì)帳。
(2)固定資產(chǎn)必須分類編號，幼兒園建立固定資產(chǎn)明細(xì)登記簿，一式三份，一份交使用部 門，一份幼兒園留存，一份財務(wù)部留存。
(3)每年定期核對二次，保證帳、物相符。
(4)固定資產(chǎn)的計價，依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、固定資產(chǎn)計提折舊 固定資產(chǎn)折舊提取按照各單位固定資產(chǎn)分類折舊年限表執(zhí)行。
4、固定資產(chǎn)管理 (1)凡需新增固定資產(chǎn)，由使用部門根據(jù)當(dāng)年預(yù)算核定報出計劃，經(jīng)幼兒園行政領(lǐng)導(dǎo)班子 審核同意，報機構(gòu)財務(wù)部、采購組列入采購計劃，經(jīng)校監(jiān)、總務(wù)批準(zhǔn)后方可讓采購組進 行采購，購入后經(jīng)使用部門辦理驗收手續(xù)，登卡后由財務(wù)部做帳務(wù)處理。
(2)幼兒園部門之間互相調(diào)撥的固定資產(chǎn)，由后勤園長辦理一式四份調(diào)撥單，雙方部門各 留一份，幼兒園留一份，一份報財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。
(3)固定資產(chǎn)對外執(zhí)行有價調(diào)撥，調(diào)撥時必須由后勤園長辦理調(diào)撥申請，報校監(jiān)、總務(wù)批 準(zhǔn)后方可辦調(diào) 撥手續(xù)。
(4)固定資產(chǎn)發(fā)生損毀報廢時，由幼兒園提出申請，經(jīng)財務(wù)部鑒定同意，并報經(jīng)校監(jiān)、總 務(wù)批準(zhǔn)后，由使用部門填制“固定資產(chǎn)報損表” ，辦理有關(guān)手續(xù)，由財務(wù)部轉(zhuǎn)帳、辦理銷帳 手續(xù)。
(5)固定資產(chǎn)盤虧時，應(yīng)分析原因，查清責(zé)任，由使用部門填制“固定資產(chǎn)盤虧報告表”
報幼兒園審核，并經(jīng)校監(jiān)、總務(wù)批準(zhǔn)后，進行帳務(wù)處理。
(七)固定資產(chǎn)添置制度 1、 機構(gòu)幼兒園固定資產(chǎn)的添置，主要來自基建、購入、自制與調(diào)入。
機構(gòu)采購與固定資產(chǎn) 管理人員共同深入現(xiàn)場，根據(jù)固定資產(chǎn)的交接憑證認(rèn)真做好驗收與交接工作。
2、 清點數(shù)量，看實物與憑證所列數(shù)量是否一致。
3、 所附備件是否齊全，檢查質(zhì)量，看設(shè)備的性能是否良好，質(zhì)量是否符合技術(shù)要求。
4、 核實造價，看新增固定資產(chǎn)的造價與購進、調(diào)進的價格是否符合實際。
5、 對捐贈的各種設(shè)備、儀器、文物等，凡達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)原價(無原價者估價) 單獨入帳，加強管理。
(八)低值易耗品管理制度 1、 機構(gòu)幼兒園低值易耗品實行定額管理、定期核銷、財務(wù)室核算的原則。
2、 機構(gòu)幼兒園低值易耗品是指文具和紙張，還有各項維修配件，節(jié)假日用品，如黨旗、 國旗、彩旗、橫幅及勞保生活用品等等。
3、 幼兒園后勤園長根據(jù)幼兒園各年級、部門的低值易耗品實際消耗的統(tǒng)計分析資料，并 結(jié)合當(dāng)年幼兒園經(jīng)費的可能和庫存情況，在認(rèn)真調(diào)查研究基礎(chǔ)上，做出采購計劃，報 校監(jiān)審批后購買。
年度內(nèi)各月份的低值易耗品的購置，可在批準(zhǔn)的年度預(yù)算或儲備定 額內(nèi)組織采購。
4、 低值易耗品入庫前，必須及時認(rèn)真組織驗收，辦理入庫手續(xù)。
驗收時必須注意質(zhì)量的 檢查;驗收中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即根據(jù)有關(guān)規(guī)定向供貨或機構(gòu)采購組提出，及時辦理退換 或賠補手續(xù)。
5、 倉庫低值易耗品的管理應(yīng)科學(xué)化，做到存放有序、零整分開、帳物對號、固定存放， 便于收發(fā)和檢查，嚴(yán)防損壞、變質(zhì)、丟失。
6、 嚴(yán)格領(lǐng)退手續(xù)，在用低值易耗品時，應(yīng)設(shè)立登記簿，登記其分布、使用及消耗情況， 定人保管。
使用損耗后，及時辦理手續(xù)，以舊換新。
建立清查盤點制度，堅持日清、月結(jié)、季盤點。
盤點內(nèi)容一般包括收發(fā)有無錯誤、帳物是否 相符物品有無變質(zhì)及損壞情況。
7、 清查盤點多年不用的積壓品、低值易耗品，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，積極進行修舊利廢、改制 利用、變價出售和調(diào)劑處理。
使用部門對于領(lǐng)取后多年不用的低值易耗品，應(yīng)當(dāng)辦理 退料手續(xù)。
8、 建立對帳制度，保證金額帳目相符。
倉庫保管應(yīng)做到帳、卡、物相符。
9、 對管理不善造成機構(gòu)財產(chǎn)浪費、 損失、 私自挪作它用的部門或個人， 按有關(guān)規(guī)定處罰。
(九)報廢及賠償制度 1、報廢 (1)凡教學(xué)器材因使用年久，自然老化不能修復(fù);因技術(shù)落后，無使用價值;損壞后無修 復(fù)價值時，可按程序及規(guī)定辦理報廢手續(xù)，予以報廢。
(2)需報廢的各種器材，必須經(jīng)維修部門和有關(guān)人員進行鑒定，出具證明方可報廢。
(3)大型設(shè)備報廢時，由使用部門寫出該設(shè)備使用后效益分析及報廢理由的書面報告，由 總務(wù)校監(jiān)處組織鑒定報廢單，一式兩份，隨同物品一起送交財務(wù)室(無法搬動的現(xiàn)場查 勘處理) ，辦理報廢手續(xù)。
如因責(zé)任事故造成器材報廢時，還應(yīng)追究當(dāng)事者責(zé)任。
2、賠償 (1)由于管理不善造成低值易耗品丟失或損壞，按原價賠償。
工作中不慎損壞的低值易耗 品，按其原價的 50%賠償。
(2)由于責(zé)任心不強，未按要求操作，造成設(shè)備損壞，損壞設(shè)備價值 1000 元以上，按 10% 賠償;1000 元以下按 30~50%賠償;1 萬元以上者酌情研究賠償;丟失者按原價賠償。
設(shè)備損壞后，非維修人員擅自修理，致使損壞加重時，均按此條規(guī)定處理。
(3)各類物品發(fā)生損壞后，對隱情不報者加倍
公司財務(wù)工作管理制度措施范文二
一、 總則(一) 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控 制費用支出，特制定本制度。
(二) 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、相關(guān)費用 支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
(三) 本制度適用公司全體員工。
二、 借支管理規(guī)定及借支流程(一) 借款管理規(guī)定 1、公司規(guī)定，部門主管領(lǐng)導(dǎo)及副總所有擁有的審批借款金額權(quán)限為： ① 部門領(lǐng)導(dǎo)≤100 元，借款不超過 100 元的直接由部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，交財務(wù)確認(rèn)后方可借 款; ② 公司副總>100 元≥500 元， 借款超過 100 元且不超過 500 元的在經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后再由公 司副總簽字確認(rèn)，最后交財務(wù)確認(rèn)后方可借款。
�、� 借款超過 500 元的在經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)、公司副總簽字確認(rèn)后，還需公司總經(jīng)理審批，審批通過后 才能交財務(wù)確認(rèn)領(lǐng)款。
2、凡及需申請借款付款金額超過 1000 元的應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款 3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng) 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳; 4、借款未銷賬的原則上不得再次借款，逾期未銷賬者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣除。
(二)借款流程 1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)， 是否領(lǐng)現(xiàn)金或?qū)⒔杩畲虻街付ㄣy行卡里(注：打到卡里的申請人必須提供本人銀行卡復(fù)印件，并簽上名 字)。
領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 2、審批流程：借款人填寫申請單→部門主管簽字→ → 財務(wù)復(fù)核確認(rèn)→ 領(lǐng)款。
領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 → 公司副總 領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 → 公司副總→公司總經(jīng)三、 日常費用報銷制度及流程費用范圍： (一) 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、辦公用品、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。
在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
(二)其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含固定資產(chǎn)、廣告及宣傳活動費、公司員工活 動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
1、按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人按規(guī)定填寫報銷單→主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審 批→到出納處領(lǐng)取報銷款。
(三) 費用報銷的一般規(guī)定
1、根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)生的費用是部門，填寫費用報銷單。
報銷單上必須填寫發(fā)生費用的部門名稱， 若一個經(jīng)辦人辦理一個業(yè)務(wù)或多個業(yè)務(wù)時， 發(fā)生單一部門或多個部門費用的， 需將費用按部門分類分開 填寫報銷單。
2、嚴(yán)格按單據(jù)要求認(rèn)真填寫報銷人、日期、金額(金額大小寫須完全一致，不得涂改!) ，注明附 件張數(shù)，簡述費用事由(根據(jù)費用項目的不同分類匯總填寫在一張報銷單。
例如：一次性報銷的`費用同 時有交通費和辦公費， 需將交通費費用明細(xì)和辦公費費用明細(xì)分別列入附件， 然后分別匯總填寫在報銷 單上)。
3、報銷單據(jù)后面要附所有實際發(fā)生費用的單據(jù)、金額要和報銷單上的金額相符(如確實沒有單據(jù) 的要寫明事由) 。
每張發(fā)票后面都必須有經(jīng)辦人的簽字，來確保發(fā)票及發(fā)生費用的真實性。
4、報銷單據(jù)上，費用超出 500 元的金額，每一張報銷單上都要有黃總確認(rèn)及簽名字樣，財務(wù)方可 認(rèn)可(金額不超過 100 元的黃副總可確認(rèn)簽名此費用) 。
(四)報銷時間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下 1、費用報銷日為每周六上午，時間：8：30-12：00。
報銷單由報銷人填寫每周五交到本部門主管 領(lǐng)導(dǎo)匯總，再由部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后交到財務(wù)部確認(rèn)，于周六上午發(fā)放報銷款。
當(dāng)月發(fā)生費用的將 在最后一個周六報銷日完成當(dāng)月的報銷費用。
2、 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
四、工資支付的流程(一) 工資支付流程： 1、每月 15 日之前由人事部將本月考勤編制成表(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房 公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部; 2、財務(wù)部根據(jù)考勤表及業(yè)務(wù)提供的業(yè)績表編制工資表，財務(wù)復(fù)核交由總經(jīng)理審批; 3、每月 20 日由財務(wù)部通過現(xiàn)金、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、工行代發(fā)工資方式支付工資; 4、每月末之前員工可到財務(wù)部核查是否發(fā)放工資。
5、對于結(jié)束勞動合同的人員工資結(jié)算是以人事辦理離職結(jié)果為依據(jù)。
五、 外出收款的管理1、外出收款人給到客戶收款單必須要到財務(wù)處領(lǐng)公司自制的收款收據(jù); 2、外出收款的人員，必須具備有辨別真假幣的能力，如果自己不好把握的，可以跟客戶溝通 將紙幣上的號記錄下來， 讓對方確認(rèn)簽字。
回公司交給出納， 必須當(dāng)面清點， 確認(rèn)無誤后方可離開。
3、在工作過程中，公司員工不得幫客戶代墊任何款項，如果確實是存在很緊急特殊情況可向 上級主管或財務(wù)部請示。
公司財務(wù)工作管理制度措施范文三
一、預(yù)算與決算制度 1. 預(yù)算與決算對應(yīng)是本公司最基本的財務(wù)制度。
預(yù)算與決算由總經(jīng)理辦公 室編制。
2.每月 25 日前，公司各部門根據(jù)上月計劃執(zhí)行情況和下一月工作需要編 制下月的月度預(yù)算，報公司財務(wù)匯總，經(jīng)總經(jīng)理核實后,提交財務(wù)總監(jiān)審核，報 董事長簽署通過后下達下一月用款計劃。
“月度預(yù)算”根據(jù)公司業(yè)務(wù)開展每三個 月調(diào)整一次; 3. 部門月度決算不符合當(dāng)月預(yù)算部分應(yīng)當(dāng)向總經(jīng)理提交書面說明， 由總經(jīng) 理簽署意見并核查。
4.年度決算及用款計劃執(zhí)行情況檢查制度 ● 公司財務(wù)總監(jiān)有權(quán)對各預(yù)算的執(zhí)行情況進行定期和不定期的審計 ,以確保 公司資金的更有效利用。
● 年度結(jié)束時，公司對本年用款計劃執(zhí)行情況進行檢查。
并在次年首月 15 日內(nèi)將計劃執(zhí)行情況檢查表報公司董事會，作為公司決算的依據(jù)。
二、財務(wù)審批制度 1.審批范圍 ● 日常經(jīng)營費用審批：指公司在日常經(jīng)營中發(fā)生的各項支出。
根據(jù)公司預(yù)算 與決算制度， 原則上預(yù)算內(nèi)支出由總經(jīng)理審批; 預(yù)算外支出提請董事長審批; 投資性支出由董事會審核通過。
2.各級領(lǐng)導(dǎo)審核責(zé)任和審批權(quán)限 ● 公司總經(jīng)理： 貫徹執(zhí)行公司預(yù)算和決算方案， 審批公司月度用款預(yù)算決算; 審批正常經(jīng)營范圍內(nèi)的大額經(jīng)濟合同;審批總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的專項資金。
● 財務(wù)總監(jiān)：監(jiān)督公司財務(wù)執(zhí)行流程，對決算進行審查和監(jiān)督。
● 公司董事長：審批公司用款預(yù)算決算及預(yù)算外專項資金。
在額度較大的投 資性質(zhì)的資金支出使用時，董事長組織召開董事會審批通過。
三、請款程序 1.部門請款 ● 公司各部門組織活動或人員外派需申請預(yù)算內(nèi)備用金時，由部門負(fù)責(zé)人寫 明請款用途并填制公司內(nèi)部“借款憑證” ，經(jīng)財務(wù)經(jīng)辦人簽字后交總經(jīng)理簽 署后發(fā)放。
借款憑證留存公司財務(wù)部。
若屬專項資金使用或計劃外的其他支 出，則需向公司財務(wù)部提供公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的書面申請等有關(guān)資料。
● 備用金責(zé)任落實到人，由經(jīng)辦人憑經(jīng)批準(zhǔn)的借據(jù)到財務(wù)部借款。
備用金到 月底須全數(shù)歸還公司，次月再重新辦理借款。
2.個人請款 個人實際用款時先由經(jīng)辦人到本公司財務(wù)部領(lǐng)取專用請款單——在請款單 上按要求填寫清楚請款的事由和金額等內(nèi)容并報由經(jīng)辦人簽字——將請款 單連同有關(guān)合同、計劃、發(fā)票或?qū)ｍ椯Y金單項審批報告一并報總經(jīng)理審批。
3.請款審核 各級財務(wù)收到請款單據(jù)時， 先審查其用款是否為預(yù)算內(nèi)開支， 如屬預(yù)算外的 開支或?qū)ｍ椯Y金開支， 是否有經(jīng)董事長簽字報批的專項報告; 再審核有關(guān)合 同和預(yù)算是否已按公司規(guī)定的審批程序核準(zhǔn); 最后審查其請款單有關(guān)人員簽 字是否齊全，與有關(guān)合同、預(yù)算是否相符，有關(guān)單據(jù)是否真實合法等。
財務(wù) 部審核無誤后才能支付款項。
四、報銷程序及規(guī)定 1.報銷程序 (1)預(yù)算內(nèi)報銷 預(yù)算內(nèi)報銷由申請人提交，經(jīng)財務(wù)審核,總經(jīng)理直接簽字即可。
經(jīng)辦人填制報銷單——出納審核單證——總經(jīng)理簽字——財務(wù)報賬 即： 報賬時由經(jīng)辦人填制公司統(tǒng)一的報銷單， 財務(wù)審核后報總經(jīng)理簽字 批準(zhǔn)，總經(jīng)理審批后再交財務(wù)部據(jù)以報賬。
(2)預(yù)算外費用及專項費用 用款申請報告：預(yù)算外用款需提出書面申請報告，有合同的需提 供合同及相關(guān)文件。
經(jīng)審批流程后財務(wù)方可付款。
財務(wù)付款時，要求 將款直接匯入對方賬戶，否則，需做特別說明。
報告申請及付款： 經(jīng)辦人填制報銷單——出納審核——總經(jīng)理簽字—— 財務(wù)總監(jiān)簽字——董事長簽批——出納轉(zhuǎn)賬報銷。
(3)備用金使用及報銷 暫借的備用金或?qū)ｍ椊杩?如商務(wù)應(yīng)酬費)，需�？顚Ｓ茫皶r報銷。
經(jīng)辦人填制報銷單——出納審核——總經(jīng)理簽字 補充說明：遇到特殊情況，支付款項時間比較緊急，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不能 簽字，出納可通過電話短信取得領(lǐng)導(dǎo)同意后付款，事后補簽字。
2.財務(wù)部審核要點 有關(guān)單證是否真實、 合法、 完整， 審批手續(xù)是否完備合規(guī)， 與有關(guān)合同、 預(yù)算是否相符等。
如屬實物購進(包括宣傳資料、辦公用品等)是否有收貨 人簽名， 辦公用品材料等是否有兩人及以上人員在報銷憑證上簽字說明; 固 定資產(chǎn)、 低值易耗品的驗收人簽名、 存放地點和使用責(zé)任人是否填寫清楚等。
財務(wù)部審核無誤后方予以報賬并結(jié)算原借款或補足備用金。
3.報賬時限 所有人員必須在公司規(guī)定的時間內(nèi)報賬。
即： 差旅費借款在出差回單位 后三個工作日內(nèi)報賬 (因特殊工作關(guān)系不能及時報賬的， 需在時限內(nèi)書面告 知財務(wù)部，書面報告需經(jīng)直屬上級批準(zhǔn)) ;市內(nèi)辦事和辦公用品購置一般在 當(dāng)天、最遲不超過第三個工作日報賬;固定資產(chǎn)購置在實物驗收、安裝完后 七個工作日內(nèi)報賬。
如未按時報賬，將按公司規(guī)定扣發(fā)工資，嚴(yán)重時講給予 行政處分。
定額通訊費、交通費報銷時間最長不超過 2 個月，過期作自動放 棄處理，不再報銷該月費用。
4.購置辦公用品及支付辦公費用，需有指定人員根據(jù)購置、審批計劃， 由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單， 經(jīng)財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后 領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。
5.辦公費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，經(jīng)手人要填 寫根據(jù)所支出款項的用途分類填寫， 報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批 后予以報銷。
6.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明項目內(nèi)容、經(jīng)手人簽字， 經(jīng)手人要填寫根據(jù)所支出款項的用途分類填寫， 報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報 總經(jīng)理審批后予以報銷。
7.給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開具 的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并報 財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款。
8.支付項目勞務(wù)費，由相關(guān)項目負(fù)責(zé)人填寫“勞務(wù)費發(fā)放表”經(jīng)項目 負(fù)責(zé)人簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月 10 日之前報財務(wù)由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng) 理審批后統(tǒng)一辦理、 需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報財務(wù)由財務(wù)負(fù)責(zé)報 總經(jīng)理審批后于每周五下午 1：00—5：00 發(fā)放。
9.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單” ， 經(jīng)出納審核后報總經(jīng)理簽字后予以報銷。
未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的， 不預(yù)支
付下一次差旅借款; 如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的， 需 寫明原因，由總經(jīng)理審批后予以報銷。
五、現(xiàn)金管理制度 1.財務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記賬” ，由出納人員按日登記;同時將有 關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記賬。
月末“現(xiàn)金日記賬”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總 賬”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到賬賬、賬實相符; 2.現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據(jù)齊備，且審簽手續(xù) 手續(xù)齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項，并當(dāng)面 點清; 3.收付款項辦理完畢，出納人員需在收付款憑證簽字確認(rèn); 4.對內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)， 出納人員有權(quán)拒絕辦理; 5.每日終了，出納人員應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)存數(shù)， 并同庫存現(xiàn)金實存額核對，做到賬實相符，日清月結(jié); 6.收付款事項，必須有人經(jīng)手、有人驗收、有人批準(zhǔn)，做到憑證規(guī)范、 手續(xù)齊全。
原始憑證不得涂改;不得超過國家規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金; 不得超過銀行核定的庫存限額留存現(xiàn)金;不得坐支現(xiàn)金;不得以“白條” 充抵庫存現(xiàn)金;不得保留帳外現(xiàn)金(公款) ; 7.審核人員要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查、核實，確�，F(xiàn)金賬 賬相符、賬實相符。
8.支付金額超過 1000 元的，原則上以支票支付;不能用支票支付的， 凡借現(xiàn)金 1000 元以上的必須提前與財務(wù)約定，以便提前準(zhǔn)備。
9.各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù) 統(tǒng)一管理，禁止挪用。
六、銀行賬戶管理制度 1.嚴(yán)格執(zhí)行《銀行賬戶管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》 ，保證銀行結(jié)算 業(yè)務(wù)的正常進行。
根據(jù)工作需要，在銀行開立(人民幣)基本存款賬戶、 一般存款賬戶、臨時存款賬戶。
但只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不 得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶。
其余存款賬戶的開立，也必須按照 銀行賬戶管理辦法規(guī)定進行。
2.在銀行開立的存款賬戶，只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租和轉(zhuǎn) 讓賬戶。
3.按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定，正確運用銀行結(jié)算方式。
目前采用的 結(jié)算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算 等。
4.空白支票由財務(wù)人員保管。
簽發(fā)支票必須憑審簽手續(xù)齊全、審核無 誤的原始單據(jù)或請款單作為依據(jù)。
簽發(fā)支票， 必須有兩人或兩人以上辦理; 支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管;簽發(fā)時，分管圖章的人員要 同時蓋章，才能作為銀行付款有效憑證(支票) 。
嚴(yán)禁在空白支票上預(yù)先蓋 上印鑒。
填寫錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。
發(fā)生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應(yīng)由丟 失支票人負(fù)責(zé); 七、憑據(jù)管理制度 1.發(fā)票、收據(jù)的購買、領(lǐng)取和繳銷 ● 公司業(yè)務(wù)范圍需用的發(fā)票，包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票，由公司財 務(wù)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)購買。
●非生產(chǎn)經(jīng)營活動中結(jié)算有關(guān)相關(guān)款項所使用的收據(jù)， 由公司向當(dāng)?shù)刎斦?購買。
公司因內(nèi)部結(jié)算的需要，可印制專用收據(jù)。
●收據(jù)的領(lǐng)用： 各賣場應(yīng)根據(jù)本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)量情況， 提前到公司財務(wù) 室領(lǐng)取，留有余地，以免影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。
財務(wù)室要根據(jù)收據(jù) 的種類、數(shù)量在《發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用手冊》中記載。
●發(fā)票使用后，其存根聯(lián)由財務(wù)部保管，定期或不定期去當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)繳 銷，再憑以購買新發(fā)票。
收據(jù)使用后，存根聯(lián)由各使用單位妥善保管至 五年期保存期滿，由公司財務(wù)室報經(jīng)當(dāng)?shù)刎斦竞箐N毀。
2.發(fā)票、收據(jù)的'開具、使用和保管●發(fā)票的填開事項，必須由財務(wù)人員辦理，并必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收入時 如實開具發(fā)票。
出具發(fā)票方不得按取得發(fā)票方的要求變更品名和金額。
●開具發(fā)票、收據(jù)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票、收據(jù)規(guī)定的要素填寫齊全，全部聯(lián)次一 次性如實復(fù)寫，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
● ● ● ●使用電腦版的發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號裝訂成冊保管。
發(fā)票、收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開，不得拆本使用。
不得以白條代替發(fā)票或收據(jù)。
發(fā)票、收據(jù)限于在屬地內(nèi)和規(guī)定時間內(nèi)開具(手工版增值稅專用發(fā)票一 本使用不超過兩個月，普通發(fā)票一本在當(dāng)月內(nèi)使用) 。
任何單位不得跨區(qū) 域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。
●財務(wù)室要建立發(fā)票、收據(jù)的使用登記制度，設(shè)置發(fā)票、收據(jù)登記簿。
并 定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況。
●使用發(fā)票、收據(jù)應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得丟失。
發(fā)票、非生產(chǎn)經(jīng)營性收據(jù)丟 失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面向財務(wù)部報告。
發(fā)票丟失還需由財務(wù)室書面向主 管稅務(wù)機關(guān)或財政局報告，并在報刊、電視等傳播媒介上公告作廢。
八、會計檔案管理制度 1.會計檔案管理體系 ● ● ● 公司財務(wù)應(yīng)當(dāng)依照本辦法管理會計檔案。
公司總經(jīng)理、監(jiān)事共同負(fù)責(zé)會計檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。
各單位必須加強對會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立會計檔案的立卷、歸 檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、 方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
2.會計檔案范圍 ● 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料，是 記錄和反映單位經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。
● ● 會計憑證類：原始憑證、記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。
會計賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿，其他 會計賬簿。
● 財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注 及文字說明和其他財務(wù)報告。
● 財會電算化檔案： 主要是存儲會計數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其他存儲 介質(zhì)，系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。
● 其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，物資盤存表，其他應(yīng)當(dāng)保 存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計 檔案銷毀清冊等。
3.每年形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊， 編制會計檔案保管清冊。
●當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年， 期滿之后，應(yīng)當(dāng)由會計機構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案機構(gòu)統(tǒng)一保 管;未設(shè)立檔案機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。
出納人員 不得兼管會計檔案。
●移交本單位檔案機構(gòu)保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。
個別需要拆封重新整理的，檔案機構(gòu)應(yīng)當(dāng)同會計機構(gòu)和經(jīng)辦人員共同拆 封整理，以分清責(zé)任。
4.會計檔案不得自行借出; 5.會計檔案的移交管理● ●采用電子計算機進行核算的，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。
如發(fā)生會計換崗或人事變動， 移交會計檔案的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)編制會計檔案 移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔 案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容;●交接會計檔案時， 交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交 接，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和 監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
●預(yù)算、計劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。
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