企業(yè)資金管理規(guī)章制度大全

　　財(cái)務(wù)管理工作是中小企業(yè)管理工作的核心內(nèi)容，是影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。而財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)是資金管理，現(xiàn)階段我國中小企業(yè)資金管理工作不容樂觀，存在較多有待解決的問題。下面愛匯小編整理的企業(yè)資金管理規(guī)章制度，供你參考。

　　企業(yè)資金管理規(guī)章制度范文一

　　第一條庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，即以正常日開支的3-5天用量為限。

　　第二條所有現(xiàn)金收入都要送存銀行，嚴(yán)禁以收入的現(xiàn)金支付任何支出。

　　第三條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，禁止白條抵庫。出納人員要及時(shí)準(zhǔn)確記載日

　　記賬，做到庫存現(xiàn)金、日記賬、財(cái)務(wù)報(bào)表三者相符，并編制月現(xiàn)金結(jié)報(bào)表，報(bào)給相關(guān)人員。及時(shí)、準(zhǔn)確地登記銀行日記賬，對(duì)銀行存款每月都要進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)不符要編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

　　第四條 辦理銀行資金手續(xù)的票據(jù)和章印應(yīng)分別由二人以上保管，不能由一人同

　　時(shí)保管和辦理。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格審核票證的合理、合法、真實(shí)性后，并憑手續(xù)完備的票據(jù)，才能支付款項(xiàng)，不得對(duì)白條、收據(jù)性質(zhì)的票據(jù)支付款項(xiàng)，違規(guī)造成的'后果由責(zé)任人全額負(fù)責(zé)。

　　第五條 財(cái)務(wù)每月要對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付單位(包括關(guān)聯(lián)企業(yè))進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、核對(duì)

　　和催要，對(duì)信用差的要采取必要的措施，使資金的占有做到合理有序。

　　第六條 采購人員在申請(qǐng)往來單位應(yīng)付款項(xiàng)時(shí)，貨款由采購人員交付對(duì)方。但需

　　先填寫付款申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)核對(duì)并排資金計(jì)劃，原則上每周五下午排資金。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款，并將經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)單和付款憑證一并存檔，其他人員使用資金前，先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第七條 銷售貨款如是現(xiàn)金或是匯票須當(dāng)日(特殊情況于次日)送交財(cái)務(wù)部門入

　　賬，如是按合同付款則合同到期由財(cái)務(wù)和銷售人員一起收回并入賬。

　　第八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期(每月至少一次)、不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和核

　　查，并接受相關(guān)人員的監(jiān)督和審核。

　　企業(yè)資金管理規(guī)章制度范文二

　　1.每次用款前要上交資金申請(qǐng)表及支票申請(qǐng)單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。

　　2.股份制項(xiàng)目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計(jì)前期至少一個(gè)月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個(gè)星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項(xiàng)目上所有用款(包括備用金、工資、材料款等等)都應(yīng)向公司申請(qǐng)并支付給項(xiàng)目部或相應(yīng)的`單位。

　　3.股份制項(xiàng)目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳(包括所有現(xiàn)金支出)和項(xiàng)目總資金流水賬。以便于各股東及時(shí)了解資金動(dòng)向等。

　　4.項(xiàng)目上的工資由項(xiàng)目提出計(jì)劃然后報(bào)至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準(zhǔn)備好工資單及借條!

　　5.項(xiàng)目上小額備用金應(yīng)該先提出申請(qǐng)，然后有項(xiàng)目上專人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人，項(xiàng)目經(jīng)理，各在現(xiàn)場(chǎng)的股東簽名才能支付!每月上報(bào)公司。

　　6.項(xiàng)目上的收入(押金、罰款以及廢品買賣)應(yīng)開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時(shí)至少有3人簽字(經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)，并且每月上繳公司并入賬。

　　7.股份制項(xiàng)目部現(xiàn)金支出必須整理歸類一下，具體先分為兩大類，可報(bào)銷可入公司帳{辦公用品類、車費(fèi)、電話費(fèi)、汽車所有費(fèi)用(除保險(xiǎn))、差旅費(fèi)(住宿費(fèi))、辦公費(fèi)(電腦維修、資料、日用品)、水電費(fèi)、工資單、培訓(xùn)費(fèi)、零星有發(fā)票材料費(fèi)、班組借款等}和不可報(bào)銷入項(xiàng)目成本帳(餐費(fèi)、煙、酒及白條等)。各小類應(yīng)該分開粘貼。

　　8.材料款不能付現(xiàn)金，特殊情況除外!

　　企業(yè)資金管理規(guī)章制度范文三

　　(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。

　　年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。

　　(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長審批。

　　(三)擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300-2000萬元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的`，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會(huì)議通過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長審批。

　　第五條 其他業(yè)務(wù)的審批

　　(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。

　　(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。

　　(三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。

　　第六條 資金管理和檢查

　　資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長專題報(bào)告。

　　(一)定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫存狀況。

　　(二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。

　　(三)定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。

　　(四)對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

　　第七條 統(tǒng)計(jì)報(bào)表

　　各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長。

　　資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每兩天向財(cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。

　　說明：

　　一、審批權(quán)限分三類：

　　1.審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。

　　2.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考"審核"的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長辦公會(huì)議討論通過。

　　3.核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。

　　二、審批順序：

　　先下級(jí)，后上級(jí);先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn);先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有 關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。

　　三、董事會(huì)各"委"主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。
 

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