關于出納人員的管理制度摘要

　　每個單位的財會部門一般都設有專門的出納人員,按照現金管理制度和銀行結算制度的規(guī)定,辦理現金和銀行存款的收入、付出、保管和登記出納帳等工作。下面愛匯小編整理的關于出納人員的管理制度，供你參考。

　　關于出納人員的管理制度范文一

　　1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊備，各負責人簽是否齊全，對記載不正確，手續(xù)不齊全的預以退回不予支付。

　　2、公司業(yè)務人員、采購人員，因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明部門、原因、金額，經主管部門同意，方可辦理借款。

　　3、借款在辦完業(yè)務后，要及時向財務報帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，在工資中扣除。

　　4、采購人員購貨款的報銷，需提供完整的購貨發(fā)票，發(fā)票上經辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫單后，才能報銷;材料保管員必需對照發(fā)票上的品名、規(guī)格、數量、單價，一一核查實物進行清點，核對無誤后，方能開據材料入庫單，第一聯保管員留存，第二聯交財務存，第三聯交采購人員報帳，如發(fā)現書寫不清楚的，在問明后，重新注明所寫內容，避免財務人員做帳不明確。

　　5、機械臺班費的報銷，需項目施工人員填寫該機械臺班進出場作業(yè)的起止時間原始記錄表，經項目負責人審核后，交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結算表，憑結算表及原始記錄單，再由報銷人打領款單，項目負責人簽字后，方能支付。

　　6、材料機械轉運費的報銷，由項目施工人員填寫所轉運物資的名稱、數量和金額，經項目負責人審核，交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結算表后，由報銷人打領款單，項目負責人簽字方能支付。

　　7、租賃費的報銷，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的'租賃合同，用于財務核對租賃費用，如果每次是以預付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進行支付，但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實際租賃費用，提供給項目負責人作預借款的依據，直到不用為止，再進行統(tǒng)一結算。一個月結算一次，每月結清，無論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳，根據臺帳、合同，計算出使用的天數和金額，每月傳遞一次給財務，以便進行帳務核算。

　　8、項目各班組人工費的支付，在合同內的項目，每次按工程進度和甲方撥款情況，進行綜合分配，每次預借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。

　　9、合同外零星工程支付，先由現場施工人員提供原始的施工方量，交負責人審核后，再由預算人員統(tǒng)計零星工程結算表，班組憑結算單打領條，項目負責人簽字，方可支付。

　　10、公司代各生產班組支付的臨時雜工，在原始單據上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔，并要求班組在原始工單上簽字認可，經項目負責人審核簽字后方可支付。

　　11、出納人員對所報銷的款項，發(fā)票聯要蓋現金付訖章，發(fā)票后的附件單據，要蓋附件章，如果是填制費用報銷單報帳的，所附單據要寫明附件張數。

　　關于出納人員的管理制度范文二

　　1.為了規(guī)范對公司出納人員的管理，使得公司出納人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術水平，以公司的發(fā)展和經濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。

　　2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對出納人員的選拔、任用和管理。

　　第二章 出納人員的任職條件

　　1.具有良好的職業(yè)道德和素養(yǎng)，無不良職業(yè)記錄,能夠承受工作壓力,具有強烈的責任心和敬業(yè)精神，細心踏實，工作認真、細致、嚴謹并具備良好的溝通能力及團隊合作精神。

　　2.熟悉出納工作以及財務流程，熟練操作計算機，并能熟練使用各種辦公軟件、財務軟件。

　　3.持有政府管理部門頒發(fā)的《會計人員從業(yè)資格證書》。

　　第三章 出納人員的職責

　　1.樹立良好的職業(yè)道德和高度責任感，認真執(zhí)行財務政策，遵守財經紀律，做好支票、現金及賬簿的管理。

　　2.嚴格執(zhí)行《現金管理制度》和銀行結算制度，庫存現金不能超過銀行核定限額，禁止白條頂庫、挪用、坐支現金，不得用公款墊付私事開支。辦理現金收付業(yè)務，認真審核報銷單據，對涂改憑證，虛假冒領的行為，應及時報請領導處理。

　　3.不予受理手續(xù)不完整或不真實、不合法的.開支，支出憑證必須有經辦人、證明人簽章，領導審批后方予支付。及時辦理現金及銀行存款的收付，并分別加蓋現金付款、轉賬、附件等印鑒，因公借款要經領導審批并及時催辦結算，每月按時向會計移交現金、銀行存款收付憑證并編制“原始憑證移交表”。

　　4.使用訂本式日記賬，應逐日登記現金，銀行存款日記賬，一切收支全部入賬，做到登記規(guī)范，書寫工整，更正符合規(guī)定。每月與銀行對賬，做到日清月結，核對準確，賬款相符，自覺接受會計的監(jiān)督和指導。

　　5.編制工資花名冊等有關現金收、付的自制或原始憑證。及時掌握公司員工工資調整情況，保證發(fā)放準確無誤。

　　6.嚴肅財經紀律，嚴守財務秘密，加強出納檔案管理。銀行存款對賬單與現金、銀行存款日記賬一并交會計存檔。

　　7.出納人員管理的印章必須妥善保存，嚴格按規(guī)定用途使用。向會計領用空白收據和空白支票，用后及時注銷處理。

　　8.加強政治和業(yè)務學習，不斷提高自身素質和業(yè)務能力。

　　9.認真完成領導交辦的工作。

　　關于出納人員的管理制度范文三

　　第一章出納崗位職責

　　第一條負責現金的收付，每日終了時依據當天的現金收付憑證登記“現金日記帳”，并清點庫存現金，保證庫存現金余額與現金日記帳的現金余額一致，對現金的安全完整負責。

　　第二條負責銀行空白票據的`領購、保管，辦理銀行存款的收付業(yè)務，對銀行存款的安全完整負責。

　　第三條每筆銀行存款發(fā)生額及余額與銀行存款對帳單一一進行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。

　　第四條負責發(fā)票的填開與保管 ，填寫發(fā)票事項、金額，確保每張發(fā)票填開完整規(guī)范。

　　第二章現金和支票的管理

　　第五條現金管理

　　(一)財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。

　　(二)本公司日常零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分應存入銀行。

　　(三)財務人員支付現金，應從庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

　　第六條支票管理

　　(一)轉帳支票：由出納保管。員工如若轉帳付款要憑總經

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　　理批準簽字后交出納，然后出納將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，經辦人在支票存根聯、支票領用登記簿簽字確認領取。

　　(二)現金支票：由出納保管。員工如借支或大額現金付款，經總經理批準，由出納填好現金支票，經辦人在支票存根聯、支票領用登記簿簽字確認領取。經辦人領取后請妥善保管，如丟失，后果自行承付，出納概不負責。

　　(三)支票付款須先審后付，財務印鑒章由專人分別保管，出納領用法人章需向總經理申請，說明申請事由，由總經理批準后方可蓋章。

　　第七條出納標準操作要求：

　　按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定管理賬戶，辦理存款、取款和結算。

　　(一)嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票;不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金。

　　(二)出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達帳目，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，應查明原因，及時報告財務或總經理處理。

　　(三)出納人員應當每月定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發(fā)現不符，應查明原因，及時報告財務主管或總經理處理。

　　(四)超出限額現金要及時存入銀行，確保資金安全。

　　(五)會計人員應當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

　　第三章貨幣資金支付業(yè)務的辦理程序

　　第八條支付申請。有關部門或個人用款時，應當提交貨幣資金支付申請單，注明款項的用途、金額、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明(如：發(fā)票)，及經手人簽字。

　　第九條支付審批。履行審批程序，逐級經部門主管、財務主管、總經理簽字審批后，方可辦理。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

　　第九條支付復核。會計應當對貨幣資金支付申請單據進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關票據是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納辦理支付業(yè)務。

　　第十一條辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請單據，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現金和銀行存款日記賬。

　　第十二條差旅費報銷流程：

　　(一)借款：由出差人員填寫借款單，經總經理批準到出納處審核，審核無誤，出納方可付款。

　　(二)出差人員回單位應及時整理出差票據到財務處報帳。

　　(三)出差人員應如實填寫報銷金額，規(guī)范貼好單據，到財務部審核，然后憑單據逐級經領導批準簽字，出納人員根據審批的金額付款或沖帳，涉及支付現金的應由報銷人員簽字認可金額。

　　第十三條出納支付每一筆款項，不論金額大小均需逐級經領導批準簽字。出納要嚴格執(zhí)行領導審批制度，不得超越權限預先支付。

　　第十四條所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、票據來源是否合法、日期是否合理、領款人的印鑒是否相符如有疑問必須先查詢后方能支付，支付款項應在原始憑證上由領款人簽字。

　　第四章 附錄

　　第十五條本制度使用公司所有職能部門，經總經理批準后自頒布之日起執(zhí)行。

　　第十六條財務部負責本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。
 

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