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企業(yè)資金的管理規(guī)章制度條例
資金因其變現(xiàn)性及高流動性使之能任意轉換為其他任何類型的資產(chǎn),極易引發(fā)貪污、詐騙、挪用等違法亂紀的行為，需要制定完善的資金管理制度，做好資金管理工作。下面愛匯小編整理的企業(yè)資金的管理規(guī)章制度，供你參考。
企業(yè)資金的管理規(guī)章制度范文一
1、為加強集團資金管理，合理調(diào)度資金，減少資金浪費，在確保集團公司經(jīng)營活動正常進行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。
2、集團資金實行“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”原則，以確保資金供需平衡。
2.1、“集中管理”是由集團財務中心資金運營部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。
2.2、“統(tǒng)一調(diào)度”是由集團財務中心資金運營部根據(jù)各公司資金收支計劃及集團資金總體平衡計劃，實行資金審批原則，對資金需求進行總體、時間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營資金的需要。
2.3、“有償使用”是指集團下屬公司、控股公司使用集團資金，需要支付資金使用費。
3、集團公司、集團子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時對本制度的制定、修改和解釋由集團財務中心負責。
資金運營部職責
1、保證集團資金安全和資金充足供應。
2、適時進行低成本融資。
3、對集團及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結。
4、每月對集團公司的資金運作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流量情況進行分析并報告。
5、對各所屬單位的資金運用情況進行監(jiān)督、管理和考核。
6、合理進行資本運作，提高資金運用效率。
庫存現(xiàn)金管理
1、庫存現(xiàn)金是指庫存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財務部指派專人保管。
2、現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由出納開具收據(jù)(銷售回款在高達開具收款單)后收款，超過庫存?zhèn)溆媒痤~度必須當日送存銀行。
3、公司“收據(jù)”由各公司會計主管保管，并進行編號;出納領用，開具收據(jù)后，將收據(jù)存根聯(lián)交會計保管。集團總部由財務經(jīng)理保管。
4、現(xiàn)金支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據(jù)，從備用金中支付。出納付款時應審查手續(xù)是否齊全完整，對手續(xù)不齊全的，不得付款。
5、現(xiàn)金收入、付出后，須在有關單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖“章。
6、現(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制“資金日報表”;出納應對每日的庫存現(xiàn)金進行自盤，會計定期或不定期實行監(jiān)盤，保證帳款相符。
7、現(xiàn)金必須放入保險柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過30000元的備用金定額。
8、 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。
銀行存款管理
1、銀行存款是指存放在各金融機構基本戶、一般戶、儲蓄卡中的貨幣資金，各公司的銀行存款必須由專人管理。
2、未經(jīng)公司總裁許可不得設立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據(jù)公司需要經(jīng)總裁批準后，可以以公司指定的人申請開設用于客戶匯款的個人儲蓄卡。
3、儲蓄卡辦理后出納應將卡號和密碼交財務部備案，財務部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉帳等采用存折和預留的銀行印章辦理，主辦會計對卡的運作進行監(jiān)控。
4、不得出租、出借帳戶，為他人套取現(xiàn)金。
5、銀行收入單據(jù)須及時拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時告訴業(yè)務員和業(yè)務部經(jīng)理。
6、銀行付出須經(jīng)審批，符合“財務報銷、付款流程制度”，手續(xù)齊全出納才能辦理付款手續(xù)。
7、對于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。
8、銀行存款日記帳(目前由資金日報表替代)由出納登記，逐日逐筆記載收付情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、銀行存款會計憑證，在次日上班前移交會計，辦好交接手續(xù)。
9、每月月末應與銀行對帳單核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，連同對帳單移交會計審核，若有不符，應查明原因。
10、印鑒法人專用章&財務專用章及預留銀行存折的印章，由財務經(jīng)理(或財務主管)保管。若財務經(jīng)理(或主管)有事需外出，需交接給財務總監(jiān)，集團下屬公司交公司總經(jīng)理。
11、銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出租、出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。對目前公司有此類情形的，有三個月內(nèi)將此類帳戶收回后注銷。
12、 公司按規(guī)定在銀行或其它金融機構開設銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。
13、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
14、公司收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當日解繳銀行;一切支出，除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的'以外，應按照銀行有關結算辦法的規(guī)定，通過銀行辦理轉賬結算。
15、公司支付款項時，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。
16、集團財務中心資金經(jīng)理、子公司財務部負責統(tǒng)一管理資金的收入、支出。
17、公司針對銀行存款的收支業(yè)務，必須建立授權批準控制制度，規(guī)定審批權限，建立規(guī)范、合理的審批程序。
18、有關資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經(jīng)審批人確認。經(jīng)由審批人電話通知的款項，應在三個工作日內(nèi)補辦確認手續(xù)，未在規(guī)定時間內(nèi)補辦手續(xù)的，財務人員有權追回該款項并取消電話付款義務。
19、根據(jù)已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準改變收款單位。
20、會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，有權且必須拒絕辦理。
21、出納根據(jù)各用款部門提供的付款票據(jù)和付款方式，參照銀行結算制度規(guī)定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續(xù)。
22、出納人員收到銀行轉來的外單位的委托收款憑證時，應及時交本單位的經(jīng)辦人審核，以便在規(guī)定的付款期內(nèi)確定是否付款。
23、按順序逐日逐筆正確、及時地編制“資金日報表 ”。
24、銀行存款清查至少每月進行一次，月度終了，公司賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
企業(yè)資金的管理規(guī)章制度范文二
1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。
2.股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預先估計前期至少一個月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的'一個星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款(包括備用金、工資、材料款等等)都應向公司申請并支付給項目部或相應的單位。
3.股份制項目部人員應記現(xiàn)金流水帳(包括所有現(xiàn)金支出)和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。
4.項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準備好工資單及借條!
5.項目上小額備用金應該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據(jù)應該有相關經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現(xiàn)場的股東簽名才能支付!每月上報公司。
6.項目上的收入(押金、罰款以及廢品買賣)應開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時至少有3人簽字(經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負責人)，并且每月上繳公司并入賬。
企業(yè)資金的管理規(guī)章制度范文三
一、 采購組確定采購目標報經(jīng)公司同意后，需與供貨方簽訂供需合同，一般情況下，進貨款項以轉賬形式直接打入合同中注明的供方賬戶，原則上不提倡現(xiàn)金進貨。
二、 供需合同中須注明貨品名稱、數(shù)量、指標、運輸方式、到站(提貨)地點、各項費用所屬方明細及支付方式。交易完成后連同供貨方的.收款手續(xù)一同交到綜合辦以便下賬處理。
三、 特殊情況需要現(xiàn)金進貨的，需報經(jīng)公司批準，從選廠綜合辦由采購組兩人以上簽字領取支付，但也必須簽訂供需合同，待交易結束后，連同供貨方的收款手續(xù)一同交到綜合辦沖抵借條。
四、 采購組出門找貨、進貨所需費用統(tǒng)一從綜合辦打借條領取，每人單次最高借款不得超過2000元;回來后以各項費用單據(jù)沖抵借條，原則上舊款未沖抵，不得再借新款。
五、 采購支出費用應及時報銷，報銷期限最長不超過一個月，逾期則不予報銷。
六、 采購出差補助為90元/天、人，用車以實際加油油票報銷。
七、 采購過程中確實需要特殊支出，需報經(jīng)公司總部分管財務總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。否則自理。
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