- 相關(guān)推薦
有關(guān)企業(yè)資金的管理制度參考
企業(yè)需要決策者充分關(guān)注資金管理,選擇適合企業(yè)生存和長遠(yuǎn)發(fā)展要求的管理模式和工具，需要制定完善的資金管理制度，做好資金管理工作。下面愛匯小編整理的有關(guān)企業(yè)資金的管理制度參考，供你參考。
有關(guān)企業(yè)資金的管理制度參考范文一
1.每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。
2.股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計前期至少一個月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款(包括備用金、工資、材料款等等)都應(yīng)向公司申請并支付給項目部或相應(yīng)的單位。
3.股份制項目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳(包括所有現(xiàn)金支出)和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。
4.項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準(zhǔn)備好工資單及借條!
5.項目上小額備用金應(yīng)該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現(xiàn)場的.股東簽名才能支付!每月上報公司。
6.項目上的收入(押金、罰款以及廢品買賣)應(yīng)開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時至少有3人簽字(經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負(fù)責(zé)人)，并且每月上繳公司并入賬。
有關(guān)企業(yè)資金的管理制度參考范文二
第一章總則
第一條 為了加強公司對資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全, 提高資金的使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。
第二條 本制度所稱資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、 銀行存款和其他資金。
第三條 公司至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險：
(一)資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。
(二)資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。
(三)銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求，可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。
(四)資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報 表信息失真。
(五)有關(guān)票據(jù)的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。
第四條 公司在建立與實施資金內(nèi)部控制中，至少應(yīng)當(dāng)強化對下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：
(一)職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)
1 / 6
臵和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。
(二)現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、 審批、使用、核對、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。
(三)資金的會計記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整和及時。
(四)票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。
第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第五條 建立資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
資金業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：
(一)資金支付的審批與執(zhí)行。
(二)資金的保管、記錄與盤點清查。
(三)資金的會計記錄與審計監(jiān)督。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
第六條 配備合格的人員辦理資金業(yè)務(wù)，并結(jié)合公司實際情 況，對辦理資金業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。
公司關(guān)鍵財會崗位，可以實行強制休假制度，并在最長不超過五 年的時間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。實行崗位輪換的關(guān)鍵財會崗位，由公司根據(jù)實際情況確定并在內(nèi)部公布。
第七條 建立資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請。公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)授權(quán)的審批人提交資金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù) 算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)證明。
(二)支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時報告有關(guān)部門。
(三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付公司是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后，交由出納人員等相關(guān)負(fù)責(zé)人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第八條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。
第三章現(xiàn)金和銀行存款的控制
第九條 加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng) 當(dāng)及時存入開戶銀行。
第十條 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實
際情況，確定本公司的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十一條 公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn) 金。公司借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的審核批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪 用、借出貨幣資金。
第十二條 公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得賬 外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。
如有條件，可以實行收支兩條線和集中收付制度，加強對貨幣資金的.集中統(tǒng)一管理。
第十三條 嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等茵家有關(guān)規(guī)定，加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合公司經(jīng)營管理實際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止公司內(nèi)設(shè)管理部門自行開立銀行賬戶。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時清理、撤銷銀行賬戶等問題，應(yīng)當(dāng)及時處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
第十四條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒有資金保證 的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù);不得無理拒絕付款，任意占用他人資金;不得違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
第十五條 指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一 次，編制銀行存款佘額調(diào)節(jié)表，并指派對賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面佘額與銀行對賬單佘額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時處理。
第十六條 加強對銀行對賬單的稽核和管理。出納人員一般 不得同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作。確需出納人員辦理上述工作的，應(yīng)當(dāng)指定其他人員定期進(jìn)行審核、監(jiān)督。
第十七條 實行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的公司，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金女全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作。使用網(wǎng)上交易、電子支付方式的公司辦理資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)批準(zhǔn)程序。公司在嚴(yán)格實行網(wǎng)上交易， 電子支付操作人員不相容崗位相互分離控制的同時，配備專人加強對交易和支付行為的審核
第十八條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余 額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。
第十九條 按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定對現(xiàn)金、銀 行存款和其他貨幣資金進(jìn)行核算和報告。
第四章票據(jù)及有關(guān)印章的管理
第二十條 加強與資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的
購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 公司因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處臵或銷毀。對超過法定保管期 限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊并由授權(quán)人員監(jiān)銷。設(shè)立專門的賬薄對票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記;對收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管;不得跳號開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支票。
第二十一條 加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由 專人保管，個人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)與事項，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)，用章必須履行相關(guān)的審批手續(xù)并進(jìn)行登記。
有關(guān)企業(yè)資金的管理制度參考范文三
一、 專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、 專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。
三、 資金的撥付本著�？顚Ｓ玫�'原則，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準(zhǔn)拆解、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊情況，必須請示。
四、 嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準(zhǔn)。
五、 專項資金報賬撥付要真是、有效、合法的憑證。
六、 萬元以上的專項購置經(jīng)費一律實行政府采購或參與式采購。
七、 專項資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動使用。
八、 加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
九、 對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督察，確保項目資金�？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。
十、 對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認(rèn)可，否則財政部門不予結(jié)算。
【企業(yè)資金的管理制度參考】相關(guān)文章：
企業(yè)資金的管理制度04-17
企業(yè)補助資金申請05-19
資金管理制度04-17
資金管理制度10-25
項目資金管理制度03-07
酒店資金管理制度04-17
資金結(jié)算管理制度04-11
集團資金管理制度04-01
資金計劃管理制度07-05
建設(shè)資金管理制度04-24