有關(guān)財務(wù)的管理制度

　　在快速變化和不斷變革的今天，我們每個人都可能會接觸到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編整理的有關(guān)財務(wù)的管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　財務(wù)的管理制度1

　　第一章總則

　　1、為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　2、公司財務(wù)部門的職能是：

　　（1）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。

　　（2）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。

　�。�3）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

　�。�4）厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　（5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　�。�6）積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。

　　（7）完成公司交給的其他工作。

　　3、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。

　　4、公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

　　第二章財務(wù)工作崗位職責(zé)

　　1、財務(wù)經(jīng)理負責(zé)組織本公司的下列工作：

　　（1）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

　�。�2）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

　�。�3）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。

　�。�4）組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的.工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標。

　　（5）負責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。

　　（6）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　2、會計的主要工作職責(zé)是：

　�。�1）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

　�。�2）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

　�。�3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　　（4）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

　　3、出納的主要工作職責(zé)是：

　　（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　�。�2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

　�。�3）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

　�。�4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　　（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　�。�6）配合會計做好各種帳務(wù)處理。

　�。�7）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

　　4、審計的主要工作職責(zé)是：

　�。�1）認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

　�。�2）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

　�。�3）詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

　�。�4）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

　　（5）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

　�。�6）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

　　財務(wù)的管理制度2

　　為了嚴肅財經(jīng)紀律，強化財務(wù)管理，確保機關(guān)運轉(zhuǎn)和干部待遇，經(jīng)研究決定制訂本財務(wù)管理制度。

　　1、財務(wù)管理原則。

　　財務(wù)管理要遵循勵行節(jié)約的原則，做好開源節(jié)流工作，確保政府機關(guān)正常運轉(zhuǎn)和干部工資按政策兌現(xiàn)。

　　2、資金進帳程序。

　　鄉(xiāng)年初所定戰(zhàn)線上交資金和年內(nèi)發(fā)生的收入一律進鄉(xiāng)財會帳，統(tǒng)一使用財政票據(jù)，在分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)安排下，鄉(xiāng)財會到來源單位撥款進帳，確保運轉(zhuǎn)所需必要資金，出納對每筆收入要及時報告分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和辦公室主任，對線上收支單獨記賬。

　　3、開支報銷程序。

　　鄉(xiāng)機關(guān)財務(wù)所有支出實行一支筆審批制度，開支票據(jù)必須正規(guī)，并有經(jīng)辦人簽字和注明用途，由辦公室主任核實鑒證，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷入帳，線上的支出還應(yīng)有分管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)，會計要嚴格把關(guān)。白條一律不能入帳。

　　4、現(xiàn)金管理程序。

　　現(xiàn)金統(tǒng)一由出納專管，不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特殊情況需要借款的，必須由個人寫出申請，報鄉(xiāng)長審批，方可借款，2000元以下的須經(jīng)分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意；2000-5000元須經(jīng)鄉(xiāng)長同意，5000元以上須經(jīng)集體研究同意。因公出差、辦事借款應(yīng)在事后一周內(nèi)結(jié)清借款；因私事原則上不能借款，確因特殊情況需鄉(xiāng)長同意，才能借款，借款后，應(yīng)在三個月內(nèi)結(jié)清借款，否則扣發(fā)工資。

　　5、財會報帳程序。

　　財務(wù)人員要堅持原則，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊全，帳目清楚。在鄉(xiāng)境外支出除在縣定點餐館就餐按三節(jié)結(jié)帳外，所有支出一律發(fā)生即付，當日結(jié)帳，誰經(jīng)手誰結(jié)帳，一律不掛帳。在鄉(xiāng)境內(nèi)支出一是小車、食堂招待、電費、電話費、會議費、培訓(xùn)學(xué)習(xí)考察費、公務(wù)活動費按月結(jié)算；二是平時辦公、付食、維修等xx各店（場、廠）掛帳，必須是經(jīng)辦公室主任同意，由辦公室主任安排辦公室人員經(jīng)手，在購物清單上注明用途、時間、金額并簽字作為憑證的附件，實行三節(jié)結(jié)算支出。每月30日前辦公室主任要督促出納到財政所報一次帳，并對出納盤一次庫，虧庫限期退回。出納報帳后要做好一份資金收支流水帳，送交書記（鄉(xiāng)長）、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任，使領(lǐng)導(dǎo)及時準確掌握財務(wù)收支活動情況。

　　6、票據(jù)管理。

　　鄉(xiāng)財會及各條線收款必須統(tǒng)一使用財政收據(jù)（縣有統(tǒng)一規(guī)定的除外）。

　　7、民主理財程序。

　　財務(wù)管理要實行民主理財，公開監(jiān)督。開支發(fā)票2000元以下的由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支。2000元以上5000元以下的須經(jīng)鄉(xiāng)書記（鄉(xiāng)長）審批方可開支。5000元以上需經(jīng)鄉(xiāng)黨委會或工程建設(shè)指揮部（領(lǐng)導(dǎo)小組）通過。

　　8、上交創(chuàng)收。

　　各線要樹立過緊日子的思想，管線領(lǐng)導(dǎo)日常辦公、交通、上下聯(lián)絡(luò)等開支一律在各線開支，同時要積極主動地為鄉(xiāng)政府創(chuàng)收。企業(yè)線今年上交3萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1萬元；其余年終一次結(jié)清。計生線向鄉(xiāng)上交5萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1.5萬元，其余年終一次結(jié)清。城建線要想辦法為鄉(xiāng)創(chuàng)收，各線凡向上爭取項目和資金為鄉(xiāng)創(chuàng)收的，費用實報實銷，貢獻較大的`，將給予一定的獎勵。

　　9、各線收入必須統(tǒng)一進鄉(xiāng)財會帳，鄉(xiāng)財會對各線收支單獨記帳，所需開支須經(jīng)鄉(xiāng)戰(zhàn)線分管領(lǐng)導(dǎo)簽證，鄉(xiāng)長簽字方可支出。

　　10、財政所管理職責(zé)。

　　分管財貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)要督促財政所履行職責(zé)，規(guī)范財務(wù)管理，及時搞好資金調(diào)度。凡上級項目資金必須經(jīng)鄉(xiāng)分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能撥付，同時做到�？顚Ｓ茫�不能截留或挪作他用。要加強對預(yù)外資金的管理工作，做好帳目，特別是項目資金帳務(wù)，堅持零戶統(tǒng)管。既要管嚴，實行一個籠子、一個口子、一支筆，又要管活，把資金用在刀刃上，為各條線的正常工作做好服務(wù)。

　　財務(wù)的管理制度3

　　第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　第二條公司財務(wù)部門的職能是：

　�。ㄒ唬┱J真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　�。ǘ�）建立健全財務(wù)管理的.各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。

　　（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

　�。ㄋ模﹨栃泄�(jié)約，合理使用資金。

　�。ㄎ澹┖侠矸峙涔�司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

　�。ㄆ撸┩瓿晒�司交給的其他工作。

　　第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

　　在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。

　　第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

　　財務(wù)的管理制度4

　　一．餐飲財務(wù)的職責(zé)

　�。保�餐飲服務(wù)中心實行財務(wù)集中管理，部門獨立核算的財務(wù)管理體制。

　�。玻�餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行國家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。

　�。常�餐飲中心財務(wù)室負責(zé)日常的報帳，算帳，記帳等財務(wù)會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。

　�。矗�財務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作，實行主任"一支筆"的財務(wù)審批制度。

　　５．會計人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會計工作，嚴格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應(yīng)根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

　　二．現(xiàn)金管理制度

　�。保畤栏駡�(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

　�。玻�遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的.原則，嚴禁私自坐支、挪用。

　�。常�不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。

　　４．現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。

　�。担�各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務(wù)室，財務(wù)室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

　　６．每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負責(zé)收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責(zé)人、當事人簽字。

　�。罚�任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

　　８．采購人員使用現(xiàn)金，必須由二人負責(zé)，持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財務(wù)室報帳。

　�。梗�因工作責(zé)任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當事人責(zé)任，并賠償損失。

　　三．銀行存款，支票管理制度

　　１．財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發(fā)空頭支票。

　�。玻�填寫結(jié)算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。

　�。常�出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。

　　４．出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未達帳款要及時催要清理。

　�。担�中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

　�。叮�支票與印鑒要分開存放。

　�。罚�采購員領(lǐng)取支票前，必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單》，經(jīng)主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)齲

　　８．采購員使用支票結(jié)帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準后，也必須在月底前結(jié)清。

　　四．借款制度

　　１．任何借款都必須嚴格遵守審批程序。

　　２．任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。

　�。常�采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。

　�。矗�一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報帳。

　　五．收據(jù)管理與報帳制度

　�。保�建立收據(jù)信用登記薄，由專人負責(zé)管理。

　�。玻�開錯的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準撕下廢棄。

　�。常�購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務(wù)不予辦理。

　　４．報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

　　５．旅差費按學(xué)校財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

　　六．會計憑證復(fù)合及會計檔案管理制度

　　１．會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復(fù)核。

　�。玻畬τ趶�(fù)核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。

　�。常畷�計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。

　�。矗�每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。

　�。担畷�計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務(wù)科批準后方可銷毀。

　�。叮畷�計檔案銷毀時，應(yīng)在后勤集團財務(wù)科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。

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