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財務(wù)借款管理制度
為嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)工作流程，加強借款管理工作，應(yīng)制定規(guī)范的財務(wù)借款管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)財務(wù)借款管理制度范文，希望對大家有幫助。
財務(wù)借款管理制度 篇1
一、 目的
為了規(guī)范借款管理，規(guī)避借款壞賬損失風(fēng)險，特制訂本制度。
二、 適用范圍
適用于公司全體員工。
三、 規(guī)定內(nèi)容
1、 員工因私借款；
01、 公司原則上不對個人借款，對于新進(jìn)員工，在入職工作時間滿1個月，還未領(lǐng)第一個月工資，確因經(jīng)濟困難的，由借款人填寫《借款單》，所在部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)批準(zhǔn)后，借款人憑《借款單》到財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)，營銷部門所借款額不可超過基本工資的70%，其他部門不可超過基本工資的50%，每月借款次數(shù)僅限1次；
02、 員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除，若因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。
2、 員工因公借款
01、 對于因公借款的，當(dāng)事人應(yīng)填寫《借款單》并注明借款理由，《借款單》由借款人所屬部門負(fù)責(zé)人審核呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部方可受理。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的《出差申請》，財務(wù)部門方可受理借款手續(xù)；
02、 公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)�？顚Ｓ�，嚴(yán)禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的'原始憑證，經(jīng)簽批后辦理報銷手續(xù)沖抵借款單，報銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金；在規(guī)定范圍內(nèi)超出借款單的部分由財務(wù)支付現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。
3、 員工備用周轉(zhuǎn)金借款
01、 周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購或其它經(jīng)常有業(yè)務(wù)的部門員工。對于需備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核報總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部備檔；
02、 備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)專款專用，財務(wù)部門有權(quán)檢查備用金的使用情況，備用金借款實行“前帳不清，后款不借”的原則，報銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額借款的，財務(wù)部門將拒絕借支（總經(jīng)理特批的除外）。所有備用周轉(zhuǎn)金的部門員工在每月末、年末或在離崗前應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。
4、 借款額度控制及管理
01、 員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部不予借支；
02、 一次性借支現(xiàn)金一萬元以上的部門，要提前一個工作日（現(xiàn)金備款）申請并以書面通知財務(wù)部；
03、 員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實性，合理性，財務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及審核票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報銷處理；
04、 員工報銷款項應(yīng)首先用于還借款，如報銷同時遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部出納員不得保留借款人原借款單，而以報銷單直接支付現(xiàn)金；
05、 借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款，還款時間及借款用途，由出納員負(fù)責(zé)按規(guī)定催還，并及時向財務(wù)部負(fù)責(zé)人反饋情況，個人因私借款還款時間由財務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時間的合理性由部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān)；
06、 財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制員工借款額度、準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務(wù)部將下發(fā)“員工借款清欠通知”催收。財務(wù)部須每月對員工借款進(jìn)行一次清理，對于員工逾期借款且收到“員工借款清欠通知”3日內(nèi)仍未清還的員工，財務(wù)部將從借款人工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。
四、 職責(zé)權(quán)限
1、 各相關(guān)部門負(fù)責(zé)借款單據(jù)的申請?zhí)岢觯?/p>
2、 財務(wù)部負(fù)責(zé)借款的支出、核算及借款憑證的保存；
3、 員工因私借款，在制定規(guī)定內(nèi)，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部即可執(zhí)行，超出比率需經(jīng)總經(jīng)理簽字，財務(wù)部方可受理；
4、 員工因公借款，由部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)部方可受理。
五、 借款責(zé)任
審批人審批的借款如有造成損失的，最高審批人承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。
六、 附錄
本借款管理制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定和解釋，自總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。
財務(wù)借款管理制度 篇2
一、借款一般要求
1、公事需要才能借款，私事不能借款。
2、一般情況下，不允許重復(fù)借款，即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復(fù)借款。
3、借條必須寫明返款時間或報銷時間，由出納負(fù)責(zé)跟蹤催款，并及時向財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)反饋情況。
4、借條存在出納處，在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。備用金由會計入賬，嚴(yán)格控制備用金額度，杜絕公款私用，財務(wù)部門隨時檢查和要求交回備用金，并根據(jù)實際需要再給予辦理備用金借款。
二、借款責(zé)任
1、如果造成損失，部門總監(jiān)或經(jīng)理承擔(dān)60%的經(jīng)濟責(zé)任，總經(jīng)理或總裁承擔(dān)30%的經(jīng)濟責(zé)任，財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)承擔(dān)10%的經(jīng)濟責(zé)任。
2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔(dān)。
三、借款權(quán)限
1、借款金額在3000元以下的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）審核和財務(wù)經(jīng)理審批，但借款期限不能超過1個月，超過一個月的由財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在3000—10000元的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財務(wù)總監(jiān)共同審核，由總經(jīng)理審批；借款金額在10000元以上的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財務(wù)總監(jiān)共同審核，經(jīng)總經(jīng)理審確認(rèn)后，上報總裁審批。
2、重復(fù)借款：累計金額在10000元以下的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財務(wù)總監(jiān)審核，由總經(jīng)理審批；累計金額在10000元以上的'，由總裁審批。
四、借款管理說明：
1、借款人報銷金額不夠抵借款的應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款，一般情況下，應(yīng)當(dāng)先返款再借款，才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的，必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細(xì)說明，讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
2、借條一般情況下不在會計處入賬，而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時，審核和審批人既要核實賬上是否有借款，又要核實出納處是否有借款，給審核審批工作帶來復(fù)雜性。同時，由出納在源頭直接把關(guān)，有利于問題的快速反應(yīng)，有利于責(zé)任分配管理。
財務(wù)借款管理制度 篇3
依照公司章程和基本管理制度的規(guī)定，公司必須嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)工作流程，加強財務(wù)管理制度，明確責(zé)任，防范經(jīng)濟風(fēng)險，提高工作效率，特制定本規(guī)定。
第一條 借款流程
因公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)和采購公司資產(chǎn)經(jīng)證明確實有需要借款的，首先經(jīng)辦人應(yīng)填寫“借據(jù)”并注明用途，提交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，根據(jù)不同的金額按本規(guī)定報經(jīng)審批，憑有效審批的“借據(jù)”到財務(wù)部門領(lǐng)取借款。
第二條 借款用途和限額
�。ㄒ唬┱写M、業(yè)務(wù)費、差旅費：部門員工累計金額1500元，部門主管2500元，部門經(jīng)理4000元，公司總經(jīng)理8000元。
�。ǘ┮话阈圆少彛簜浼�、裝飾件采購，部門員工累計金額2000元；其他項目采購，部門員工累計金額1000元；
（三）食堂周轉(zhuǎn)金：累計金額20000元（由財務(wù)部門控制）；
�。ㄋ模┲卮蟛少徎蛑匾聞�(wù)：部門負(fù)責(zé)人累計金額5000元；高層管理人員10000元。
第三條 借款審批權(quán)限
�。ㄒ唬┓步杩钊吮仨毺顚憽敖钃�(jù)”，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，報備總經(jīng)理審批同意，按財務(wù)借款審批權(quán)限執(zhí)行。
（二）管理人員在限額內(nèi)的借款須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核簽名，方可借支；
第四條 借款責(zé)任
�。ㄒ唬┙杩钊吮仨毤皶r歸還借款，自借款之日起最長時間不得超過15天（特殊情況除外）還款或沖抵當(dāng)次有效報帳金額，否則公司財務(wù)部門有責(zé)任催促且有權(quán)停發(fā)該借款人的工資。若出現(xiàn)了風(fēng)險的.，借款審核、審批的相關(guān)負(fù)責(zé)人必須承擔(dān)追回或代借款人償還借款的責(zé)任；
�。ǘ⿲τ诮杩钊说慕杩畋仨毎凑丈鲜隽鞒�、用途、限額、審批權(quán)限嚴(yán)格審核、審批，任何人不得違反本規(guī)定的流程、用途、限額、審批權(quán)限，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司責(zé)令立即歸還借款外并處一定的經(jīng)濟處罰。
第五條 本規(guī)定經(jīng)2011年1月1日公司總經(jīng)理會議修訂通過，自2011年1月1日起施行。
財務(wù)借款管理制度 篇4
為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財務(wù)制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務(wù)時，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人—主管副總—財務(wù)—總經(jīng)理簽批后，可暫時向公司借款。
二、借款原則：
實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結(jié)算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財務(wù)部報銷，沖抵借款。
3、差旅費報銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。
4、備用金借款結(jié)算時間為一月。
五、借款定額
各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業(yè)務(wù)預(yù)算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預(yù)算的20%；各部門備用金的'借款定額不得超過借款人的工資總額。
六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應(yīng)在填制憑證時注明“沖銷借款”。務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、財務(wù)監(jiān)督
財務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報銷者，則由財務(wù)部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。
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